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    Ejercicios Mios de Renta

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    Damarys Arteaga
    La empresa reportó ingresos totales de $108,205,000, y egresos totales de $50,600,000, resultando en una renta líquida imponible de $57,605,000. La base imponible de impuesto de primera categoría fue de $57,605,000, determinando un impuesto a pagar de $5,640,500. Adicionalmente, la empresa realizó ajustes a los pagos provisionales mensuales por un monto total de $3,519,959.

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    Ejercicios Mios de Renta

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    La empresa reportó ingresos totales de $108,205,000, y egresos totales de $50,600,000, resultando en una renta líquida imponible de $57,605,000. La base imponible de impuesto de primera categoría fue de $57,605,000, determinando un impuesto a pagar de $5,640,500. Adicionalmente, la empresa realizó ajustes a los pagos provisionales mensuales por un monto total de $3,519,959.

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    La empresa reportó ingresos totales de $108,205,000, y egresos totales de $50,600,000, resultando en una renta líquida imponible de $57,605,000. La base imponible de impuesto de primera categoría fue de $57,605,000, determinando un impuesto a pagar de $5,640,500. Adicionalmente, la empresa realizó ajustes a los pagos provisionales mensuales por un monto total de $3,519,959.

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    La empresa reportó ingresos totales de $108,205,000, y egresos totales de $50,600,000, resultando en una renta líquida imponible de $57,605,000. La base imponible de impuesto de primera categoría fue de $57,605,000, determinando un impuesto a pagar de $5,640,500. Adicionalmente, la empresa realizó ajustes a los pagos provisionales mensuales por un monto total de $3,519,959.

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    de 7

    ingresos

    ventas netas no relacionadas $ 45,000,000


    ventas netas a relacionados 14 a $ 32,000,000
    ventas relacionadas 14 d3 $ 15,000,000
    Venta act fijo $ 15,000,000
    Intereses percibidos prestamos otorgado $ 1,200,000
    Reajuste ppmo $ 5,000
    Total ingresos $ 108,205,000

    Egresos
    Compra existencia $ 27,000,000
    compra act fijo $ 500,000
    remuneraciones $ 16,500,000
    Honorarios $ 1,800,000
    cuotas pagadas de arriendo $ 4,800,000
    Total egresos $ 50,600,000

    Renta liquida imponible $ 57,605,000


    beneficio

    Base imponible de IDPC $ 57,605,000


    IDPC determinado $ 5,760,500
    PPMo actualizados $ 120,000
    Impuesto a pagar $ 5,640,500
    base imponible afecta a idpc

    idpc

    CPT $ 46,600,000
    BI $ 32,950,713
    Dividendos $ 1,980,000 $ 70,101,426
    $ 43,711,426
    $ 18,000,000
    $ 700,000
    $ 3,490,000
    $ 21,521,426
    $ 10,760,713

    afecta a idpc $ 32,950,713

    $ 3,295,071
    Mes PPM pagado Factor PPM Actualizado
    Enero
    Febrero
    Marzo
    Abril
    Mayo
    Junio
    Julio 56,200 1,014 56986800
    Agosto 41,700 1,013 42242100
    Septiembre 1,210,000 1,012 1224520000
    Octubre 822,000 1,005 826110000
    Noviembre 95,100 1,000 95100000
    Diciembre 1,275,000 1,000 1275000000
    Total 3,500,000 0

    Mes PPM pagado Factor PPM Actualizado


    Enero
    Febrero
    Marzo
    Abril
    Mayo
    Junio
    Julio 56,200 1,014 56986800 56,200 1.014
    Agosto 41,700 1,013 41,700 1.013
    Septiembre 1,210,000 1,012 1,210,000 1.012
    Octubre 822,000 1,005 822,000 1.005
    Noviembre 95,100 1,000 95,100 1.000
    Diciembre 1,275,000 1,000 1,275,000 1.000
    Total 3,500,000

    3,500,000
    56,987
    42,242
    1,224,520
    826,110
    95,100
    1,275,000
    0

    3,519,959
    Conceptos y/o Id. Cuenta
    Partidas que según
    N° Descripción del ajuste practicado
    componen la clasificador de
    RLI cuentas
    C0 C2 C3 C4
    1672 Resultado Financiero
    1144 5.03.05.13 Multas fiscales, pagadas, reajustadas
    1144 5.03.05.10 28.03; Donación Club rayuela, reajustadas
    1678 5.03.05.02 25.04; Pago que no se ha acreditado la naturaleza ni efectividad actualizados
    1144 5.03.05.14 30.04; Pago IDPC AT 2020 actualizados
    1678 5.03.04.98 15.12; Colegiatura del hijo de la socia Andrades
    1674 0 Corrección Monetaria disminución de capital (retiros socios)
    1,686 dividendo percibido
    1,176 5.01.03.03 Factura Castigada Tributariamente 2020
    1,682 5.03.05.02 25.04; Pago que no se ha acreditado la naturaleza ni efectividad actualizados
    1,683 5.03.04.99 15.12; Colegiatura del hijo de la socia Andrades
    1,673 0 Corrección Monetaria CPT inicial
    Deduccion incentivo al ahorro
    esta no se
    considera parte
    de las
    dedyucciones

    TOTAL SECCION B
    Total ajustes en la determinación de la base imponible de primera categoría
    Total Total Deducción Beneficio
    Resultado Financiero
    Agregados Deducciones 14 E LIR
    [9]
    [1] [2] [4]
    C27 C16 C17 C25
    87,500,100 7,640,986 9,723,050 18,311,046
    Monto del ajuste Tipo de ajuste

    C5 C6
    87,500,100 9
    847,344 1
    570,992 1
    1,874,050 1
    2,228,600 1
    1,400,000 1
    720,000 1
    2,000,000 2
    1,700,000 2
    1,874,050 2
    1,800,000 2
    2,349,000 2
    18,311,046

    TOTAL
    Total monto ajuste IFRS 1era SECCION C
    Total monto ajuste del ejercicio a
    mera categoría aplicación a Patrimonio
    Patrimonio Financiero Total de Casos
    Financiero Informados
    Rentas e incremento Renta Líquida o
    Absorbidos por la PT Pérdida Saldo deudor Saldo acreedor Saldo deudor Saldo acreedor
    [6] Tributaria
    C26 C28 C19 C20 C21 C22 C15
    67,106,990

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