EJERCICIO NO.

2 VALUACION DE INVENTARIOS
1) SE PRESENTA LA BALANZA DE COMPROBACION DE LA EMPRESA “EL RENACIMIENTO S.A. DE C.V.”
AL 01 DE MARZO DEL 2024 CON LA FINALIDAD DE QUE SE PREPARE:
A) AUXILIAR DE ALMACÉN, UTILIZANDO LAS FORMULAS DE ASIGNACIÓN DEL COSTO PEPS Y
PROMEDIOS (TODO EL PROCESO PARA CADA FORMULA)
B) REGISTROS EN DIARIO Y MAYOR
C) REGISTRO CONTABLE DEL IVA (agregar)
D) AJUSTES PARA LA DETERMINACION DE LA UTILIDAD O PERDIDA DEL MES
E) ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Y ESTADO DE RESULTADOS.
F) UTILICE EL METODO DE REGISTRO DE MERCANCIAS DE INVENTARIOS PERPETUOS
2) SALDOS:
BANCOS 4,000,000.00
ALMACEN 5,000,000 (100,000 unidades a $50.00 c.u.)
CLIENTES 800,000.00
PROVISION - 100,000.00
DOCUMENTOS 700,000.00
DEUDORES D 100,000.00
IVA ACREDIT 120,000.00
INMUEBLES, 7,000,000.00
PROVEEDORES 500,000.00
DOCUMENTOS PO 1,000,000.00
ACREEDORES DIV 700,000.00
ACREEDORES BA 2,000,000.00
IVA CAUSADO 170,000.00
UTILIDADES ANT 2,300,000.00
RESERVA LEGAL 700,000.00
CAPITAL SOCIAL 10,250,000.00
3) OPERACIONES REALIZADAS EN EL MES DE MARZO DEL 2024:
MARZO 3: se realizan ventas de 40,000 unidades con un margen de utilidad del 300% sobre el precio de
costo, se recibe cheque por el 30% de la venta y el resto queda en cuenta.
MARZO 4: se realizan compras por 10,000 unidades en $55.00 c.u. se pagan con cheque el 80% de las
unidades compradas y el resto queda en cuenta.
MARZO 6: se reciben en el almacén 1,000 unidades en devolución de la venta del 3 de marzo, se compensa
en la cuenta del cliente.
MARZO 6: se realiza devolución de 1,100 unidades al proveedor, de la compra del día 4, se compensa en
cuenta.
MARZO 8: se adquiere papelería y útiles por $3,000 con cheque
MARZO 9: se pagan primas de seguros por el equipo de transporte por $10,000 con cheque
MARZO 10: se venden 39,000 unidades Al contado con un margen de utilidad del 350% de su precio de
costo y 2,000 unidades a crédito con el mismo margen de utilidad
MARZO 11: se venden 20,000 unidades a crédito documental en $200.00 por unidad
MARZO 12: se recibe devolución de la venta del día 10 por 2,000 unidades, se entrega cheque.
MARZO 15: se paga la nómina mediante cheque por $60,000 depto. De ventas y 50,000 depto. de admón.
MARZO 17: se paga el ISR y el IETU por $17,800 en total, con cheque
MARZO 17: se venden 4,000 unidades en $210.00 c.u. al contado
MARZO 19: se compran 17,000 unidades a $57.00 c.u. a crédito
MARZO 20: se pagan gasolinas y mantto. De equipo del área de ventas por $20,000 Y del área admva. 12,000
con cheque
MARZO 24: se realizan devolución de 2,000 unidades de la compra del día 19, se compensa en cuenta.
MARZO 25: se compran 10,000 unidades en $59.00 c.u. con documentos a 30 días y se pagan fletes y
descargas por $10,000 con cheque.
MARZO 27: se paga luz, agua y otros servicios de la empresa del área administrativa por $6,000 con cheque
(todos gravados por IVA)
MARZO 29: se venden 15,000 unidades a $235.00 de contado
MARZO 30: se paga la nómina por el mismo monto que el día 15 de los corrientes
MARZO 31: se pagan comisiones bancarias por $2,000 que descuenta el banco respectivo
MARZO 31: se determina el valor del inventario final del almacén
EL RENACIMIENTO S.A. DE C.V.
EJERCICIO NO. 2 VALUACION DE INVENTARIOS
REGISTROS EN DIARIO
MARZO DEL 2024
FECHA CUENTAS DEBE HABER
3/1/2024 S.I
BANCOS 4,000,000.00
ALMACEN 5,000,000.00
CLIENTES 800,000.00
PROVISION PARA CTA. INCOB. - 100,000.00
DOC X COBRAR 700,000.00
DEUDORES DIVERSOS 100,000.00
IVA ACREDITABLE 120,000.00
INMUEBLES, PLANTA Y EQ. 7,000,000.00
PROVEEDORES 500,000.00
DOC X PAGAR 1,000,000.00
ACREEDORES DIVERSOS 700,000.00
ACREEDORES BANCARIOS 2,000,000.00
IVA CAUSADO 170,000.00
UTILIDADES ANTERIORES 2,300,000.00
RERSERVA LEGAL 700,000.00
CAPITAL SOCIAL 10,250,000.00
SALDOS INICIALES
3/3/2024 1
BANCOS 2,088,000.00
CLIENTES 4,872,000.00
COSTO DE VENTAS 2,000,000.00
VENTAS 6,000,000.00
IVA CAUSADO 288,000.00
IVA X CAUSAR 672,000.00
ALMACEN 2,000,000.00
SE VENDIERON 40,000 UNID. 30% CON CHEQUE Y RESTO A CUENTA
3/4/2024 2
ALMACEN 550,000.00
IVA ACREDITABLE 70,400.00
IVA X ACREDITAR 17,600.00
BANCOS 510,400.00
PROVEEDORES 127,600.00
 SE COMPRO 10,000 UNID. POR $55.00
3/6/2024 3
DEV. S/VENTAS 150,000.00
IVA X CAUSAR 24,000.00
ALMACEN 50,000.00
CLIENTES 174,000.00
COSTO DE VENTAS 50,000.00
DEVUELVEN MERCANCIA SOBRE VENTA
3/6/2024 4
PROVEEDORES 70,180.00
DEV. S/COMPRAS 60,500.00
IVA X ACREDITAR 9,680.00
SE DEVUELVE MERCANCIA A PROVEEDORES
3/8/2024 5
PAPELERIA Y UTILES 3,000.00
IVA ACREDITABLE 480.00
BANCOS 3,480.00
SE ADQUIERE PAPELERIA Y ÚTILES
3/9/2024 6
PRIMA SE SEGURO 10,000.00
BANCOS 10,000.00
SE PAGA LA PRIMA DE SEGURO DE EQ. DE TRANSPORTE
3/10/2024 7
BANCOS 7,917,000.00
CLIENTES 406,000.00
COSTO DE VENTAS 2,050,000.00
VENTAS 7,175,000.00
IVA CAUSADO 1,092,000.00
IVA X CAUSAR 56,000.00
ALMACEN 2,050,000.00
SE VENDEN 41,000 UNID. DE MERCANCIA
3/11/2024 8
DOC X COBRAR 4,640,000.00
COSTO DE VENTAS 1,000,000.00
VENTAS 4,000,000.00
IVA X CAUSAR 640,000.00
ALMACEN 1,000,000.00
SE VENDIERON 20,000 UNID. A $200.00
3/12/2024 9
DEV. S/VENTAS 350,000.00
IVA ACREDITABLE 56,000.00
ALMACEN 100,000.00
BANCOS 406,000.00
COSTO DE VENTAS 100,000.00
NOS DEVUELVEN MERCANCIA DEL DIA 10
3/15/2024 10
GASTOS DE VENTAS 60,000.00
 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 50,000.00
BANCOS 110,000.00
SE PAGO NOMINA A DPTO. DE VENTAS Y ADMINISTRACIÓN
3/17/2024 11
IMPUESTOS PAGADOS 17,800.00
BANCOS 17,800.00
SE PAGA ISR Y EL IETU
3/17/2024 12
BANCOS 974,400.00
COSTO DE VENTAS 200,000.00
VENTAS 840,000.00
IVA CAUSADO 134,400.00
ALMACEN 200,000.00
VENDEMOS MERCANCIA AL CONTADO X 4,000 UNID.
3/19/2024 13
ALMACEN 969,000.00
IVA X ACREDITAR 155,040.00
PROVEEDORES 1,124,040.00
COMPRAMOS 17,000 UNID. X $57.00 C/U
3/20/2024 14
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 20,000.00
GASTOS DE VENTAS 12,000.00
BANCOS 32,000.00
PAGAMOS GASOLINA Y MAN. DE EQUIPO
3/24/2024 15
PROVEEDORES 132,240.00
DEV. S/COMPRAS 114,000.00
IVA X ACREDITAR 18,240.00
DEVOLVIMOS 2,000 UNID. DE LA COMPRA DEL DIA 19
3/25/2024 16
ALMACEN 590,000.00
IVA X ACREDITAR 94,400.00
GASTOS DE COMPRAS 10,000.00
BANCOS 10,000.00
DOC. X PAGAR 684,400.00
COMPRAMOS 10,000 UNID A $59.00 Y PAGAMOS FLETES Y DESCARGA
3/27/2024 17
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 6,000.00
BANCOS 6,000.00
PAGAMOS SERVCIOS DE AGUA, LUZ Y OTRS SERVICIOS DE AREA ADMINISTRATIVA
3/29/2024 18
BANCOS 4,089,000.00
COSTO DE VENTAS 841,200.00
VENTAS 3,525,000.00
IVA CAUSADO 564,000.00
ALMACEN 841,200.00
VENDIMOS MERCANCIA AL CONTADO
3/30/2024 19
GASTOS DE VENTAS 60,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 50,000.00
BANCOS 110,000.00
SE PAGA NOMINA IGUAL QUE EL DIA 15
3/31/2024 20
GASTOS FINANCIEROS 2,000.00
BANCOS 2,000.00
PAGAMOS COMISIONES BANCARIAS

