NEGOCIAZAZAZO CEDULA D

PERIODO DE AUDITORIA: AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 INICIALES FECHA

PREPARO ARAV
CEDULA SUMARIA DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO REVISO

Ajustes y Reclasificaciones
Saldo al Saldo Saldo Según
No. Cuentas Cedula No. 01/01/2023 Adiciones Retiros 31/12/2023 Debe Haber Auditoria
1 MOBILIARIO Y EQUIPO D-1 Q 70,750.00 Q 4,750.00 Q 75,500.00 Q 508.93 Q 74,991.07
2 VEHICULOS D-2 Q 62,500.00 Q 13,250.00 Q 5,000.00 Q 70,750.00 Q 1,419.64 Q 69,330.36
3 EDIFICIOS D-3 Q 512,500.00 Q 512,500.00 Q 41,000.00 Q 471,500.00
4 TERRENOS Q 41,000.00 Q 41,000.00

SUB-TOTAL Q 645,750.00 Q 18,000.00 Q 5,000.00 Q 658,750.00 Q 41,000.00 Q 42,928.57 Q 656,821.43

(-) DEPRECIACIONES ACUMULADAS D-4 Q 120,587.50 Q 81,425.00 Q - Q 202,012.50 Q 34,168.00 Q 3,251.34 Q 171,095.84
TOTAL > Q 456,737.50 Q 6,832.00 Q 39,677.23 Q 485,725.59

CONCLUSIONES:
El saldo segun contabilidad de la empresa el NEGOZIAZO S.A. del rubrbo de propiedad, planta y equipo es de Q456,737.50. Tras realizar auditoría con forme las Normas
Internacionales de Información Financiera, y realizar los ajustes necesarios, el saldo según auditoría es de Q485,725.59

FIRMA
NEGOCIAZAZAZO CEDULA D-1
PERIODO DE AUDITORIA: AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 INICIALES FECHA
PREPARO ARAV
CEDULA DE MOVIMIENTO DE MOBILIARIO Y EQUIPO REVISO

No. Activo Fijo Costo Unitario Sub-Total Valor

MOBILIARIO Y EQUIPO
INTEGRACION
5 Escritorios Secretariales Q 875.00 Q 4,375.00
4 Maquinas de Escribir Q 3,250.00 Q 13,000.00
5 Sillas Giratorias Q 375.00 Q 1,875.00
3 Escritorios Ejecutivo Q 3,000.00 Q 9,000.00
3 Sillas Ejecutivas Q 750.00 Q 2,250.00
5 Calculadoras Q 500.00 Q 2,500.00
9 Archivo de Metal Q 375.00 Q 3,375.00
3 Caja Registradora Q 3,250.00 Q 9,750.00
10 Telefonos Q 250.00 Q 2,500.00
1 Pantalla IBM Q 20,000.00 Q 20,000.00
10 Sillas de Espera Q 212.50 Q 2,125.00
SALDO AL 01-01-2023 Q 70,750.00
(+) ADICIONES
EL 25-06-2023 IVA INCLUIDO
2 ESCRITORIOS FACTURA 1451A Q 2,000.00 Q 1,785.71
EL 28-09-2023 IVA INCLUIDO
1 MAQUINA DE ESCRIBIR IBM Q 2,750.00 Q 2,455.36
TOTAL ADICIONES Q 4,241.07
SALDO AL 31-12-2022 Q 74,991.07

Conclusiones
1 Se contabilizo los 2 escritorios con el precio del IVA inluido de forma erronea
2 Se contabilizo maquina de escribir con el precio del IVA inluido de forma erronea
 31 de December de 2023

Anthony Rodrigo Ajtún Vásquez

2732-21-11155
NEGOCIAZAZAZO CEDULA D-2
PERIODO DE AUDITORIA: AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 INICIALES FECHA
PREPARO ARAV
CEDULA DE MOVIMIENTO DE VEHICULOS REVISO

No. Activo Fijo Referencia Sub-Total Valor

VEHICULOS
INTEGRACION
1 Automovil Datsun 2012 adquirido 15-12-2021 Q 18,000.00
1 Vehiculo Sentra 2013 adquirido 03-12-2019 Q 5,000.00
2 Panales Toyota 2018 adqurido 03-12-2021 Q 39,500.00
SALDO AL 01-01-2023 Q 62,500.00
(+) ADICIONES
1 Motocicleta Suzuki 2023 adquirida 20-04-23 IVA pagado por Q. 883.93 Q 7,366.07
1 Motocicleta Suzuki 2022 adquirida 28-12-23 IVA pagado por Q. 535.71 Q 4,464.29 Q 11,830.36
(-) BAJAS
Ventas el 31-12-2023
1 Vehiculo Sentra 2016 con un valor en libros de Q. 5,000.00 vendido en Q. 5,000.00
y con una depreciacion Acumulada de Q. 4,500.00. No se cobro el 12% de IVA Q 5,000.00

