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ADMINISTRACIÓN DE CARTERA

Angie P. Salgado, Bleda R. Rodríguez, Jeiny L. Rojas, Julieth C. Luna, Leidy T. Coronado y

Luz N. Payares

Departamento de Cundinamarca, centro industrial y de desarrollo empresarial Sena.

2281902: Técnico en servicios y operaciones microfinancieras

Biviana J. Turizo

Octubre, 2021.
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Ejercicio de Afianzamiento

Conoce usted, ¿en qué se diferencian las microfinanzas de la banca tradicional?

Observe el video a continuación y, posteriormente, reflexione sobre la anterior pregunta

planteada; socialice con el grupo y con el instructor, sus respuestas en el foro. Para ver el

video, haga clic en el enlace: https://n9.cl/3y77

En las microfinanzas se ofrecen servicios financieros que tienen como objetivo

principal combatir la pobreza, sin embargo el objetivo principal de las microfinanzas, es

contar con innovaciones que permitan llevar servicios financieros a clientelas que estaban

excluidas de una forma totalmente diferente a como lo hace la banca tradicional, un claro

ejemplo es que en las microfinanzas es la entidad la que visita al cliente, y la que lleva a

cabo toda su orientación y le brinda la información que este necesita sin necesidad de

trasladarse de su lugar, mientras que la banca tradicional, no realiza ningún tipo de visita,

es decir, esta es quien le dice al cliente que debe ir hasta las instalaciones para recibir la

información, por otra parte estas dos se diferencian por el objetivo social que tiene cada

una de ellas, puesto que la banca tradicional exige formalidades a un nivel mayor,

mientras que las micro finanzas ofrecen crédito a pequeños y grandes empresarios.

Dadas las anteriores reflexiones, analice las siguientes preguntas:

a) ¿Para qué prestar a las personas que han estado excluidas del acceso de servicios

financieros?

Esto dentro de las microfinanzas toma el nombre de inclusión financiera, tiene

como objetivo principal que las personas puedan acceder a productos y servicios

financieros que satisfagan sus necesidades, prestados de manera responsable y sostenible,

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de tal manera que esto contribuye al desarrollo y crecimiento de las entidades

microfinancieras, puesto que entre más clientes tengan dentro de su entidad más

beneficiosos será para ellos, puesto que es una señal de crecimiento económico, por otra

parte cuando estos servicios y productos son usados para iniciar o ampliar un negocio, se

está contribuyendo con el desarrollo social y económico del país, en pocas palabras las

dos partes se verán beneficiadas.

b) Claudio González Vega menciona, en el video, que existe un cambio

fundamental en la manera de contactar o llegar al cliente y es que en lugar de decirle

“Venga”, lo invito con un “Vamos”, entonces, ¿habrá alguna relación o proximidad entre el

oficial de crédito y la cobranza?

En el momento en que la entidad se ofrece a realizar la visita, allí se está

generando una proximidad desde el primer contacto, ya que es el asesor quien se traslada

allí, y quien dispone de su tiempo para explicar y asesorar al cliente de la forma correcta,

entonces esto significa que se le está ahorrando tiempo y dinero al cliente, por ende, ya

hay un nivel de satisfacción por a favor de la entidad. Al administrar la cobranza y el

crédito de los clientes se está asegurando el cumplimiento de objetivos de cobranza, esto

con el fin de desarrollar tareas relativas al monitoreo de cumplimiento de pagos, tendiente

a minimizar el riesgo crediticio de la cartera de clientes de la empresa.

Es importante identificar y fortalecer sus presaberes; es por eso que le invitamos a

desarrollar los siguientes casos que le permitirán identificar situaciones presentadas en un

contexto del diario vivir. Una vez solucionados.

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Caso 1

El señor Juan es un hombre responsable y cumplidor de sus obligaciones, tiene un

préstamo con una entidad microfinanciera, pero hace cuatro meses los ingresos del negocio

empezaron a decaer, porque le surgió una nueva competencia en el vecindario y, a la fecha,

no ha podido estabilizar sus pagos; por esta razón se encuentra en mora con el banco; sin

embargo, está dispuesto a realizar un acuerdo de pago para normalizar sus obligaciones.

Teniendo en cuenta sus presaberes en microfinanzas y, a partir de experiencias

previas, responda las siguientes preguntas planteadas:

a) ¿Qué es para usted la cobranza?

