Sumaria Cuentas por Pagar

al 31 de diciembre de 2022
Valores en RD$
Ajustes o Reclasificaciones
Ajustes Reclasificaciones
Índice Nombre de la cuenta Ref. Saldo al 31/1 Saldo al 31/12/ Marca Débito Crédito Débito Crédito Saldo Final Marca
113-1 Provedores C-1 $2,200,000.00
113-2 Acumu. y Reten. C-2 $150,000.00
113-3 Otras CxP C-3 $50,000.00

Total $2,400,000.00
 RELACION DE CLIENTES
COMPAÑIA MODELO S. A.
CUENTAS POR PAGAR
Cod. Cliente Balance Fecha
1 SUPLIDOR AAA $95,000.00 DICIEMBRE
2 SUPLIDOR BBB 90,000.00 DICIEMBRE
3 SUPLIDOR CCC 90,000.00 DICIEMBRE
4 SUPLIDOR DDD 85,000.00 NOVIEMBRE
5 SUPLIDOR EEE -100,000.00 NOVIEMBRE
6 SUPLIDOR FFF 80,000.00 NOVIEMBRE
7 SUPLIDOR GGG 105,000.00 OCTUBRE
8 SUPLIDOR HHH 75,000.00 OCTUBRE
9 SUPLIDOR III 110,000.00 OCTUBRE
10 SUPLIDOR JJJ 70,000.00 SEPTIEMBRE
11 SUPLIDOR KKK 145,000.00 SEPTIEMBRE
12 SUPLIDOR LLL 60,000.00 SEPTIEMBRE
13 SUPLIDOR MMM 120,000.00 AGOSTO
14 SUPLIDOR NNN 65,000.00 AGOSTO
15 SUPLIDOR ÑÑÑ 55,000.00 AGOSTO
16 SUPLIDOR 000 45,000.00 DICIEMBRE
17 SUPLIDOR PPP 120,000.00 NOVIEMBRE
18 SUPLIDOR QQQ 125,000.00 OCTUBRE
19 SUPLIDOR RRR 130,000.00 SEPTIEMBRE
20 SUPLIDOR SSS -30,000.00 AGOSTO
21 SUPLIDOR TTT 25,000.00 NOVIEMBRE
22 SUPLIDOR UUU 140,000.00 SEPTIEMBRE
23 SUPLIDOR VVV 120,000.00 AGOSTO
24 SUPLIDOR WWW 150,000.00 DICIEMBRE
25 SUPLIDOR XXX 230,000.00 OCTUBRE
Total $2,200,000.00
 H-2
COMPAÑIA MODELO S. A.
ANTIGUEDAD DE SALDO CUENTAS POR PAGAR SUPLIDORES
VALORES EN RD$
D N O S A
Cod. Cliente Balance 1-30 DIAS 31-60 DIAS 61-90 DIAS 91-120 121 ó MAS
1 SUPLIDOR AAA $95,000.00 $95,000.00
2 SUPLIDOR BBB $90,000.00 $90,000.00
3 SUPLIDOR CCC $90,000.00 $90,000.00
4 SUPLIDOR DDD $85,000.00 $85,000.00
5 SUPLIDOR EEE -$100,000.00 -$100,000.00
6 SUPLIDOR FFF $80,000.00 $80,000.00
7 SUPLIDOR GGG $105,000.00 $105,000.00
8 SUPLIDOR HHH $75,000.00 $75,000.00
9 SUPLIDOR III $110,000.00 $110,000.00
10 SUPLIDOR JJJ $70,000.00 $70,000.00
11 SUPLIDOR KKK $145,000.00 $145,000.00
12 SUPLIDOR LLL $60,000.00 $60,000.00
13 SUPLIDOR MMM $120,000.00 $120,000.00
14 SUPLIDOR NNN $65,000.00 $65,000.00
15 SUPLIDOR ÑÑÑ $55,000.00 $55,000.00
16 SUPLIDOR OOO $45,000.00 $45,000.00
17 SUPLIDOR PPP $120,000.00 $120,000.00
18 SUPLIDOR QQQ $125,000.00 $125,000.00
19 SUPLIDOR RRR $130,000.00 $130,000.00
20 SUPLIDOR SSS -$30,000.00 -$30,000.00
21 SUPLIDOR TTT $25,000.00 $25,000.00
22 SUPLIDOR UUU $140,000.00 $140,000.00
23 SUPLIDOR VVV $120,000.00 $120,000.00
24 SUPLIDOR WWW $150,000.00 $150,000.00
25 SUPLIDOR XXX $230,000.00 $230,000.00
Total 2,200,000.00 $470,000.00 $210,000.00 $645,000.00 $545,000.00 $330,000.00
PAÑIA MODELO S. A.
DO CUENTAS POR PAGAR SUPLIDORES
H-2

