El Comercial "El Tajibo" SRL.

Av. Cañoto #1125

Santa Cruz-Bolivia BALANCE INICIAL
Al 02 de Enero de 2020
(Expresado en Bolivianos)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO Y PATRIMONIO
Activo Disponible 1,700,000 PASIVO
Caja M/N 800,000 PASIVO CORRIENTE
Banco M/N 900,000 Cuenta por Pagar
Activo Realizable 400,000 Documentos por Pagar
Inventario de Mercaderia 400,000 PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTTE Hipoteca
Activo Fijo 1,430,000
Terreno 600,000
Edificio 750,000 TOTAL PASIVO
Equipo de Computacion 80,000
CAPITAL
TOTAL ACTIVO 3,530,000
TOTAL PASIVO Y CAPITAL
VO Y PATRIMONIO

VO CORRIENTE 120,000
nta por Pagar 50,000
umentos por Pagar 70,000
VO NO CORRIENTE 200,000
200,000

320,000

3,210,000

AL PASIVO Y CAPITAL 3,530,000

El Comercial "El Sur" SRL.
Av. Cañoto #1125
Santa Cruz-Bolivia LIBRO DIARIO
Al 02 de Enero de 2020
(Expresado en Bolivianos)

FECHA DETALLE F/M DEBE HABER

1/2/2020 A.A
Caja M/N 1 800,000
Banco M/N 2 900,000
Inventario de Mercaderia 3 400,000
Terreno 4 600,000
Edificio 5 750,000
Equipo de Computacion 6 80,000
Cuenta por Pagar 7 50,000
Documentos por Pagar 8 70,000
Hipoteca 9 200,000
CAPITAL 10 3,210,000
SUMAS DE CUENTAS 3,530,000 3,530,000
Glosa:Por apertura de nuestro comercial 02/01.
1/4/2020 1
Inventario de Mercaderia 3 43,500
Credito Fiscal 11 6,500
Caja M/N 1 35,000
Documentos por Pagar 8 15,000
SUMAS DE CUENTAS 50,000 50,000
Glosa:Por compra de mercaderia
1/8/2020 2
Banco M/N 2 240,000
Cuenta por Cobrar 12 160,000
Impuesto a la Transaccion 13 12,000
Costo de Mercaderia 14 170,500
Venta 15 348,000
Debito Fiscal 16 52,000
Impuesto a la Transaccion por Pagar 17 12,000
Inventario de Mercaderia 3 170,500
SUMAS DE CUENTAS 582,500 582,500
Glosa:Por venta de mercaderia
1/10/2020 3
Inventario de Mercaderia 3 69,600
Credito Fiscal 11 10,400
Caja M/N 1 52,000
Banco M/N 2 28,000
SUMAS DE CUENTAS 80,000 80,000
 Glosa:Por compra de mercaderia
1/12/2020 4
Caja M/N 1 105,000
Cuenta por Cobrar 12 45,000
Impuesto a la transaccion 13 4500
Costo de Mercaderia 14 50,000
Venta 15 130,500
Debito Fiscal 16 19,500
Impuesto a la Transaccion por Pagar 17 4,500
Inventario de Mercaderia 3 50,000
SUMAS DE CUENTAS 204,500 204,500
Glosa:Por venta de mercaderia
1/15/2020 5
Anticipo de Sueldo 18 18,000
Banco M/N 2 18,000
SUMAS DE CUENTAS 18,000 18,000
Glosa:Por anticipo de sueldo
1/17/2020 6
Banco M/N 2 105,000
Caja M/N 1 105,000
SUMAS DE CUENTAS 105,000 105,000
Glosa:Por deposito de la venta anterior
1/20/2020 7
Inventario de Mercaderia 3 174,000
Credito Fiscal 11 26,000
Banco M/N 2 200,000
SUMAS DE CUENTAS 200,000 200,000
Glosa:Por compra de mercaderia
1/23/2020 8
Caja M/N 1 170,000
Impuesto a la Transaccion 13 5,100
Costo de Mercaderia 14 60,000
Venta 15 147,900
Debito Fiscal 16 22,100
Impuesto a la Transaccion por Pagar 17 5,100
Inventario de Mercaderia 3 60,000
SUMAS DE CUENTAS 235,100 235,100
Glosa:Por venta de mercaderia
1/25/2020 9
Inventario de Mercaderia 3 60,900
Credito Fiscal 11 9100
Banco M/N 2 70,000
SUMAS DE CUENTAS 70,000 70,000
Glosa:Por compra de mercaderia
1/30/2020 10
 Servicios Basicos 19 3,675
Credito Fiscal 11 325
Caja M/N 1 4,000
SUMAS DE CUENTAS 4,000 4,000
Glosa:Pago de servicios basicos
1/30/2020 11
Sueldos y Salarios 20 72,000
Anticipo de Sueldo 18 18,000
Banco M/N 2 54,000
SUMAS DE CUENTAS 72,000 72,000
Glosa:Por pago de sueldos y salarios
2/20/2020 12
Debito Fiscal 16 93,600
Impuesto a la Transaccion por Pagar 17 21,600
Credito Fiscal 11 52,325
Impuesto a Pagar 21 62,875
SUMAS DE CUENTAS 115,200 115,200
Glosa:Por pago de Impuesto
SUUMA TOTAL DE CUENTAS 5,266,300 5,266,300
 DIARIO
nero de 2020
en Bolivianos)
 LIBRO MAYOR
Caja M/N Banco M/N Documentos por Pagar
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
800,000 35,000 900,000 28,000
105,000 52,000 240,000 18,000
170,000 105,000 105,000 200,000
4,000 70,000
54,000
1,245,000 370,000.00
1,075,000 196,000