La cobranza es el proceso mediante el cual se realiza la recuperación de un crédito

es decir es el seguimiento que se le hace a la deuda de una persona, cuando se ha hecho un

acuerdo de pagos en ciertas fechas acordadas entre el deudor y el prestamista, a partir de

documentos firmados que garanticen el pago total de la deuda, con sus respectivos plazos,

cuotas e intereses. Entonces cobranza es toda la gestión que tiene la responsabilidad, de

ayudar al mantenimiento por lo general de las entidades financieras, para llevar un

seguimiento, evaluación y control de las cuentas por cobrar.

b) ¿Cuál es la altura de la mora del señor Juan?

Tenido en cuenta los días de mora (4 meses=120 días) la cartera del señor Juan se

encuentra en categoría C (Riesgo Apreciable) y la probabilidad de recaudo es bastante

dudosa.

c) ¿Cree que el señor Juan tiene derecho a que se le plantee un nuevo compromiso?
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Sí, el señor juan puede solicitar la reestructuración de la deuda, de tal forma que se

tome el total de la deuda y enviarla a mayor tiempo con cuotas cómodas, para ello se debe

tener en cuenta que ya existe afectación en las centrales de riesgo.

Si usted es el asesor ¿Tendría en cuenta la situación que originó el atraso en el pago

del señor Juan? Explique.

Solo si el cliente informa la situación y pide alguna solución, de lo contrario la

situación no lo exime de su obligación, por otra parte, se le debe informar al cliente de

manera amable y respetuosa que no debe atrasarse mucho en su obligación, puesto que

esto generara reportes negativos en sus centrales de riesgo.

d) ¿Qué beneficios le podría plantear al señor Juan?

Le podría ofrecer un ajuste en las condiciones del crédito que consiste en aumentar

el plazo y disminuir la cuota del crédito para que el cliente pueda cumplir con la

obligación. Teniendo en cuenta que esto depende de las políticas que maneje la entidad

microfinanciera, en este caso se le puede plantear la reestructuración de la deuda, la cual

cumple con las siguientes características:

- Modificación en las condiciones iniciales de crédito.

- Se amplía plazo y se reduce cuota.

- Se mantiene la misma obligación.

- Reporte a las centrales de riesgo.

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Caso 2.

Una microfinanciera lo contrata para ser ejecutivo u oficial de crédito; usted tiene

en su cartera, además del señor Juan, a varios clientes que le deben; por favor responda:

a) ¿Qué espera la microfinanciera que usted concrete con esos clientes deudores?

Como oficial de crédito la función principal es administrar el riesgo crediticio a

través de análisis, evaluaciones y estructuras, recuperación de los saldos pendientes, por

ende, lo que la entidad espera que se concrete con los clientes deudores, es que se lleguen

a acuerdos de pagos, de tal manera que se pueda acudir a un método, ya sea para

reestructurar el crédito, u otro que resulte beneficioso tanto para la entidad como para el

cliente.

b) ¿La microfinanciera se verá afectada si los clientes no pagan o no cancelan su cuota

en el tiempo pactado? ¿Qué consecuencias podrían surgir?

Claro que sí, puesto que la cartera es el punto en el cual gira la liquidez de la

empresa y/o entidad financiera, ya que allí radica el flujo del efectivo para posteriores

negocios o prestación de servicios e inclusive para el mantenimiento de la entidad

financiera. En la administración de la cartera se cuenta con políticas, normas, procesos y

procedimientos, por ende, si se incumplen con pagos la entidad se encontrará afectada

negativamente.

c) Si esos clientes en mora son créditos realizados por usted, ¿qué cree que podría

estar pasando?
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Se estaría realizando un mal análisis de crédito, no se estaría evaluando de manera

correcta la información del cliente y su estado económico, y por otra parte no se estaría

llevando a cabo un proceso de análisis con respecto a las políticas de la entidad, se estaría

evaluando de manera errónea, su capacidad de pago y de endeudamiento, por otra parte,

es importante recalcar que es primordial revisar las centrales de riesgo de la persona y si

esto no se hace, es muy probable que incurra en riesgo crediticio. También una razón

bastante importante es que probablemente el asesor no le recuerde al cliente con días de

anterioridad que su fecha de pago se aproxima, de esta manera el cliente tendrá muy

presente cuando deberá realizar su pago y las posibles consecuencias en las que podría

incurrir si esto no se hace.