$95,000.00
$75,000.00
$80,000.00
$145,000.00
$120,000.00
$110,000.00
$625,000.00
 COMPAÑIA MODELO S. A.
RELACION DE CUENTAS POR SUPLIDOR H-I
AL 31/12/2022
VALORES EN RD$
Cod. Cliente Balance Fecha
1 SUPLIDOR AAA 95,000.00 Diciembre
2 SUPLIDOR BBB 90,000.00 Diciembre
3 SUPLIDOR CCC 90,000.00 Diciembre
4 SUPLIDOR DDD 85,000.00 Noviembre
5 SUPLIDOR EEE - 100,000.00 Noviembre
6 SUPLIDOR FFF 80,000.00 Noviembre
7 SUPLIDOR GGG 105,000.00 Octubre
8 SUPLIDOR HHH 75,000.00 Octubre
9 SUPLIDOR III 110,000.00 Octubre
10 SUPLIDOR JJJ 70,000.00 Septiembre
11 SUPLIDOR KKK 145,000.00 Septiembre
12 SUPLIDOR LLL 60,000.00 Septiembre
13 SUPLIDOR MMM 120,000.00 Agosto
14 SUPLIDOR NNN 65,000.00 Agosto
15 SUPLIDOR ÑÑÑ 55,000.00 Agosto
16 SUPLIDOR 000 45,000.00 Diciembre
17 SUPLIDOR PPP 120,000.00 Noviembre
18 SUPLIDOR QQQ 125,000.00 Octubre
19 SUPLIDOR RRR 130,000.00 Septiembre
20 SUPLIDOR SSS - 30,000.00 Agosto
21 SUPLIDOR TTT 25,000.00 Noviembre
22 SUPLIDOR UUU 140,000.00 Septiembre
23 SUPLIDOR VVV 120,000.00 Agosto
24 SUPLIDOR WWW 150,000.00 Diciembre
25 SUPLIDOR XXX 230,000.00 Octubre
Total 2,200,000.00
Compañía Modelo S,A
confirmacion de saldo cuentas por pagar

15 de enero 2023
Santiago Rep. Dom

Estimados Señores:
XXX

Esta solicitud se envía a usted, para permitir que nuestros auditores externos confirmen
la corrección de nuestros registros. No es una solicitud de pago.

Nuestros registros al 31 de diciembre de 2022, muestran un saldo por pagar a su compañía por
RD$230,000.00 Favor confirmar si este saldo coincide con su saldo en sus
registros a esa fecha, firmando y regresando esta forma, para tal efecto rogamos utilizar el sobre con
porte pegado que se acompaña y que incluye el domicilio de nuestros auditores SDG. consultores. Si usted
encontrara alguna diferencia favor de reportar los detalles directamente en el espacio
indicado para ello.

Observaciones:
Cliente XXX CONFORME

Dahiana Guzman
#
 H3

COMPAÑIA MODELO S. A.
CUENTAS POR PAGAR
Analisis de confirmaciones de clientes
Cod. Cliente Balance Fecha Balance Conforme Inconforme Observaciones
1 SUPLIDOR AAA $95,000.00 D $95,000.00 $95,000.00 DICE NO LE DEBEMOS
2 SUPLIDOR BBB $90,000.00 D $90,000.00 $90,000.00
3 SUPLIDOR CCC $90,000.00 D $90,000.00 $90,000.00
4 SUPLIDOR DDD $85,000.00 N $85,000.00 $85,000.00
5 SUPLIDOR EEE -$100,000.00 N -$100,000.00
6 SUPLIDOR FFF $80,000.00 N $80,000.00 $80,000.00 DICE NO LE DEBEMOS
7 SUPLIDOR GGG $105,000.00 O $105,000.00 $105,000.00
8 SUPLIDOR HHH $75,000.00 O $75,000.00 $75,000.00 DICE LE DEBEMOS MAS
9 SUPLIDOR III $110,000.00 O $110,000.00 $110,000.00 DICE LE DEBEMOS MAS
10 SUPLIDOR JJJ $70,000.00 S $70,000.00 $70,000.00
11 SUPLIDOR KKK $145,000.00 S $145,000.00 $145,000.00 LE DEBEMOS MENOS
12 SUPLIDOR LLL $60,000.00 S $60,000.00 $60,000.00
13 SUPLIDOR MMM $120,000.00 A $120,000.00 $120,000.00 LE DEBEMOS MAS
14 SUPLIDOR NNN $65,000.00 A $65,000.00 $65,000.00
15 SUPLIDOR ÑÑÑ $55,000.00 A $55,000.00 $55,000.00
16 SUPLIDOR 000 $45,000.00 D $45,000.00 $45,000.00
17 SUPLIDOR PPP $120,000.00 N $120,000.00 $120,000.00
18 SUPLIDOR QQQ $125,000.00 O $125,000.00 $125,000.00
19 SUPLIDOR RRR $130,000.00 S $130,000.00 $130,000.00
20 SUPLIDOR SSS -$30,000.00 A -$30,000.00
21 SUPLIDOR TTT $25,000.00 N $25,000.00 $25,000.00
22 SUPLIDOR UUU $140,000.00 S $140,000.00 $140,000.00
23 SUPLIDOR VVV $120,000.00 A $120,000.00 $120,000.00
24 SUPLIDOR WWW $150,000.00 D $150,000.00 $150,000.00
25 SUPLIDOR XXX $230,000.00 O $230,000.00 $230,000.00
Total 2,200,000.00 $2,200,000.00 $1,705,000.00 $625,000.00
 COMPAÑÍA MODELO S,A
AJUSTE DE DIARIO
AL 31/12/2022
VALORES EN RD$