SALDO AL 31-12-2023 Q 69,330.36

Conclusiones
1 Se contabilizo 2 motocicletas con el IVA incluido de forma erronea

31 de December de 2023

Anthony Rodrigo Ajtún Vásquez

2732-21-11155
NEGOCIAZAZAZO CEDULA D-3
PERIODO DE AUDITORIA: AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 INICIALES FECHA
PREPARO ARAV
CEDULA DE MOVIMIENTO DE EDIFICIOS REVISO

No. Activo Fijo Referencia Sub-Total Valor

EDIFICIOS
INTEGRACION
Compra el 30-01-2023
1 Edificio por Valor de Q. 512,500.00
El cual incluye Q. 41,000.00 del valor del terreno Q 471,500.00

SALDO AL 31-12-2022 Q 471,500.00

Conclusiones
1 Se separon el valor del inmueble en edifios y terrenos

31 de December de 2023

Anthony Rodrigo Ajtún Vásquez

2732-21-11155
NEGOCIAZAZAZO CEDULA D-4
PERIODO DE AUDITORIA: AL 31 DE DICIEMBRE INICIALES FECHA
PREPARO
CEDULA SUMARIA DEPRECIACION ACUMULADA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO REVISO

Ajustes y Reclasificaciones
Saldo al Saldo Saldo Según
No. Cuentas Cedula No. Tasa 01/01/2023 Adiciones Retiros 31/12/2023 Debe Haber Auditoria
DEPRECIACION ACUMULADA
MOBILIARIO Y EQUIPO D-4/1 20% Q 31,837.50 Q 11,200.00 Q - Q 43,037.50 Q 3,251.34 Q 46,288.84
VEHICULOS D-4/2 20% Q 37,500.00 Q 18,975.00 Q - Q 56,475.00 Q 6,493.00 Q 49,982.00
EDIFICIOS D-4/3 5% Q 51,250.00 Q 51,250.00 Q - Q 102,500.00 Q 27,675.00 Q 74,825.00

TOTAL > Q 120,587.50 Q 81,425.00 Q - Q 202,012.50 Q 34,168.00 Q 3,251.34 Q 171,095.84

CONCLUSIONES:
1 Se determino el valor real de la depreciacion de mobilario y equipo, determinando un sobre calculo al valor real
2 Se determino el valor real de la depreciacion de vehiculos, determinando un faltante al calculo del valor real
3 Se determino el valor real de la depreciacion de edificios, determinando un faltante al calculo del valor real

31 de December de 2023

Anthony Rodrigo Ajtún Vásquez

2732-21-11155
NEGOCIAZAZAZO CEDULA D-4/1
PERIODO DE AUDITORIA: AL 31 DE DICIEMBRE INICIALES FECHA
PREPARO
CEDULA ANALTICIA DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO REVISO

No. Activo Fijo Tiempo Valor Tasa Depreciacion

MOBILIARIO Y EQUIPO
EQUIPO AL 01/01/2023 1 Q 70,750.00 20% Q 14,150.00
EQUIPO ADQUIRIDO DURANTE 2023
2 ESCRITORIOS 6/12. Q 1,785.71 20% Q 178.57
1 MAQUINA DE ESCRIBIR IBM 3/12. Q 2,455.36 20% Q 122.77
DEPRECIACION S/AUDITORIA AL 31/12/23 Q 14,451.34

(-) DEPRECIACION APLICADA POR CONTABILIDAD por Adiciones Q 11,200.000

AJUSTE DE DEPRECIACION AL 31/12/23 Q 3,251.34

(-) DEPRECIACION APLICADA POR CONTABILIDAD AL 31/12/23 Q 25,125.000

Q 14,451.339
AJUSTE DE DEPRECIACION AL 31/12/23 Q 39,576.34

Conclusiones
1 Se determino el valor real de la depreciacion de mobilario y equipo, determinando un sobre calculo al valor real

