REDACCIÓN

REDACCIÓN
 Pre

(*)

Presupu

(+)
(-)

Pre

(*)

(*)

Presupu
(*)

Pre

(*)

Presupuesto

Presup
(÷)

Presup

Pres

(+)
(*)

(*)

Estado d
del 1
(-)

(-)

Pr

(+)

(-)

Presupuestos

(+)
(-)

(*)

IND
ESTADO DE SITUACIÓ
 SOLUCIÓN Y PROCEDIMIENTOS

Grupo AB, S. A. de C. V.
Presupuesto de ventas del año de 2021
Concepto Producto "A"
Unidades a vender 2,000
Precio unitario $ 20,000.00
Presupuesto de ventas $ 40,000,000.00

Grupo AB, S. A. de C. V.
Presupuesto de Producción en unidades de 2021
Concepto Producto "A"
Unidades a vender 6,000
Inventario final $ 2,000.00
Inventario inicial $ 2,500.00
Presupuesto de producción en unidades $ 5,500.00

Grupo AB, S. A. de C. V.
Presupuesto de Materia Prima de 2021
Concepto Producto "A"
Presupuesto de producción en unidades
Material "X"
Material requerido unitario (en litros) 0.50
Total Material Requerido (en litros) 400
Precio unitario $ 10,000.00
Presupuesto de Compras $ 4,000,000.00

Material "Y"
material requerido unitario (en litros) 1.00
Total Material Requerido (en litros) 1,000
Precio unitario $ 2,500.00
Presupuesto de Compras $ 2,500,000.00

Presupuesto de Materia Prima $ 6,500,000.00

Grupo AB, S. A. de C. V.
Presupuesto de Compra de Materia Prima de 2021
Concepto Producto "A"
Material requerido Producto "A" 0.5
Material requerido Producto "B" 1
M.P. requerida 1.5
Inventario final 800
Inventario Inicial 1,000
Cantidad a comprar 200
Precio unitario $ 10,000.00
Presupuesto de compras de M.P. $ 2,000,000.00

Grupo AB, S. A. de C. V.
Presupuesto de Mano de Obra de 2010
Concepto Producto "A"
Unidades a producir 2,000
Horas. requerida c/u 1
Total horas requeridas 2,000
Precio unitario $ 11,050.00
Presupuesto de M. O. $ 22,100,000.00

Grupo AB, S. A. de C. V.
Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación de 2021
Concepto Producto "A"
Gastos de Mantenimiento 4,615,384.62
Electricida 2,538,461.54
Seguros 461,538.46
Varios 5,076,923.08
Depreciación de Edificio 2,250,000
Depreciación de Equipo 1,875,000
total Gastos Indirectos de Fabricación 8,567,307.70
Presupuesto de producción en unidades 1,428
Cuota Unitaria de G. I. F. $ 0.71
Presupuesto Gastos Indirectos $ 30,667,307.70

Grupo AB, S. A. de C. V.
Presupuesto de Costo de Producción de 2010
Concepto Producto "A"
Presupuesto de Materia Prima $ 2,000,000.00
Presupuesto de Mano de Obra $ 22,100,000.00
Presupuesto de Costos Indirectos $ 30,667,307.00
Presupuesto de Costo de Producción $ 54,767,307.00

Presupuesto de Producción (unidades) 6,000

Costo Unitario Presupuestado $ 9,127.88

Grupo AB, S. A. de C. V.
Presupuesto de Costos de Operación de 2021
Concepto
Sueldos
Comisiones 4 % s/ventas
Publicidad 6 % s/ventas
Intereses deuda a L. P.
Varios
Presupuesto de Costo de Operación

Grupo AB, S. A. de C. V.
Presupuesto de Costo de Ventas de 2021
Concepto Producto "A"
Unidades a vender 6,000
Unidades I.I.A.T. (dic. 2020) 2,500
Costo anterior (2020) $ 11,050.00
Subtotal de costo ventas $ 27,631,000.00

Unidades restantes 3,500

Costo unitario presupuestado (2021) $ 20,000.00
Subtotal de costo de ventas $ 70,000,000.00

Presupuesto de Costo de Ventas $ 97,631,000.00

Grupo AB, S. A. de C. V.
Estado de Resultados Proforma ó Presupuestado
del 1 de enero al 31 de diciembre de 2021

Presupuesto de Venta
Presupuesto de Costo de Ventas
Utilidad Bruta Presupuestada
Presupuesto de Costo de Operación
Utilidad A. de I. Presupuestada

Grupo AB, S. A. de C. V.
Presupuesto de flujo de efectivo 2021

Saldo inicial de efectivo

Entradas de efectivo
Cobranza de cuentas 2020
Ventas de contado (80 %de 2021)

Efectivo disponible
Salidas de Efectivo
Pago cuentas 2020
Pago documentos a C.P. 2020
Pago documentos a L.P. 2020
Compras de Contado (70 % en 2021)
Pago de Mano de Obra
Pago de Gastos Indirectos
Pago de gastos de operación
Pago de utilidades a socios
Saldo final de Efectivo

Grupo AB, S. A. de C. V.
Presupuestos de Inventario final de Articulos teminados 2021

Concepto Producto "A"

Inventario inicial 2,500
Unidades a producir (presup. Proucción) 6,000
Unidades a vender 3,500
Inventario final 5,000
Costo de producción $ 54,767,307.00
Importe de Inventario final art. term $ 273,836,535,000.00

INDUSTRIAS GRUPO AB, S. A. DE C. V.