Detalle Debito Credito

Cuentas por pagar /suplidor AAA $95,000.00
Cuentas por pagar /suplidor HHH $95,000.00
Para Reg. Error en la cuenta AAA

Cuentas por pagar/ sulidor AAA $95,000.00

Cuenta por pagar / suplidor HHH $95,000.00
Para Reg. error en la cuenta de HHH

Cuenta por pagar / suplidor FFF $80,000.00

Cuenta por pagar / suplidor EEE $80,000.00
Para Reg. error en la cuenta FFF

diferencia en precio $10,000.00

cuenta por pagar suplidor/ III $10,000.00
Para Reg. La nota de credito #201

devolucion sobre compra $45,000.00

Cuenta por pagar / suplidor KKK $45,000.00
Para Reg.nota de credito # 205

devoluciones sobre compra $45,000.00

inventario $100,000.00
cuentas por pagar suplidor/KKK $145,000.00
para Reg. el inventario

devolucion/ precio $20,000.00

cuentas por pagar suplidor/MMM $20,000.00
Para Reg. nota de debito 101

Total $490,000.00 $490,000.00

 COMPAÑIA MODELO S. A.

Estadisticas de confirmaciones H4

Cantidad Monto
Cantidad % % Valor

Cuentas por Pagar (Provedores) 25 100% 100% $2,200,000.00

Enviadas a confirmar 25 100% 100% $2,200,000.00

Resultados de las confirmaciones:

Conformes 19 76% 72% $1,575,000.00

Inconformes 6 24% 28% $625,000.00
Dev. Por correo 0 0% 0% $0.00
No contestadas 0 0% 0% $0.00
100% 100% $2,200,000.00

Elaborado por
Dahiana Guzman
 COMPAÑIA MODELO S. A.
Cod. Cliente Balance Cobrable Dudoso Incobrable Observación
1 SUPLIDOR AAA $95,000.00
2 SUPLIDOR BBB $90,000.00
3 SUPLIDOR CCC $90,000.00
4 SUPLIDOR DDD $85,000.00
5 SUPLIDOR FFF $80,000.00
6 SUPLIDOR GGG $105,000.00
7 SUPLIDOR HHH $75,000.00
8 SUPLIDOR III $110,000.00
9 SUPLIDOR JJJ $70,000.00
10 SUPLIDOR KKK $145,000.00
11 SUPLIDOR LLL $60,000.00
12 SUPLIDOR MMM $120,000.00
13 SUPLIDOR NNN $65,000.00
14 SUPLIDOR ÑÑÑ $55,000.00
15 SUPLIDOR 000 $45,000.00
16 SUPLIDOR PPP $120,000.00
17 SUPLIDOR QQQ $125,000.00
18 SUPLIDOR RRR $130,000.00
19 SUPLIDOR TTT $25,000.00
20 SUPLIDOR UUU $140,000.00
21 SUPLIDOR VVV $120,000.00
22 SUPLIDOR WWW $150,000.00
23 SUPLIDOR XXX $230,000.00
Total 2,330,000.00
Dr Cr
Gasto de cuenta Incobrable
Provision para cuenta incobrable
 EMPRESA MODELO S.A H1
CÉDULA SUMARIA
CUENTAS POR PAGAR D.G
AUDITORIA AL 31/12/2022 1/20/2023
VALORES EN RD$
Ajuste y
Saldo al marca
Indice Cuentas Reclasificación Saldo final Según Auditoria
31/12/2022 Debe Haber
c-1 Cuentas por Pagar Proveedores 2,200,000.00 √ 115,000.00 510000.00 1,805,000.00
-

total 2,200,000.00 ₤ 115000.00 510000.00 1,805,000.00

Fuente: Mayores Contables
√ revisada
₤ Totalizado
CONCLUSIÓN: Las Cuentas por Pagar no tienen un saldo razonable, debido a que
hemos encontardo errores en algunas factura de los proveedores AAA, HHH, FFF,III, KKK Y MMM por ende el mayor de
dichos clientes tienen un saldo sobre subestimado.

ELABORADO: Dahiana Guzman SUPERVISOR: Pablo Cruz