Arme el rompecabezas, busque los conceptos que allí aparecen y, posteriormente,

elabore un relato que tenga concordancia con la interpretación de la imagen y los términos.

✓ Vencimiento: es el plazo límite en que se debe cumplir una obligación contractual.

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✓ Obligación: Es el compromiso que se asume al momento de recibir un crédito.

✓ Gestión: es un conjunto de procedimientos y acciones que se llevan a cabo para

lograr un determinado objetivo.

✓ Cartera: son todas las deudas que los clientes tienen con una entidad y están

originadas por el consumo de créditos.

✓ Cobranza: es el proceso mediante el cual se realiza la recuperación del dinero

adeudado por parte de empresas o particulares.

✓ Préstamo: es una operación financiera por la cual un prestamista otorga un activo a

un prestatario mediante un contrato o acuerdo a cambio de la obtención de un

interés.

✓ Cliente: es una persona o entidad que compra los bienes y servicios que ofrece una

empresa

✓ Entidad: es toda colectividad que puede considerarse como una unidad. El concepto

suele utilizarse para nombrar a una corporación o compañía que se toma como

persona jurídica.

✓ Crédito: es una operación de financiación donde un acreedor (entidad financiera)

presta una cantidad monetaria a un deudor, quien a partir de ese momento

garantiza al acreedor que retornara la cantidad solicitada más una cantidad

adicional (interés).

Relato.

Un microempresario necesita un préstamo para comprar maquinaria, por eso se

dirige a la entidad bancaria más cercana a solicitar información; es atendido por un

asesor quien le realiza el filtro inicial y concluye que es un cliente potencial por ese
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motivo, le indica los requisitos y documentos. El microempresario lleva los documentos al

banco y es asesor realiza el estudio correspondiente, finalmente el banco decide otorgarle

el crédito. El asesor le informa al cliente y le explica que desde ese momento adquiere una

obligación con el banco y la cuota debe ser cancelada a final de mes.

El asesor es el encargado de la administración y recuperación de la cartera, por lo

tanto, debe realizar la gestión de cobranza y evitar el vencimiento de la deuda, por esa

razón se comunica con el cliente 5 días antes del vencimiento de la cuota para recordar el

pago y el cliente cancela el día siguiente.

1. Para explorar y desarrollar el dominio conceptual que se requiere con el fin de

comprender esta temática, lo invito a realizar una búsqueda de información y

resolver los siguientes interrogantes:

a. ¿De dónde nace o se origina el cobro de deudas?

La necesidad de cobrar la deuda existía mucho antes de la moneda, incluso antes

de que se inventara el dinero, el trueque de bienes o servicios a cambio de otros bienes o

servicios a menudo conducía a la creación de deuda ya que una de las partes no entregaba

sus bienes o servicios según lo acordado. Cuando alguien prestaba su dinero u otro bien,

este debía ser pagado en el tiempo que se acordara, incluso se pagaba en año o podía

pasar por los herederos.

b. De forma breve responda: ¿qué cuenta la historia hasta hoy?

En el año 3000 a. C. cuando el deudor no podía pagar la deuda, él y su familia

eran tratados como esclavos y obligados a trabajar para el acreedor hasta que pagaran la

deuda.
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El Roma los deudores podían optar por ingresar a la servidumbre en este caso el

deudor no era tratado como esclavo y con su trabajo pagaba la deuda.

A finales de la edad media se introdujeron leyes para hacer frente al cobro de

deudas, cuando el deudor no liquidaba la deuda era llevado a la corte para conseguir el

fallo en su contra que el tribunal ordenara a un alguacil a retirar los bienes del deudor y

pasarlos al acreedor para cubrir la deuda.

Los victorianos constituyeron una prisión para deudores entonces las personas que

no podían liquidar su deuda eran encarceladas. En la prisión los deudores podían ser

apadrinados o trabajar para pagar la deuda.

En 1998 con la introducción de nuevas leyes de morosidad los acreedores podían

cobrar intereses sobre las deudas pendientes.

En el 2014 los acreedores tienen derecho a reclamar una compensación por pago

atrasado y reclamar los costos de recuperación del acreedor, incluido el uso de cobro de

deudas de terceros.

c. ¿Qué es la administración y recuperación de cartera?