SUMAS IGUALES 52,377,740.00 52,377,740.00

EL RENACIMIENTO S.A. DE C.V.
EJERCICIO NO. 2 DE VALUACION DE INVENTARIOS
TARJETA DE ALMACEN MARZO DEL 2024
METODO PEPS U N I D A D E S
FECHA REFERENCIA ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
3/1/2024 SALDO INICIAL - - 100,000.00
3/3/2024 VENTA MIXTA - 40,000.00 60,000.00
3/4/2024 COMPRA MIXTA 10,000.00 - 70,000.00
3/6/2024 DEV S/VTA. 3 1,000.00 - 71,000.00
3/6/2024 DEV S/ COMPRA - 1,100.00 69,900.00
3/10/2024 VENTA CONTAD - 41,000.00 28,900.00
3/11/2024 VENTA A CREDIT - 20,000.00 8,900.00
3/12/2024 DEV S/ VTA DIA 2,000.00 - 10,900.00
3/17/2024 VENTA CONTAD - 4,000.00 6,900.00
- -
3/19/2024 COMPRA CONTA 17,000.00 - 23,900.00
3/24/2024 DEV S/COMPRA D - 2,000.00 21,900.00
3/25/2024 COMPRA CON DO 10,000.00 - 31,900.00
3/29/2024 VENTA CONTAD - 15,000.00 16,900.00

6,900.00
10,000.00
16,900.00
-
 EL RENACIMIENTO S.A. DE
EJERCICIO NO. 2 DE VALU
REGISTROS EN MAYOR M
C O S T O S V A L O R E S
COSTO UNIT COSTO PROM DEBE HABER SALDO
$ 50.00 $ - $ 5,000,000.00 $ - $ 5,000,000.00 S.I.
$ 50.00 $ - $ - $ 2,000,000.00 $ 3,000,000.00 1
$ 55.00 $ - $ 550,000.00 $ - $ 3,550,000.00 7
$ 50.00 $ - $ 50,000.00 $ - $ 3,600,000.00 12
$ 55.00 $ - $ - $ 60,500.00 $ 3,539,500.00 18
$ 50.00 $ - $ - $ 2,050,000.00 $ 1,489,500.00
$ 50.00 $ - $ - $ 1,000,000.00 $ 489,500.00
$ 50.00 $ - $ 100,000.00 $ - $ 589,500.00
$ 50.00 2,000.00 $ - $ 100,000.00
$ 55.00 2,000.00 $ - $ 110,000.00 $ 379,500.00
$ 57.00 $ - $ 969,000.00 $ - $ 1,348,500.00
$ 57.00 $ - $ - $ 114,000.00 $ 1,234,500.00
$ 60.00 $ - $ 600,000.00 $ - $ 1,834,500.00
$ 55.00 $ 6,900.00 $ - $ 379,500.00
$ 57.00 $ 8,100.00 $ - $ 461,700.00 $ 993,300.00

$ 57.00 $ 393,300.00
$ 60.00 $ 600,000.00 S.I.
$ 993,300.00
4
15

1
7
8
12
18
3
9

10
14
19

20
L RENACIMIENTO S.A. DE C.V. PEPS
JERCICIO NO. 2 DE VALUACION DE INVENTARIOS
EGISTROS EN MAYOR MARZO DEL 2024

BANCOS ALMACEN
4,000,000.00 510,400.00 2 S.I. 5,000,000.00 2,000,000.00 1
2,088,000.00 3,480.00 5 2 550,000.00 2,050,000.00 7
7,917,000.00 10,000.00 6 3 50,000.00 1,000,000.00 8
974,400.00 406,000.00 9 9 100,000.00 200,000.00 12
4,089,000.00 110,000.00 10 13 969,000.00 841,200.00 18
17,800.00 11 16 590,000.00
32,000.00 14
10,000.00 16
6,000.00 17
110,000.00 19
2,000.00 20

19,068,400.00 1,217,680.00 7,259,000.00 6,091,200.00

17,850,720.00 1,167,800.00

PROV. PARA CTAS. INCOB. DOC. X COBRAR

- 100,000.00 S.I. 700,000.00
8 4,640,000.00

- 100,000.00 - 5,340,000.00 -
- 100,000.00 5,340,000.00
 PROVEEDORES DOC. X PAGAR
70,180.00 500,000.00 S.I. 1,000,000.00 S.I.
132,240.00 127,600.00 2 684,400.00 16
1,124,040.00 13

202,420.00 1,751,640.00 - 1,684,400.00

- 1,549,220.00 - 1,684,400.00

IVA CAUSADO UTILIDADES ANTERIORES

170,000.00 S.I. 2,300,000.00 S.I.
288,000.00 1
1,092,000.00 7
134,400.00 12
564,000.00 18

- 2,248,400.00 - 2,300,000.00
- 2,248,400.00 - 2,300,000.00

COSTO DE VENTAS VENTAS

2,000,000.00 50,000.00 3 6,000,000.00 1
2,050,000.00 100,000.00 9 7,175,000.00 7
1,000,000.00 4,000,000.00 8
200,000.00 840,000.00 12
841,200.00 3,525,000.00 18
6,091,200.00 150,000.00 - 21,540,000.00
5,941,200.00 - 21,540,000.00