 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA proforma AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
ACTIVO
CIRCULANTE
Efectivo
Cuentas por Cobrar
Inventario de Materia Prima
Inventario de Articulos Terminados

FIJO
Terreno
Edificio
Equipo
Depreciación Acumulada

TOTAL DE ACTIVO

PASIVO
A CORTO PLAZO
Cuentas por Pagar
Documentos por Pagar

A LARGO PLAZO
Documentos a Largo Plazo

TOTAL DE PASIVO

CAPITAL CONTABLE
Capital Social
Utilidades

TOTAL PASIVO MÁS CAPITAL

CEDIMIENTOS

A. de C. V.
s del año de 2021
Producto "B" Importe
1,500 3,500
$ 25,000.00
$ 37,500,000.00 $ 77,500,000.00

A. de C. V.
n en unidades de 2021
Producto "B" Importe
7,000 13,000
$ 1,500.00 $ 3,500.00
$ 2,000.00 $ 4,500.00
$ 6,500.00 $ 12,000.00

A. de C. V.
ria Prima de 2021
Producto "B" Importe

1.00
800 1,200
$ 10,000.00
$ 8,000,000.00 $ 12,000,000.00

0.50
500 1,500
$ 2,500.00
$ 1,250,000.00 $ 3,750,000.00

$ 9,250,000.00 $ 15,750,000.00

A. de C. V.
Materia Prima de 2021
 Producto "B" Importe
1 1.5
0.5 1.5
1.5 3
1,000 1,800
2,000 3,000
1,000 1,200
$ 2,500.00 12,500
$ 2,500,000.00 4,500,000

A. de C. V.
o de Obra de 2010
Producto "B" Importe
1,500 3,500
1 2
1,500 3,500
$ 14,125.00 25,175
$ 21,187,500.00 43,287,500

A. de C. V.
tos de Fabricación de 2021
Producto "B" Importe
5,384,615.38 $ 10,000,000.00
2,961,538.46 $ 5,500,000.00
538,461.54 $ 1,000,000.00
5,923,076.92 $ 11,000,000.00
2,250,000 $ 4,500,000.00
1,875,000 $ 3,750,000.00
10,682,692.30 $ 19,250,000.00
1,526 $ 2,953.98
$ 1.02 $ 1.73
$ 31,870,192.30 $ 62,537,500.00

A. de C. V.
e Producción de 2010
Producto "B" Importe
 $ 2,500,000.00 $ 4,500,000.00
$ 21,187,500.00 $ 43,287,500.00
$ 31,870,192.30 $ 62,537,499.30
$ 55,557,692.30 $ 110,324,999.30

7,000 $ 13,000.00
$ 7,936.81 $ 17,064.70

A. de C. V.
de Operación de 2021
Importe
$ 20,000,000.00
$ 66,070,000.00
$ 99,105,000.00
$ 1,000,000.00
$ 50,000.00
$ 186,275,000.00

A. de C. V.
de Ventas de 2021
Producto "B" Importe
7,000 13,000
2,000 4,500
$ 14,125.00 25,175
$ 28,257,000.00 55,888,000

5,000 8,500
$ 25,000.00 45,000
$ 125,000,000.00 195,000,000

$ 153,257,000.00 $ 250,888,000.00

A. de C. V.
orma ó Presupuestado
diciembre de 2021

$ 77,500,000.00
 $ 250,888,000.00
-$ 173,388,000.00
$ 186,275,000.00
-$ 359,663,000.00

A. de C. V.
de efectivo 2021

$ 10,000,000.00
$ 55,875,000.00
$ 24,125,000.00
$ 62,000,000.00
$ 152,000,000.00

$ 152,000,000.00
$ 180,875,000.00
$ 10,000,000.00
$ 40,000,000.00
$ 15,000,000.00

$ 43,287,500.00
$ 62,537,500.00
$ 186,275,000.00
$ 50,000,000.00
-$ 435,975,000.00

A. de C. V.
de Articulos teminados 2021

Producto "B" Importe

2,000
7,000
5,000
4,000
$ 55,557,692.30
$ 222,230,769,200.00

AB, S. A. DE C. V.
oforma AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

$ 105,000,000.00
$10,000,000.00
$ 24,125,000.00
$ 15,000,000.00
$ 55,875,000.00

$ 110,000,000.00
$ 25,000,000.00
$ 50,000,000.00
$ 50,000,000.00
$ 15,000,000.00

$ 215,000,000.00

$ 50,000,000.00
$ 10,000,000.00
$ 40,000,000.00

$ 15,000,000.00
$ 15,000,000.00

$ 65,000,000.00

$ 150,000,000.00
$ 100,000,000.00
$ 50,000,000.00

$ 215,000,000.00