Es el conjunto de actividades para evitar el vencimiento de las cuentas por cobrar,

para esto se debe realizar la evaluación, seguimiento y control de los pagos pendientes y

encaminar los esfuerzos para lograr un pago pronto y completo de las deudas.

d. ¿Qué implica la administración de cartera en una empresa?

Para una empresa es esencial clasificar las deudas por el número de días que tiene

de mora, generalmente se hace el primer grupo de 1 a 30 días, el segundo de 30 a 60, y 60

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a 90 y más de 90 días, lo cual permite agruparlas en cartera corriente, vencida y cunetas

de difícil cobro, así mismo, es necesario dentro de la administración implementar periodos

de evaluación de la cartera considerando aspectos importantes como capacidad de pago,

solvencia del deudor y solidarios, garantías, cumplimiento de los términos pactados y

consultas a las centrales de riesgo. Dichos lineamientos deben quedar registrados en un

documento de conocimiento de las personas que toman las decisiones contables y

financieras de la empresa.

e. ¿Por qué es importante para una empresa, la administración de cartera?

La cartera es una de las variables más importantes que tiene una empresa para

administrar su capital de trabajo. Las ventas a crédito implican que la empresa inmovilice

una importante parte de sus recursos, pues está financiando con sus recursos a los clientes,

y en muchas ocasiones, la empresa no cobra intereses a sus clientes por el hecho de

venderles a crédito, por lo que vender a crédito es una inversión de recursos con cero

rentabilidades. La gestión de cartera debe ser una política de primero orden en la empresa.

De la eficiencia con que se administre depende el aprovechamiento de los recursos de la

empresa.

f. ¿Cuáles son las fases o etapas del proceso administrativo?

− Planificación: se establecen los objetivos o las metas a alcanzar a corto, mediano y

largo plazo.

− Organización: se coordina lo planificado con anterioridad, es imprescindible saber

organizar adecuadamente los recursos personales y económicos.

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− Dirección: cuando se ejecuta lo coordinado se necesita un gerente que motive,

comunique y supervise las actividades planeadas y coordinadas.

− Control: se miden los resultados obtenidos con la finalidad de mejorar y asegurar

que el proceso vuelva a comenzar desde una planeación más inteligente que la

anterior.

g. ¿Existirá alguna relación de las fases o etapas del proceso administrativo,

con la administración de cartera?

Sí, desde el punto de vista financiero, estas dos irían de la mano, puesto que el

llevar un buen proceso administrativo demuestra la organización de la empresa y por ende

el tener una administración de cartera impecable, indica que se llevan a cabo procesos

evaluados de administración, donde se gestionan y se organizan, los créditos realizados, y

si alguno de ellos se encuentra en mora y en que categoría se ubica.

h. ¿Qué es el riesgo crediticio?

El riesgo crediticio es la posibilidad de sufrir una pérdida como consecuencia de

un impago por parte del deudor en una operación financiera, es decir, el riesgo de que no

pague.

i. ¿Qué es el sistema de administración del riesgo crediticio?

El SARC es el Sistema de Administración de Riesgo de Crédito que deben

implementar las organizaciones solidarias vigiladas, con el propósito de identificar, medir,

controlar y monitorear el riesgo de crédito al cual se encuentran expuestas en el desarrollo

de su proceso de crédito. Es un mecanismo de las entidades registradas bajo la

Superintendencia Financiera y su existencia se basa en la premisa de que el pilar

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fundamental de la supervisión bancaria está en la gestión interna de riesgo por parte de

las entidades financieras.

j. ¿Quién debe desarrollar y aplicar ese Sistema de Administración del Riesgo

Crediticio (SARC), y por qué es importante?

Los establecimientos bancarios, corporaciones financieras, compañías de

financiamiento, cooperativas financieras, organismos cooperativos de grado superior y

todas aquellas entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia que

dentro de su objeto social principal se encuentren autorizadas para otorgar créditos, están

obligadas a adoptar un SARC.

El SARC es importante porque minimiza y mantiene el margen de riesgo dentro de

los parámetros establecidos por las empresas y así no afectar su liquidez.

k. ¿Existe alguna relación entre la administración de cartera y el Sistema de

Administración del Riesgo Crediticio?