31 de December de 2023

Anthony Rodrigo Ajtún Vásquez

2732-21-11155
NEGOCIAZAZAZO CEDULA D-4/2
PERIODO DE AUDITORIA: AL 31 DE DICIEMBRE INICIALES FECHA
PREPARO ARAV
CEDULA ANALITICA DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS REVISO

No. Descripcion Tiempo Valor Tasa Depreciacion

VEHICULOS
VEHICULOS AL 01/01/23 Q 62,500.00
(-) VEHICULOS VENDIDOS EN EL 2023
Vehiculo Sentra 2009, vendido el 31/12/23 Q 5,000.00
TOTAL VEHICULOS 1 Q 57,500.00 20% Q 11,500.00
(+) VEHICULOS ADQUIRIDOS EN EL 2023
Motocicleta Suzuki 2023 8/12. Q 7,366.07 20% Q 982.14
Motocicleta Suzuki 2023 0 Q 4,464.29 20%
DEPRECIACION SEGÚN AUDITORIA AL 31/12/23 Q 12,482.14
(-) DEPRECIACION APLICADA POR CONTABILIDAD AL 31/12/23 Q 18,975.00
REAJUSTE NECESARIO -Q 6,492.86

DEPRECIACION ACUMULADA AL 01-01-22 Q 37,500.00

(+) DEPRECIACION DEL PERIODO Q 12,482.14
DEPRECIACION ACUMULADA AL 31/12/22 Q 49,982.14

Conclusiones
1 Se determino el valor real de la depreciacion de vehiculos, determinando un faltante al calculo del valor real

31 de December de 2023

Anthony Rodrigo Ajtún Vásquez

2732-21-11155
NEGOCIAZAZAZO CEDULA D-4/3
PERIODO DE AUDITORIA: AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 INICIALES FECHA
PREPARO ARAV
CEDULA ANALITICA DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS REVISO

No. Descripcion Tiempo Valor Tasa Depreciacion

EDIFICIOS
EDIFICIOS AL 01/01/23 Q 512,500.00
(-) VALOR DEL TERRENO REGISTRADO
DENTRO DEL COSTO DEL EDIFICIO -Q 41,000.00
TOTAL EDIFICIOS 1 Q 471,500.00 5% 23,575.00
DEPRECIACION SEGÚN AUDITORIA Q 23,575.00
(-) DEPRECIACION APLICADA POR CONTABILIDAD AL 31/12/23 Q 51,250.00
REAJUSTE DE LA DEPRECIACION -Q 27,675.00

DEPRECIACION ACUMULADA AL 01-01-23 Q 51,250.00

(+) DEPRECIACION DEL PERIODO Q 23,575.00
DEPRECIACION ACUMULADA AL 31/12/23 Q 74,825.00

Conclusiones
1 Se determino el valor real de la depreciacion de edificios, determinando un faltante al calculo del valor real

31 de December de 2023

Anthony Rodrigo Ajtún Vásquez

2732-21-11155
NEGOCIAZAZAZO CEDULA PARTIDAS
PERIODO DE AUDITORIA: AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 INICIALES
PREPARO ARAV
CEDULA ANALITICA DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS REVISO

P1 31/12/2023
IVA por cobrar Q 508.93
Mobiliario y equipo Q 508.93
Contabilización mal de dos escritorios y una maquina BMI que Q 508.93 Q 508.93
se le incluyo el iVA
P2 31/12/2023
IVA por cobrar Q 1,419.64
Vehiculos Q 1,419.64
Contabilizacion mal de dos motos, se le incluyo el IVA Q 1,419.64 Q 1,419.64
P3 31/12/2023
Terrenos Q 41,000.00
Edificios Q 41,000.00
Separacion del valor del edificio con el valor del terreno Q 41,000.00 Q 41,000.00
P4 31/12/2023
Depreciacion mobiliario y equipo Q 3,251.34
Depreciacion acumulada mobiliario y equipo Q 3,251.34
Depreciacion mal contabilizada para mobiliario y equipo Q 3,251.34 Q 3,251.34
P5 31/12/2023
Depreciacion acumulada vehiculos Q 6,492.86
Depreciacion vehiculos Q 6,492.86
Depreciacion mal contabilizada para vehiculos Q 6,492.86 Q 6,492.86
P6 31/12/2023
Depreciacion acumulada edificios Q 27,675.00
Depreciacion edificios Q 27,675.00
Depreciacion mal contabilizada para edificios Q 27,675.00 Q 27,675.00

31 de December de 2023

Anthony Rodrigo Ajtún Vásquez

2732-21-11155
A PARTIDAS
FECHA