DEV. S/VENTAS DEV. S/COMPRAS

150,000.00 60,500.00 4
350,000.00 114,000.00 15

500,000.00 - - 174,500.00
500,000.00 - 174,500.00

GASTOS DE VENTAS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

60,000.00 10 50,000.00
12,000.00 14 20,000.00
60,000.00 17 6,000.00
19 50,000.00

132,000.00 - 126,000.00 -
132,000.00 126,000.00

GASTOS FINANCIEROS
2,000.00
2,000.00 -
2,000.00
 CLIENTES INMUEBLES, PLANTA Y EQ.
S.I. 800,000.00 174,000.00 3 S.I. 7,000,000.00
1 4,872,000.00
7 406,000.00

6,078,000.00 174,000.00 7,000,000.00 -

5,904,000.00 7,000,000.00

DEUDORES DIVERSOS IVA ACREDITABLE

S.I. 100,000.00 S.I. 120,000.00
2 70,400.00
5 480.00
9 56,000.00

100,000.00 - 246,880.00 -
100,000.00 246,880.00
 ACREEDORES DIVERSOS ACREEDORES BANCARIOS
700,000.00 S.I. 2,000,000.00

- 700,000.00 - 2,000,000.00
- 700,000.00 - 2,000,000.00

RESERVA LEGAL CAPITAL SOCIAL

700,000.00 S.I. 10,250,000.00

- 700,000.00 - 10,250,000.00
- 700,000.00 - 10,250,000.00

IVA X CAUSAR IVA X ACREDITAR

3 24,000.00 672,000.00 1 2 17,600.00 9,680.00
56,000.00 7 13 155,040.00 18,240.00
640,000.00 8 16 94,400.00
 24,000.00 1,368,000.00 267,040.00 27,920.00
- 1,344,000.00 239,120.00

PAPELERIA Y UTILES PRIMA DE SEGURO

5 3,000.00 6 10,000.00

3,000.00 - 10,000.00 -
3,000.00 10,000.00

IMPUESTOS PAGADOS GASTOS DE COMPRAS

11 17,800.00 16 10,000.00

17,800.00 - 10,000.00 -
17,800.00 10,000.00
S.I.

S.I.

4
15
EL RENACIMIENTO S.A. DE C.V.
EJERCICIO NO. 1 DE VALUACION DE INVENTARIOS PEPS
BALANZA DE COMPROBACION DE MARZO 2024

CUENTA
BANCOS
ALMACEN
DOCUMENTOS POR COBRAR
CLIENTES
IVA ACREDITABLE
IVA POR ACREDITAR
PAPELERIA Y UTILES
INMUEBLES, PLANTAS Y EQ.
PROVISION DE CUENTAS INCOB.
DEUDORES DIVERSOS
PRIMA DE SEGURO
IMPUESTOS PAGADOS
GASTOS FINANCIEROS
PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS
ACREEDORES BANCARIOS
DOCUMENTOS POR PAGAR
IVA CAUSADO
IVA POR CAUSAR
CAPITAL SOCIAL
UTILIDADES ANTERIORES
RESERVA LEGAL
VENTAS
COSTO DE VENTAS
DEV. S/VENTAS
DEV. S/COMPRAS
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE COMPRAS
SUMAS IGUALES
MOVIMIENTO DEUDOR MOVIMIENTO ACREED SALDO DEUDOR
19,068,400.00 1,217,680.00 17,850,720.00
7,259,000.00 6,091,200.00 1,167,800.00
5,340,000.00 - 5,340,000.00
6,078,000.00 174,000.00 5,904,000.00
246,880.00 - 246,880.00
267,040.00 27,920.00 239,120.00
3,000.00 - 3,000.00
7,000,000.00 - 7,000,000.00
- 100,000.00 - - 100,000.00
100,000.00 - 100,000.00
10,000.00 - 10,000.00
17,800.00 - 17,800.00
2,000.00 - 2,000.00
202,420.00 1,751,640.00 -
- 700,000.00 -
- 2,000,000.00 -
- 1,684,400.00 -
- 2,248,400.00 -
24,000.00 1,368,000.00 -
- 10,250,000.00 -
- 2,300,000.00 -
- 700,000.00 -
- 21,540,000.00 -
6,091,200.00 150,000.00 5,941,200.00
500,000.00 - 500,000.00
- 174,500.00 -
132,000.00 - 132,000.00
126,000.00 - 126,000.00
10,000.00 - 10,000.00
52,377,740.00 52,377,740.00 44,490,520.00
SALDO ACREEDOR
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,549,220.00
700,000.00
2,000,000.00
1,684,400.00
2,248,400.00
1,344,000.00
10,250,000.00
2,300,000.00
700,000.00
21,540,000.00
-
-
174,500.00
-
-
-
44,490,520.00
EL RENACIMIENTO S.A. DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1o AL 31 DE MARZO 2024
(MILES DE PESOS) (COSTEO PEPS)

VENTAS 21,540,000.00
DEV. S/VENTAS 500,000.00 21,040,000.00
COSTO DE VENTAS $5,941,200.00
GASTOS DE COMPRAS 10,000.00
DEV. S/COMPRAS 174,500.00 - 164,500.00
UTILIDAD BRUTA $15,263,300.00
GASTOS DE OPERACIÓN $260,000.00
GASTOS DE VENTA 132,000
GASTOS DE ADMINISTRACION 126,000
GASTOS FINANCIEROS 2,000.00
IMPUESTOS PAGADOS $17,800.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN $14,985,500.00
UTILIDAD DEL MES $14,985,500.00

ELABORO REVISO

DIEGO ALEJANDRO GONZÁLEZ OLIVO PEDRO CAMPOS

AUXILIAR CONTABLE CONTADOR GENERAL

EL RENACIMIENTO S.A. DE C.V.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE MARZO 2024
(MILES DE PESOS) (COSTEO PEPS)

ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE:
BANCOS $17,850,720.00
ALMACEN $1,167,800.00
CLIENTES $5,904,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $5,340,000.00
IVA ACREDITABLE $246,880.00
IVA POR ACREDITAR $239,120.00
DEUDORES DIVERSOS $100,000.00
PROVISION DE CUENTAS INCOB. -$100,000.00
SUMA DE ACTIVO CIRCULANTE $30,748,520.00
ACTIVO NO CIRCULANTE: $7,010,000.00
INMUEBLES, PLANTAS Y EQ. $7,000,000.00
PRIMA DE SEGURO $10,000.00
OTROS ACTIVOS:
PAPELERIA Y UTILES $3,000.00
SUMA DE OTROS ACTIVOS $3,000.00
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO:
PROVEEDORES $1,549,220.00
ACREEDORES DIVERSOS $700,000.00
ACREEDORES BANCARIOS $2,000,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $1,684,400.00
IVA CAUSADO $2,248,400.00
IVA POR CAUSAR $1,344,000.00
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL $10,250,000.00
UTILIDADES ANTERIORES $2,300,000.00
RESERVAL LEGAL $700,000.00
UTILIDAD DEL MES $14,985,500.00
TOTAL CAPITAL CONTABLE
TOTAL CAPITAL + PASVO