Cuenta por Pagar

Edificio Equipo de Computacion DEBE
DEBE HABER DEBE HABER
750,000 80,000
80,000
750,000

Credito Fiscal Cuenta por Cobrar Impuesto a la Transaccion

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
6,500 52,325 160,000.00 12,000
10,400 45,000 4,500
26,000 205,000.00 - 5,100
9,100
325
21,600
52,325 52,325

Debito Fiscal Impuesto a la Transaccion por Pagar Anticipo de Sueldo

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
93,600 52,000 21,600 12,000 18,000.00
19,500 4,500
22,100 5,100 18,000
21,600 21,600
93,600 93,600
Impuesto a Pagar
Sueldos y Salarios DEBE HABER
DEBE HABER 62,875
72,000
72,000 62,875
 LIBRO MAYOR
Documentos por Pagar Inventario de Mercaderia Terreno
HABER DEBE HABER DEBE HABER
70,000.00 400,000 170,500 600,000
15,000.00 43,500 50,000 600,000
85,000.00 69,600 60,000
174,000
60,900
748,000 280,500

Cuenta por Pagar Hipoteca CAPITAL

HABER DEBE HABER DEBE HABER
50,000 200,000 3,210,000
3,210,000
50,000

mpuesto a la Transaccion
HABER Costo de Mercaderia Venta
21,600 DEBE HABER DEBE HABER
170,500 348,000
50,000 130,500
60,000 147,900
626,400
21,600 280,500.00

Anticipo de Sueldo
HABER Servicios Basicos
18,000 DEBE HABER
3,675
18,000
3,675
 HOJA DE TRABAJO
SUMAS SALDOS
N° CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1.- Caja M/N 1,235,000 186,000 1,049,000
2.- Banco M/N 1,245,000 370,000 875,000
3.- Inventario de Mercaderia 748,000 280,000 468,000
4.- Terreno 600,000 600,000
5.- Edificio 750,000 750,000
6.- Equipo de Computacion 80,000
7.- Cuenta por Pagar 50,000 50,000
8.- Documento por Pagar 95,000 95,000
9.- Hipoteca 200,000 200,000
10.- Capital 3,210,000 3,210,000
11.- Credito Fiscal 52,325 52,325
12.- Cuentas por Pagar 45,000 45,000
13.- Impuesto a la Transaccion 21,600 21,600
14.- Costo de Mercaderia 626,400 626,400
15.- Ventas 280,500 280,500
16.- Debito Fiscal 93,600 93,600
17.- Impuesto a la Transaccion por Pagar 21,600 21,600
18.- Anticipo de Sueldo 18,000 18,000
19.- Servicios Basicos 3,675
20.- Sueldos y Salarios 72,000 3,675
21.- Impuestos a Pagar 62,875 62,875

TOTAL: 5,266,300 5,266,300 4,244,275 4,244,275

IUE A PAGAR 25%

GANANCIA DEL MES DE ENERO

ESTADO DE RESULTADO BALANCE GENERAL
EGRESO INGRESO ACTIVO PASIVO
1,049,000
875,000
468,000
600,000

80,000
50,000
95,000
200,000
3,210,000

21,600
626,400
280,500

3,675
72,000

377,775 626,400 3,072,000 3,555,000

248,625 248,625
62,156.25 62,156.25

186,469 186,469