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Estrategia de Procesos

Erica Daniela Riveros Gutierrez Angi Viviana Rodriguez Quintero Yimy Molina

Universidad de Cundinamarca

Procesos Productivos

Nombre del Docente

Marzo 2024
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Contenido

Introducción.......................................................................................................................3

Presupuesto de ventas......................................................................................................4

Presupuesto CXC..........................................................................................................4

Presupuesto de compra.............................................................................................4

Presupuesto de Pagos......................................................................................................4

Presupuesto Operativo..................................................................................................5

Presupuesto de Efectivo................................................................................................6

Análisis 7

Referencias........................................................................................................................8
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Introducción

En el ámbito empresarial, la gestión financiera efectiva es fundamental para el éxito y la

supervivencia de una organización. Uno de los aspectos clave de esta gestión es la elaboración

de un presupuesto de efectivo, que es una herramienta fundamental para planificar y controlar

los flujos de efectivo de una empresa.

El presupuesto de efectivo es un plan detallado que muestra las entradas y salidas de

efectivo esperadas durante un período específico. Permite a los gerentes anticipar las

necesidades de efectivo, identificar posibles déficits o excedentes de efectivo y tomar

decisiones informadas para garantizar la solidez financiera de la empresa.

En este trabajo, se analizará en detalle el proceso de elaboración de un presupuesto de

efectivo, desde la recopilación de datos y la estimación de ingresos y gastos hasta la revisión y

ajuste del presupuesto. Se explorarán las diferentes metodologías y herramientas utilizadas en

este proceso, así como las mejores prácticas para garantizar la precisión y eficacia del

presupuesto.

Además, se abordarán los beneficios de un presupuesto de efectivo bien elaborado,

como la mejora de la planificación financiera, la identificación temprana de problemas de

liquidez y la optimización de la gestión de tesorería. Se analizarán casos de estudio y ejemplos

prácticos para ilustrar cómo las empresas pueden utilizar el presupuesto de efectivo como una

herramienta estratégica para alcanzar sus objetivos financieros.

Este trabajo tiene como objetivo proporcionar una guía completa sobre la elaboración

de un presupuesto de efectivo, con el propósito de ayudar a los lectores a comprender su

importancia y a desarrollar habilidades prácticas para su implementación en el ámbito

empresarial..
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Presupuesto de ventas

Enero Febrero Marzo Abril mayo junio

Unidades 300 330 363 399,3 439,2 483,2
Precio de
20 20 20 20 20 20
venta
TOTAL 6000 6600 7260 7986 8784,6 9663,1

Presupuesto de CxC (cobros)

Enero Febrero Marzo Abril

Contado
3600 3960 4356 4791,6 5270,76 5797,8
(60%)
Crédito a 30
2400 2640 2904 3194,4 3513,8
días (40%)
TOTAL 3600 6360 6996 7695,6 8465,2 9311,7

Presupuesto de compras

Enero Febrero Marzo Abril mayo junio

Unidades 310 341 375,1 412,61 453,871 499,2581
Precio de
15 15 15 15 15 15
compra
TOTAL 4650 5115 5627 6189,15 6808,1 7488,9

Presupuesto de pagos

Enero Febrero Marzo Abril mayo junio

Contado
2325 2558 2813 3095 3404 3744
(50%)
Crédito a 30
2325 2558 2813 3095 3404
días (50%)
TOTAL 2325 4883 5371 5908 6499 7148
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Presupuesto operativo (estado de resultado proyectado)

Enero Febrero Marzo Abril mayo junio

Ventas 6000 6600 7260 7986 8785 9663
Costo de
4650 5115 5627 6189 6808 7489
ventas

UTILIDAD
1350 1485 1634 1797 1977 2174
BRUTA

Gastos
250 250 250 250 250 250
administrativos
Gastos de
230 230 230 230 230 230
ventas

Depreciación y
50 50 50 50 50 50
provisiones

U.A.I.I. 820 955 1104 1267 1447 1644

Intereses 504 336 168 136 97

U.A.I 820 451 768 1099 1311 1547

Impuestos
287 157.85 269 385 459 542
(35%)
Utilidad NETA 533 293.15 499 714 852 1006
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Presupuesto de efectivo

Enero Febrero Marzo Abril mayo junio

INGRESOS
Cuentas por
3600 6360 6996 7696 8465 9312
cobrar
Préstamos 2100
TOTAL
5700 6360 6996 7696 8465 9312
INGRESOS

EGRESOS
Cuentas por
2325 4883 5371 5908 6499 7148
pagar
Gastos
250 250 250 250 250 250
administrativos
Gastos de
230 230 230 230 230 230
ventas
Pago de
287 157.85 269 385 459 542
impuestos
TOTAL
3092 5363 6119 6772 7437 8170
EGRESOS

FLUJO DE
CAJA 2608 997 877 923 1028 1142
ECONÓMICO
Amortización 700 700 700
Intereses 504 336 168 136 97
FLUJO DE
CAJA 2608 -364.85 -159 55 892 1045
FINANCIERO
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ANALISIS

* Se puede observar que en una empresa se tiene que prestar una detallada comparación entre

diferentes estados financieros, en este caso el estado de resultados y el flujo de efectivo debido

a que en este primer informe nos arroja utilidades a favor desde enero hasta junio, pero en el

flujo de efectivo se evidencia que vamos a tener un desfase de dinero en el mes de febrero y

marzo por motivos del pago de un crédito solicitado

* Se aconseja guardar una provisión de 1000 en el mes de enero para subsanar el desfase de

los siguientes dos meses

* Otra opción se podría que si la empresa no necesita los 2100 que presta para producir los

primeros meses, que deje el préstamo para abril o mayo y así evitar la perdida de flujo de

efectivo en estos dos meses

* Revisando otros factores se observa que la empresa va en un crecimiento constante en

cuestión de producción y ventas, y al mantener costos equilibrados nes a mes va a tener un

flujo de efectivo mayor para ayudar a otra áreas de su organización

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Referencias