ELABORO REVISO

DIEGO ALEJANDRO GONZÁLEZ OLIVO PEDRO CAMPOS

AUXILIAR CONTABLE CONTADOR GENERAL
AUTORIZO

EVARISTO GALEANA F.
GERENTE GENERAL
 $37,761,520.00

$9,526,020.00

$28,235,500.00
$37,761,520.00

AUTORIZO

EVARISTO GALEANA F.
GERENTE GENERAL
 EJERCICIO NO. 2 VALUACION DE INVENTARIOS
1) SE PRESENTA LA BALANZA DE COMPROBACION DE LA EMPRESA “EL RENACIMIENTO S.A. DE C.V.”
AL 01 DE MARZO DEL 2024 CON LA FINALIDAD DE QUE SE PREPARE:
A) AUXILIAR DE ALMACÉN, UTILIZANDO LAS FORMULAS DE ASIGNACIÓN DEL COSTO PEPS
PROMEDIOS (TODO EL PROCESO PARA CADA FORMULA)
B) REGISTROS EN DIARIO Y MAYOR
C) REGISTRO CONTABLE DEL IVA (agregar)
D) AJUSTES PARA LA DETERMINACION DE LA UTILIDAD O PERDIDA DEL MES
E) ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Y ESTADO DE RESULTADOS.
F) UTILICE EL METODO DE REGISTRO DE MERCANCIAS DE INVENTARIOS PERPETUOS
2) SALDOS:
BANCOS 4,000,000.00
ALMACEN 5,000,000 (100,000 unidades a $50.00 c.u.)
CLIENTES 800,000.00
PROVISION P- 100,000.00
DOCUMENTOS 700,000.00
DEUDORES DI 100,000.00
IVA ACREDIT 120,000.00
INMUEBLES, 7,000,000.00
PROVEEDORES 500,000.00
DOCUMENTOS PO 1,000,000.00
ACREEDORES DIV 700,000.00
ACREEDORES BAN 2,000,000.00
IVA CAUSADO 170,000.00
UTILIDADES ANTE 2,300,000.00
RESERVA LEGAL 700,000.00
CAPITAL SOCIAL 10,250,000.00
3) OPERACIONES REALIZADAS EN EL MES DE MARZO DEL 2024:
MARZO 3: se realizan ventas de 40,000 unidades con un margen de utilidad del 300% sobre el precio de
costo, se recibe cheque por el 30% de la venta y el resto queda en cuenta.
MARZO 4: se realizan compras por 10,000 unidades en $55.00 c.u. se pagan con cheque el 80% de las
unidades compradas y el resto queda en cuenta.
MARZO 6: se reciben en el almacén 1,000 unidades en devolución de la venta del 3 de marzo, se com
en la cuenta del cliente.
MARZO 6: se realiza devolución de 1,100 unidades al proveedor, de la compra del día 4, se compensa en
cuenta.
MARZO 8: se adquiere papelería y útiles por $3,000 con cheque
MARZO 9: se pagan primas de seguros por el equipo de transporte por $10,000 con cheque
MARZO 10: se venden 39,000 unidades Al contado con un margen de utilidad del 350% de su precio de
costo y 2,000 unidades a crédito con el mismo margen de utilidad
MARZO 11: se venden 20,000 unidades a crédito documental en $200.00 por unidad
MARZO 12: se recibe devolución de la venta del día 10 por 2,000 unidades, se entrega cheque.
MARZO 15: se paga la nómina mediante cheque por $60,000 depto. De ventas y 50,000 depto. de admón.
MARZO 17: se paga el ISR y el IETU por $17,800 en total, con cheque
MARZO 17: se venden 4,000 unidades en $210.00 c.u. al contado
MARZO 19: se compran 17,000 unidades a $57.00 c.u. a crédito
MARZO 20: se pagan gasolinas y mantto. De equipo del área de ventas por $20,000 Y del área admva.
con cheque
MARZO 24: se realizan devolución de 2,000 unidades de la compra del día 19, se compensa en cuenta.
MARZO 25: se compran 10,000 unidades en $59.00 c.u. con documentos a 30 días y se pagan fletes y
descargas por $10,000 con cheque.
MARZO 27: se paga luz, agua y otros servicios de la empresa del área administrativa por $6,000 con c
(todos gravados por IVA)
MARZO 29: se venden 15,000 unidades a $235.00 de contado
MARZO 30: se paga la nómina por el mismo monto que el día 15 de los corrientes
MARZO 31: se pagan comisiones bancarias por $2,000 que descuenta el banco respectivo
MARZO 31: se determina el valor del inventario final del almacén
 EL RENACIMIENTO S.A. DE C.V.
EJERCICIO NO. 2 VALUACION DE INVENTARIOS
REGISTROS EN DIARIO
MARZO DEL 2024
FECHA CUENTAS DEBE HABER
3/1/2024 S.I
BANCOS 4,000,000.00
ALMACEN 5,000,000.00
CLIENTES 800,000.00
PROVISION PARA CTA. INCOB. - 100,000.00
DOC X COBRAR 700,000.00
DEUDORES DIVERSOS 100,000.00
IVA ACREDITABLE 120,000.00
INMUEBLES, PLANTA Y EQ. 7,000,000.00
PROVEEDORES 500,000.00
DOC X PAGAR 1,000,000.00
ACREEDORES DIVERSOS 700,000.00
ACREEDORES BANCARIOS 2,000,000.00
IVA CAUSADO 170,000.00
UTILIDADES ANTERIORES 2,300,000.00
RERSERVA LEGAL 700,000.00
CAPITAL SOCIAL 10,250,000.00
SALDOS INICIALES
3/3/2024 1
BANCOS 2,088,000.00
CLIENTES 4,872,000.00
COSTO DE VENTAS 2,000,000.00
VENTAS 6,000,000.00
e el precio de IVA CAUSADO 288,000.00
IVA X CAUSAR 672,000.00
ALMACEN 2,000,000.00
SE VENDIERON 40,000 UNID. 30% CON CHEQUE Y RESTO A CUENTA
3/4/2024 2
ALMACEN 550,000.00
compensa en IVA ACREDITABLE 70,400.00
IVA X ACREDITAR 17,600.00
BANCOS 510,400.00
PROVEEDORES 127,600.00
su precio de SE COMPRO 10,000 UNID. POR $55.00
3/6/2024 3
DEV. S/VENTAS 150,000.00
IVA X CAUSAR 24,000.00
pto. de admón. ALMACEN 50,000.00
CLIENTES 174,000.00
COSTO DE VENTAS 50,000.00
DEVUELVEN MERCANCIA SOBRE VENTA
3/6/2024 4
PROVEEDORES 70,180.00
a en cuenta. DEV. S/COMPRAS 60,500.00
IVA X ACREDITAR 9,680.00
SE DEVUELVE MERCANCIA A PROVEEDORES
3/8/2024 5
PAPELERIA Y UTILES 3,000.00
IVA ACREDITABLE 480.00
BANCOS 3,480.00
SE ADQUIERE PAPELERIA Y ÚTILES
3/9/2024 6
PRIMA SE SEGURO 10,000.00
BANCOS 10,000.00
SE PAGA LA PRIMA DE SEGURO DE EQ. DE TRANSPORTE
3/10/2024 7
BANCOS 7,917,000.00
CLIENTES 406,000.00
COSTO DE VENTAS 2,050,000.00
VENTAS 7,175,000.00
IVA CAUSADO 1,092,000.00
IVA X CAUSAR 56,000.00
ALMACEN 2,050,000.00
SE VENDEN 41,000 UNID. DE MERCANCIA
3/11/2024 8
DOC X COBRAR 4,640,000.00
COSTO DE VENTAS 1,000,000.00
VENTAS 4,000,000.00
IVA X CAUSAR 640,000.00
ALMACEN 1,000,000.00
SE VENDIERON 20,000 UNID. A $200.00
3/12/2024 9
DEV. S/VENTAS 350,000.00
IVA ACREDITABLE 56,000.00
ALMACEN 100,000.00
BANCOS 406,000.00
COSTO DE VENTAS 100,000.00
NOS DEVUELVEN MERCANCIA DEL DIA 10
3/15/2024 10
GASTOS DE VENTAS 60,000.00
 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 50,000.00
BANCOS 110,000.00
SE PAGO NOMINA A DPTO. DE VENTAS Y ADMINISTRACIÓN
3/17/2024 11
IMPUESTOS PAGADOS 17,800.00
BANCOS 17,800.00
SE PAGA ISR Y EL IETU
3/17/2024 12
BANCOS 974,400.00
COSTO DE VENTAS 200,000.00
VENTAS 840,000.00
IVA CAUSADO 134,400.00
ALMACEN 200,000.00
VENDEMOS MERCANCIA AL CONTADO X 4,000 UNID.
3/19/2024 13
ALMACEN 969,000.00
IVA X ACREDITAR 155,040.00
PROVEEDORES 1,124,040.00
COMPRAMOS 17,000 UNID. X $57.00 C/U
3/20/2024 14
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 20,000.00
GASTOS DE VENTAS 12,000.00
BANCOS 32,000.00
PAGAMOS GASOLINA Y MAN. DE EQUIPO
3/24/2024 15
PROVEEDORES 132,240.00
DEV. S/COMPRAS 114,000.00
IVA X ACREDITAR 18,240.00
DEVOLVIMOS 2,000 UNID. DE LA COMPRA DEL DIA 19
3/25/2024 16
ALMACEN 590,000.00
IVA X ACREDITAR 94,400.00
GASTOS DE COMPRAS 10,000.00
BANCOS 10,000.00
DOC. X PAGAR 684,400.00
COMPRAMOS 10,000 UNID A $59.00 Y PAGAMOS FLETES Y DESCARGA
3/27/2024 17
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 6,000.00
BANCOS 6,000.00
PAGAMOS SERVCIOS DE AGUA, LUZ Y OTRS SERVICIOS DE AREA ADMINISTRATIVA
3/29/2024 18
BANCOS 4,089,000.00
COSTO DE VENTAS 841,200.00
VENTAS 3,525,000.00
IVA CAUSADO 564,000.00
ALMACEN 841,200.00
VENDIMOS MERCANCIA AL CONTADO
3/30/2024 19
GASTOS DE VENTAS 60,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 50,000.00
BANCOS 110,000.00
SE PAGA NOMINA IGUAL QUE EL DIA 15
3/31/2024 20
GASTOS FINANCIEROS 2,000.00
BANCOS 2,000.00
PAGAMOS COMISIONES BANCARIAS