Sí, el sistema de administración de riesgo crediticio tiene como función principal

identificar, medir, controlar y monitorear el riesgo de crédito al cual se encuentran

expuestas en el desarrollo de su proceso de crédito, por ende, este es el principal aliado en

la administración de cartera, ya que es un indicador de riesgo, en cuanto a los clientes que

se encuentran en mora y el riesgo en él podría incurrir la entidad microfinanciera, si estos

no cubren su deuda.

l. ¿Cómo se clasifica la cartera de créditos? Nombre las modalidades.

Clasificación en función de su destino:

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Créditos Comerciales: Corresponden a operaciones de créditos comerciales

superiores a trescientos (300) salarios mínimos legales mensuales, a los créditos

redescontados, independientemente del monto aprobado y a los créditos que cuenten con

garantía hipotecaria y que no se clasifiquen como créditos para vivienda, cualquiera sea

su cuantía.

Créditos de Consumo: Se tienen como de consumo las comisiones y otras cuentas

por cobrar, los créditos cuyo monto no exceda, en el momento del otorgamiento, de

trescientos (300) salarios mínimos legales mensuales y los créditos otorgados a los

funcionarios con cargo a las líneas especiales de estudio, salud y vehículo.

Créditos Hipotecarios para Vivienda: son créditos de vivienda, independientemente

de la cuantía, aquéllos que se otorguen para la adquisición, construcción, reparación,

remodelación, ampliación, mejoramiento y subdivisión de vivienda propia o para la

adquisición de lotes con servicios.

Clasificación en función a los días de mora:

- Los primeros 30 días

- Después de los 30 días

- Después de los 50 días

m. ¿Cómo se califica o evalúa el riesgo de crédito? Nombre las calificaciones y

describa las categorías correspondientes al microcrédito.

Categoría Microcrédito
A 0 a 30 días
B 31 a 60 días
C 61 a 90 días
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D 91 a 120 días
E Mayor a 120 días

Categoría A (riesgo normal): los créditos calificados en esta categoría reflejan una

estructuración y atención apropiadas, es decir, el deudor está cumpliendo a cabalidad los

términos del crédito.

Categoría B (riesgo aceptable superior al normal): los créditos calificados en esta

categoría están adecuadamente atendidos y protegidos, pero existen debilidades

provenientes de situaciones que afectan o pueden afectar transitoria o permanentemente la

capacidad de pago del deudor.

Categoría C (Riesgo Apreciable): los créditos calificados en esta categoría

presentan insuficiencias en la capacidad de pago de deudor y comprometen el recaudo de

la obligación en los términos acordados.

Categoría D (Riesgo significativo): los créditos calificados en esta categoría tienen

las características de la categoría C, pero en mayor grado y la probabilidad de recaudo es

altamente dudosa.

Categoría E (Riesgo de incobrabilidad): los créditos calificados en esta categoría

se consideran irrecuperables.

n. ¿Qué son las provisiones?

Es normal y necesario constituir provisiones para cubrir probables contingencias

futuras, y así proteger la estructura financiera de la empresa. De aquí se desprende que la

provisión busca prever una cosa para cuando haga falta, que, llevado al tema contable,

esa cosa no es otra que los recursos, de modo que la provisión tiene por objetivo prever
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unos recursos para cuando hagan falta, para cuando se necesiten para cumplir una

obligación o compromiso futuro.

o. ¿Qué es la cartera castigada?

Cartera castigada significa que el banco ha provisionado el 100% de su

obligación; las provisiones de cartera se establecen cuando se presentan pérdidas

derivadas de la exposición crediticia de la entidad. Del mismo modo, las provisiones deben

estar en la capacidad de remediar los eventos de incumplimiento a los que está expuesta la

entidad. A partir de allí, las entidades bancarias las clasifican como cartera irrecuperable,

es por ello que la mayoría de estas carteras son remitidas a agencias de cobro externo.

p. ¿En el microcrédito, a partir de qué fecha se castiga la cartera?

Los créditos que se encuentren con una mora igual o mayor a 180 días de mora,

serán sujetos de castigo, sin embargo, la cartera se puede seguir cobrando, para poder

realizar el castigo se debe contar con la aprobación del gerente o quien haga las veces de

gestor.

2. Utilizando una herramienta informática de su preferencia (ejemplo: Genially),

deberá realizar una “Infografía” en la cual se contemplen los temas tratados.

Enlace infografia https://view.genial.ly/615bbe412ef4600d197d4234/interactive-

content-signature-corp-info
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