SUMAS IGUALES 52,377,740.00 52,377,740.00

-
EL RENACIMIENTO S.A. DE C.V.
EJERCICIO NO. 2 DE VALUACION DE INVENTARIOS
TARJETA DE ALMACEN MARZO DEL 2024
METODO PROMEDIOS U N I D A D E S C O S T O S
FECHA REFERENCIA ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS COSTO UNIT
3/1/2024 SALDO INICIAL - - 100,000.00 $ 50.00
3/3/2024 VENTA MIXTA - 40,000.00 60,000.00 $ 50.00
3/4/2024 COMPRA MIXTA 10,000.00 - 70,000.00 $ 55.00
3/6/2024 DEV S/VTA. 3 1,000.00 - 71,000.00 $ 50.00
3/6/2024 DEV S/ COMPRA DIA - 1,100.00 69,900.00 $ 55.00
3/10/2024 VENTA CONTADO - 41,000.00 28,900.00 $ -
3/11/2024 VENTA A CREDITO - 20,000.00 8,900.00 $ -
3/12/2024 DEV S/ VTA DIA 10 2,000.00 - 10,900.00 $ 50.64
3/17/2024 VENTA CONTADO - 4,000.00 6,900.00 $ -
- -
3/19/2024 COMPRA CONTADO 17,000.00 - 23,900.00 $ 57.00
3/24/2024 DEV S/COMPRA DIA 1 - 2,000.00 21,900.00 $ 57.00
3/25/2024 COMPRA CON DOC. 10,000.00 - 31,900.00 $ 60.00
3/29/2024 VENTA CONTADO - 15,000.00 16,900.00 $ -
$ -
 EL RENACIMIENTO S.A. DE C.V.
EJERCICIO NO. 2 DE VALUACION DE IN
REGISTROS EN MAYOR MARZO DEL 20
O S T O S V A L O R E S
COSTO PROM DEBE HABER SALDO
$ - $ 5,000,000.00 $ - $ 5,000,000.00 S.I.
$ - $ - $ 2,000,000.00 $ 3,000,000.00 1
$ - $ 550,000.00 $ - $ 3,550,000.00 7
$ - $ 50,000.00 $ - $ 3,600,000.00 12
$ - $ - $ 60,500.00 $ 3,539,500.00 18
$ 50.64 $ - $ 2,076,101.57 $ 1,463,398.43
$ 50.64 $ - $ 1,012,732.47 $ 450,665.95
$ - $ 101,280.00 $ - $ 551,945.95
50.64 $ - $ 202,548.97
$ - $ - $ 349,396.98
$ - $ 969,000.00 $ - $ 1,318,396.98
$ - $ - $ 114,000.00 $ 1,204,396.98
$ - $ 600,000.00 $ - $ 1,804,396.98
$ 106.77 $ - $ 1,601,535.78
$ - $ - $ - $ 202,861.20

S.I.
4
15

1
7
8
12
18
3
9

10
14
19

20
L RENACIMIENTO S.A. DE C.V. PROMEDIOS
JERCICIO NO. 2 DE VALUACION DE INVENTARIOS
EGISTROS EN MAYOR MARZO DEL 2024

BANCOS ALMACEN
4,000,000.00 510,400.00 2 S.I. 5,000,000.00 2,000,000.00 1
2,088,000.00 3,480.00 5 2 550,000.00 2,050,000.00 7
7,917,000.00 10,000.00 6 3 50,000.00 1,000,000.00 8
974,400.00 406,000.00 9 9 100,000.00 200,000.00 12
4,089,000.00 110,000.00 10 13 969,000.00 841,200.00 18
17,800.00 11 16 590,000.00
32,000.00 14
10,000.00 16
6,000.00 17
110,000.00 19
2,000.00 20

19,068,400.00 1,217,680.00 7,259,000.00 6,091,200.00

17,850,720.00 1,167,800.00

PROV. PARA CTAS. INCOB. DOC. X COBRAR

- 100,000.00 S.I. 700,000.00
8 4,640,000.00

- 100,000.00 - 5,340,000.00 -
- 100,000.00 5,340,000.00
 PROVEEDORES DOC. X PAGAR
70,180.00 500,000.00 S.I. 1,000,000.00 S.I.
132,240.00 127,600.00 2 684,400.00 16
1,124,040.00 13

202,420.00 1,751,640.00 - 1,684,400.00

- 1,549,220.00 - 1,684,400.00

IVA CAUSADO UTILIDADES ANTERIORES

170,000.00 S.I. 2,300,000.00 S.I.
288,000.00 1
1,092,000.00 7
134,400.00 12
564,000.00 18

- 2,248,400.00 - 2,300,000.00
- 2,248,400.00 - 2,300,000.00

COSTO DE VENTAS VENTAS

2,000,000.00 50,000.00 3 6,000,000.00 1
2,050,000.00 100,000.00 9 7,175,000.00 7
1,000,000.00 4,000,000.00 8
200,000.00 840,000.00 12
841,200.00 3,525,000.00 18
6,091,200.00 150,000.00 - 21,540,000.00
5,941,200.00 - 21,540,000.00

DEV. S/VENTAS DEV. S/COMPRAS

150,000.00 60,500.00 4
350,000.00 114,000.00 15

500,000.00 - - 174,500.00
500,000.00 - 174,500.00

GASTOS DE VENTAS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

60,000.00 10 50,000.00
12,000.00 14 20,000.00
60,000.00 17 6,000.00
19 50,000.00

132,000.00 - 126,000.00 -
132,000.00 126,000.00

GASTOS FINANCIEROS
2,000.00
2,000.00 -
2,000.00
 CLIENTES INMUEBLES, PLANTA Y EQ.
S.I. 800,000.00 174,000.00 3 S.I. 7,000,000.00
1 4,872,000.00
7 406,000.00

6,078,000.00 174,000.00 7,000,000.00 -

5,904,000.00 7,000,000.00

DEUDORES DIVERSOS IVA ACREDITABLE

S.I. 100,000.00 S.I. 120,000.00
2 70,400.00
5 480.00
9 56,000.00

100,000.00 - 246,880.00 -
100,000.00 246,880.00
 ACREEDORES DIVERSOS ACREEDORES BANCARIOS
700,000.00 S.I. ###

- 700,000.00 - ###
- 700,000.00 - 2,000,000.00

RESERVA LEGAL CAPITAL SOCIAL

700,000.00 S.I. ###

- 700,000.00 - ###
- 700,000.00 - 10,250,000.00

IVA X CAUSAR IVA X ACREDITAR

3 24,000.00 672,000.00 1 2 17,600.00 9,680.00
56,000.00 7 13 155,040.00 18,240.00
640,000.00 8 16 94,400.00
 24,000.00 1,368,000.00 267,040.00 27,920.00
- 1,344,000.00 239,120.00

PAPELERIA Y UTILES PRIMA DE SEGURO

5 3,000.00 6 10,000.00

3,000.00 - 10,000.00 -
3,000.00 10,000.00

IMPUESTOS PAGADOS GASTOS DE COMPRAS

11 17,800.00 16 10,000.00

17,800.00 - 10,000.00 -
17,800.00 10,000.00
EL RENACIMIENTO S.A. DE C.V.
EJERCICIO NO. 1 DE VALUACION DE INVENTARIOS PROMEDIOS
BALANZA DE COMPROBACION DE MARZO 2024

CUENTA
BANCOS
ALMACEN
DOCUMENTOS POR COBRAR
CLIENTES
IVA ACREDITABLE
IVA POR ACREDITAR
PAPELERIA Y UTILES
INMUEBLES, PLANTAS Y EQ.
PROVISION DE CUENTAS INCOB.
DEUDORES DIVERSOS
PRIMA DE SEGURO
IMPUESTOS PAGADOS
GASTOS FINANCIEROS
PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS
ACREEDORES BANCARIOS
DOCUMENTOS POR PAGAR
IVA CAUSADO
IVA POR CAUSAR
CAPITAL SOCIAL
UTILIDADES ANTERIORES
RESERVA LEGAL
VENTAS
COSTO DE VENTAS
DEV. S/VENTAS
DEV. S/COMPRAS
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE COMPRAS
SUMAS IGUALES
S.I.

S.I.

4
15
N DE INVENTARIOS PROMEDIOS
DE MARZO 2024

MOVIMIENTO DEUDOR MOVIMIENTO ACREED SALDO DEUDOR

19,068,400.00 1,217,680.00 17,850,720.00
7,259,000.00 6,091,200.00 1,167,800.00
5,340,000.00 - 5,340,000.00
6,078,000.00 174,000.00 5,904,000.00
246,880.00 - 246,880.00
267,040.00 27,920.00 239,120.00
3,000.00 - 3,000.00
7,000,000.00 - 7,000,000.00
- 100,000.00 - - 100,000.00
100,000.00 - 100,000.00
10,000.00 - 10,000.00
17,800.00 - 17,800.00
2,000.00 - 2,000.00
202,420.00 1,751,640.00 -
- 700,000.00 -
- 2,000,000.00 -
- 1,684,400.00 -
- 2,248,400.00 -
24,000.00 1,368,000.00 -
- 10,250,000.00 -
- 2,300,000.00 -
- 700,000.00 -
- 21,540,000.00 -
6,091,200.00 150,000.00 5,941,200.00
500,000.00 - 500,000.00
- 174,500.00 -
132,000.00 - 132,000.00
126,000.00 - 126,000.00
10,000.00 - 10,000.00
52,377,740.00 52,377,740.00 44,490,520.00
SALDO ACREEDOR
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,549,220.00
700,000.00
2,000,000.00
1,684,400.00
2,248,400.00
1,344,000.00
10,250,000.00
2,300,000.00
700,000.00
21,540,000.00
-
-
174,500.00
-
-
-
44,490,520.00
EL RENACIMIENTO S.A. DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1o AL 31 DE MARZO 2024
(MILES DE PESOS) (COSTEO PROMEDIOS)

VENTAS 21,540,000.00
DEV. S/VENTAS 500,000.00
COSTO DE VENTAS
GASTOS DE COMPRAS 10,000.00
DEV. S/COMPRAS 174,500.00
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTA 132,000
GASTOS DE ADMINISTRACION 126,000
GASTOS FINANCIEROS 2,000.00
IMPUESTOS PAGADOS
UTILIDAD DE OPERACIÓN
UTILIDAD DEL MES

ELABORO REVISO

DIEGO ALEJANDRO GONZÁLEZ OLIVO PEDRO CAMPOS

AUXILIAR CONTABLE CONTADOR GENERAL

EL RENACIMIENTO S.A. DE C.V.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE MARZO 2024
(MILES DE PESOS) (COSTEO PROMEDIOS)

ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE:
BANCOS $17,850,720.00
ALMACEN $1,167,800.00
CLIENTES $5,904,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $5,340,000.00
IVA ACREDITABLE $246,880.00
IVA POR ACREDITAR $239,120.00
DEUDORES DIVERSOS $100,000.00
PROVISION DE CUENTAS INCOB. -$100,000.00
SUMA DE ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO NO CIRCULANTE:
INMUEBLES, PLANTAS Y EQ. $7,000,000.00
PRIMA DE SEGURO $10,000.00
OTROS ACTIVOS:
PAPELERIA Y UTILES $3,000.00
SUMA DE OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO:
PROVEEDORES $1,549,220.00
ACREEDORES DIVERSOS $700,000.00
ACREEDORES BANCARIOS $2,000,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $1,684,400.00
IVA CAUSADO $2,248,400.00
IVA POR CAUSAR $1,344,000.00
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL $10,250,000.00
UTILIDADES ANTERIORES $2,300,000.00
RESERVAL LEGAL $700,000.00
UTILIDAD DEL MES $14,985,500.00
TOTAL CAPITAL CONTABLE
TOTAL CAPITAL + PASVO

ELABORO REVISO

DIEGO ALEJANDRO GONZÁLEZ OLIVO PEDRO CAMPOS

AUXILIAR CONTABLE CONTADOR GENERAL
 21,040,000.00
$5,941,200.00

- 164,500.00
$15,263,300.00
$260,000.00

$17,800.00
$14,985,500.00
$14,985,500.00

AUTORIZO

EVARISTO GALEANA F.
GERENTE GENERAL
$30,748,520.00
$7,010,000.00

$3,000.00
$37,761,520.00

$9,526,020.00

$28,235,500.00
$37,761,520.00

AUTORIZO

EVARISTO GALEANA F.
GERENTE GENERAL
 EJERCICIO No. 3 VALUACION DE INVENTARIOS
SE PRESENTA LA BALANZA DE COMPROBACION DE LA EMPRESA “GRUPO SOL S.A. DE C.V.” AL 01 DE MARZO
SE PIDE:
1.- AUXILIAR DE ALMACEN PARA CADA FORMULA DE ASIGNACIÓN DEL COSTO PEPS Y PROMEDIOS) (TODO
2.- REGISTRO EN DIARIO
3.- REGISTRO EN MAYOR
4.- AJUSTES PARA DETERMINAR LA UTILIDAD O PÉRDIDA DEL MES
5.- ESTADO DE RESULTADOS
6.- BALANCE GENERAL O ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
SALDOS INICIALES AL 1 DE MARZO DEL 2024:
EFECTIVO 50,000.00

BANCOS 3,000,000.00

ALMACEN 6,000,000.00 (50,000 A $120.00 C/U)

CLIENTES 1,000,000.00

DOCUMENTOS 500,000.00

IVA A FAVOR 40,000.00

INMUEBLES, 5,000,000.00

DEPREC. DE - 1,000,000.00

PROVEEDORE 2,000,000.00

ACREEDORES 700,000.00

IVA POR CAU 30,000.00

ACREEDORES 3,000,000.00

CAPITAL SOCI 8,860,000.00

OPERACIONES REALIZADAS DURANTE EL MES DE MARZO DEL 2024:

MARZO 1: SALDO INICIAL SE ENCUENTRA INTEGRADO POR 50,000 UNIDADES DEL PRODUCTO “LAMPARA A
MARZO 3: VENTAS AL CONTADO RIGUROSO CON CHEQUE 003746 DE BANCOMER POR 20,000 UNIDADES AL C
MARZO 4: COMPRAS DE 10,000 UNIDADES A $125.00 AL PROVEEDOR “LA LUZ S.A. DE C.V.” CONTADO R
MARZO 6: DEVOLUCION DE LA VENTA DEL DIA 3 POR 2,000 UNIDADES, SE ENTREGA CHEQUE 34568 AL CLI
MARZO 10: VENTAS DE 10,000 UNIDADES A “EL FOQUITO S.A. DE C.V.” CON UN MARGEN DE UTILIDAD DE
MARZO 12: VENTAS DE 20,000 UNIDADES, A “LA FUENTE S.A. DE C.V.” EL 50% CON DOCUMENTOS, PAGARE
MARZO 15: COMPRAS A “FABRICA DE LUZ S.A. DE C.V.” DE 15,000 UNIDADES A 130.00 A CREDITO DE 40
MARZO 15: SE PAGA LA NOMINA DEL DEPTO. DE VENTAS POR $100,000 Y EL DEPTO. DE ADMON. POR 90
MARZO 17: VENTAS DE 17,000 UNIDADES A $480.00 C.U. AL CLIENTE “RAYITO S.A. DE C.V.” CONTADO
MARZO 20: DEVOLUCION DE LA VENTA DEL DIA 12 POR 3,000 UNIDADES, SE COMPENSA EN LA CUENTA DEL
MARZO 24: COMPRAS DE 5,000 UNIDADES A $135.00 A CREDITO DE 30 DIAS A “LA LUCESOTA S.A. DE C.V.
MARZO 26: DEVOLUCION DE LA COMPRA DEL DIA 24 POR 1,000 UNIDADES, EL PROVEEDOR COMPENSA EN
MARZO 30: SE PAGA LA NOMINA EN LAS MISMAS CONDICIONES DE LA QUINCENA ANTERIOR. SEGÚN CH
MARZO 30: SE PAGAN GASTOS POR SERVICIOS DEL AREA ADMINISTRATIVA POR $40,000 CON CHEQUE,
GRUPO SOL S.A. DE C.V.
EJERCICIO NO. 3 VALUACION DE INVENTARIOS
REGISTROS EN DIARIO
MARZO DEL 2024
FECHA CUENTAS DEBE HABER
3/1/2024 S.I.
EFECTIVO 50,000.00
BANCOS 3,000,000.00
ALMACEN 6,000,000.00
CLIENTES 1,000,000.00
DOC X COBRAR 500,000.00
IVA A FAVOR 40,000.00
INMUEBLES, PLANTAS Y EQ. 5,000,000.00
DEP. DE INMUEBLES PLANTAS Y EQ. - 1,000,000.00
PROVEEDORES 2,000,000.00
ACREEDORES DIVERSOS 700,000.00
IVA POR CAUSAR 30,000.00
ACREEDORES HIPOTECARIOS 3,000,000.00
CAPITAL SOCIAL 8,860,000.00
SALDOS INICIALES
3/3/2024 1
BANCOS 8,352,000.00
COSTO DE VENTAS 2,400,000.00
VENTAS 7,200,000.00
IVA CAUSADO 1,152,000.00
ALMACEN 2,400,000.00
VENDIMOS MERCANCIA AL CONTADO
3/4/2024 2
ALMACEN 1,250,000.00
IVA ACREDITABLE 200,000.00
BANCOS 1,450,000.00
SE COMPRO 10,000 UNID. DE MERCANCIA
3
3/6/2024 DEV. S/VENTAS 720,000.00
IVA CAUSADO 115,200.00
ALMACEN 240,000.00 -
BANCOS 835,200.00
. COSTO DE VENTAS 240,000.00
. NOS DEVUELVEN 2,000 UNID. DEL DIA 3
3/10/2024 4
. CLIENTES 3,480,000.00
. COSTO DE VENTAS 1,200,000.00
. VENTAS 3,000,000.00
. IVA X CAUSAR 480,000.00
. ALMACEN 1,200,000.00
. VENDEMOS 10,000 UNID. A CREDITO DE 30 DIA
3/12/2024 5
. DOC X COBRAR 5,800,000.00
. CLIENTES 5,800,000.00
. COSTO DE VENTAS 2,400,000.00
. VENTAS 10,000,000.00
IVA X CAUSAR 1,600,000.00
ALMACEN 2,400,000.00
SE VENDEN 20,000 UNID. A CREDITO
3/15/2024 6
ALMACEN 1,950,000.00
IVA X ACREDITAR 312,000.00
PROVEEDORES 2,262,000.00
COMPRAMOS 15,000 UNID. A CREDITO
3/15/2024 7
GASTOS DE VENTAS 100,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 90,000.00
BANCOS 190,000.00
PAGO DE NOMINA AL AREA DE VENTAS Y ADMINISTRACIÓN
3/17/2024 8
BANCOS 9,465,600.00
COSTO DE VENTAS 2,140,000.00
VENTAS 8,160,000.00
IVA CAUSADO 1,305,600.00
ALMACEN 2,140,000.00
SE VENDEN 17,000 UNID.
3/20/2024 9
DEV. S/VENTAS 1,500,000.00
IVA X CAUSAR 240,000.00
ALMACEN 360,000.00
CLIENTES 1,740,000.00
COSTO DE VENTAS 360,000.00
NOS DEVUELVEN 3,000 UNID. DE LA VENTA DEL DIA 12
3/24/2024 10
ALMACEN 675,000.00
IVA X ACREDITAR 108,000.00
PROVEEDORES 783,000.00
COMPRAMOS 5,000 UNID. A $135.00
3/26/2024 11
PROVEEDORES 139,200.00
DEV. S/COMPRAS 120,000.00
IVA X ACREDITAR 19,200.00
 DEVOLVEMOS MERCANCIA COMPRADA EL DIA 24
3/30/2024 12
GASTOS DE VENTAS 100,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 90,000.00
BANCOS 190,000.00
SE PAGAN NOMINAS
3/30/2024 13
GASTOS DE ADMINISTRACION 40,000.00
BANCOS 40,000.00
PAGAMOS SERVICIOS DEL AREA ADMINISTRATIVA
SUMAS IGUALES 63,857,000.00 63,857,000.00
-
GRUPO SOL S.A. DE C.V.
EJERCICIO NO. 3 DE VALUACION DE INVENTARIOS
TARJETA DE ALMACEN MARZO DEL 2024
METODO PEPS U N I D A D E S C O S T O S
FECHA REFERENCIA ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS COSTO UNIT COSTO PROM
3/1/2024 SALDO INICIAL 50,000.00 $ 120.00 $ -
3/3/2024 VENTA 20,000.00 30,000.00 $ 120.00 $ -
3/4/2024 COMPRA 10,000.00 40,000.00 $ 125.00 $ -
3/6/2024 DEV. S/VENT 2,000.00 42,000.00 $ 120.00 $ -
3/10/2024 VENTA 10,000.00 32,000.00 $ 120.00 $ -
3/12/2024 VENTA 20,000.00 12,000.00 $ 120.00 $ -
3/15/2023 COMPRA 15,000.00 27,000.00 $ 130.00 $ -
3/17/2024 VENTA 2,000.00 25,000.00 $ 120.00 $ -
10,000.00 15,000.00 $ 125.00 -
5,000.00 10,000.00 $ 130.00 -
3/20/2024 DEV. S/ VENT 3,000.00 18,000.00 $ 120.00 $ -
3/24/2024 COMPRA 5,000.00 23,000.00 $ 135.00 $ -
3/26/2024 DEVO. S/COMPRA 1,000.00 22,000.00 $ 135.00 $ -
 GRUPO SOL S.A. DE C.V.
EJERCICIO NO. 3 DE VALUACION DE INVENTARIOS
REGISTROS EN MAYOR MARZO DEL 2024
V A L O R E S
DEBE HABER SALDO EFECTIVO
$ 6,000,000.00 $ - $ 6,000,000.00 S.I. 50,000.00
$ - $ 2,400,000.00 $ 3,600,000.00
$ 1,250,000.00 $ - $ 4,850,000.00
$ 240,000.00 $ - $ 5,090,000.00
$ - $ 1,200,000.00 $ 3,890,000.00
$ - $ 2,400,000.00 $ 1,490,000.00
$ 1,950,000.00 $ - $ 3,440,000.00
$ - $ 240,000.00 $ 3,200,000.00
$ - $ 1,250,000.00 $ 1,950,000.00
$ - $ 650,000.00 $ 1,300,000.00
$ 360,000.00 $ - $ 1,660,000.00
$ 675,000.00 $ - $ 2,335,000.00
$ - $ 135,000.00 $ 2,200,000.00 50,000.00
50,000.00
$ 2,200,000.00

DOC. X COBRAR
S.I. 500,000.00
5 5,800,000.00

6,300,000.00
6,300,000.00

PROVEEDORES
11 139,200.00
 139,200.00
- 4,905,800.00

CAPITAL SOCIAL

-
- 8,860,000.00

DEV. S/VENTAS
3 720,000.00
9 1,500,000.00

2,220,000.00
 2,220,000.00

DEV. S/COMPRAS

-
- 120,000.00

-
-
-
-
C.V. PEPS
VALUACION DE INVENTARIOS
OR MARZO DEL 2024

EFECTIVO BANCOS
S.I. 3,000,000.00 1,450,000.00 2 S.I.
1 8,352,000.00 835,200.00 3 2
8 9,465,600.00 190,000.00 7 3
190,000.00 12 6
40,000.00 13 9
10

- 20,817,600.00 2,705,200.00
18,112,400.00

DOC. X COBRAR IVA A FAVOR

S.I. 40,000.00 S.I.

- 40,000.00 -
40,000.00

PROVEEDORES ACREEDORES DIVERSOS

2,000,000.00 S.I. 700,000.00 S.I. 9
 2,262,000.00 6
783,000.00 10

5,045,000.00 - 700,000.00
- 700,000.00

CAPITAL SOCIAL VENTAS

8,860,000.00 S.I. 7,200,000.00 1 1
3,000,000.00 4 4
10,000,000.00 5 5
8,160,000.00 8 8

8,860,000.00 - 28,360,000.00
- 28,360,000.00

DEV. S/VENTAS IVA X ACREDITAR

6 312,000.00 19,200.00 11 7
10 108,000.00 12

- 420,000.00 19,200.00
 400,800.00

DEV. S/COMPRAS IVA ACREDITABLE

120,000.00 11 2 200,000.00

120,000.00 200,000.00 -
200,000.00

- - -
-
-
 ALMACEN CLIENTES
6,000,000.00 2,400,000.00 1 S.I. 1,000,000.00 1,740,000.00 9
1,250,000.00 1,200,000.00 4 4 3,480,000.00
240,000.00 2,400,000.00 5 5 5,800,000.00
1,950,000.00 2,140,000.00 8
360,000.00
675,000.00

10,475,000.00 8,140,000.00 10,280,000.00 1,740,000.00

2,335,000.00 8,540,000.00

INMUEBLES, PLANTAS Y EQ DEPREC. INMUEBLES, PLANTAS Y EQ

5,000,000.00 S.I. - 1,000,000.00

5,000,000.00 - - 1,000,000.00 -
5,000,000.00 - 1,000,000.00

IVA X CAUSAR ACREEDORES HIPOTECARIOS

240,000.00 30,000.00 S.I,. 3,000,000.00 S.I.
 480,000.00 4
1,600,000.00 5

240,000.00 2,110,000.00 - 3,000,000.00

- 1,870,000.00 - 3,000,000.00

COSTO DE VENTAS IVA CAUSADO

2,400,000.00 240,000.00 3 3 115,200.00 1,152,000.00 1
1,200,000.00 360,000.00 9 1,305,600.00 8
2,400,000.00
2,140,000.00

8,140,000.00 600,000.00 115,200.00 2,457,600.00

7,540,000.00 - 2,342,400.00

GASTOS DE VENTAS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

100,000.00 7 90,000.00
100,000.00 12 90,000.00
13 40,000.00

200,000.00 - 220,000.00 -
200,000.00 220,000.00

- - - -
- -

- - - -
- -
GRUPO SOL S.A. DE C.V.
EJERCICIO NO. 3 DE VALUACION DE INVENTARIOS PEPS
BALANZA DE COMPROBACION DE MARZO 2024

CUENTA
BANCOS
ALMACEN
DOCUMENTOS POR COBRAR
CLIENTES
IVA ACREDITABLE
IVA POR ACREDITAR
IVA A FAVOR
INMUEBLES, PLANTAS Y EQ.
DEPREC. DE INMUEBLES, PLANTAS Y EQ
EFECTIVO
PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS
IVA CAUSADO
IVA POR CAUSAR
CAPITAL SOCIAL
ACREEDORES HIPOTECARIOS
VENTAS
COSTO DE VENTAS
DEV. S/VENTAS
DEV. S/COMPRAS
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION

SUMAS IGUALES
NTARIOS PEPS

MOVIMIENTO DEUDOR MOVIMIENTO ACREED SALDO DEUDOR

20,817,600.00 2,705,200.00 18,112,400.00
10,475,000.00 8,140,000.00 2,335,000.00
6,300,000.00 6,300,000.00
10,280,000.00 1,740,000.00 8,540,000.00
200,000.00 200,000.00
420,000.00 19,200.00 400,800.00
40,000.00 40,000.00
5,000,000.00 5,000,000.00
- 1,000,000.00 - 1,000,000.00
50,000.00 50,000.00
139,200.00 5,045,000.00
700,000.00
115,200.00 2,457,600.00
240,000.00 2,110,000.00
8,860,000.00
3,000,000.00
28,360,000.00
8,140,000.00 600,000.00 7,540,000.00
2,220,000.00 2,220,000.00
120,000.00
200,000.00 200,000.00
220,000.00 220,000.00

63,857,000.00 63,857,000.00 50,158,200.00

SALDO ACREEDOR

4,905,800.00
700,000.00
2,342,400.00
1,870,000.00
8,860,000.00
3,000,000.00
28,360,000.00

120,000.00

50,158,200.00
GRUPO SOL S.A. DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1o AL 31 DE MARZO 2024
(MILES DE PESOS) (COSTEO PEPS)

VENTAS 28,360,000.00
DEV. S/VENTAS 2,220,000.00
COSTO DE VENTAS
DEV. S/COMPRAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTA 200,000
GASTOS DE ADMINISTRACION 220,000
UTILIDAD DE OPERACIÓN
UTILIDAD DEL MES

ELABORO REVISO

DIEGO ALEJANDRO GONZÁLEZ OLIVO PEDRO CAMPOS

AUXILIAR CONTABLE CONTADOR GENERAL

EL RENACIMIENTO S.A. DE C.V.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE MARZO 2024
(MILES DE PESOS) (COSTEO PEPS)

ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE:
BANCOS $18,112,400.00
ALMACEN $2,335,000.00
CLIENTES $8,540,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $6,300,000.00
IVA ACREDITABLE $200,000.00
IVA POR ACREDITAR $400,800.00
EFECTIVO $50,000.00
IVA A FAVOR $40,000.00
SUMA DE ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO NO CIRCULANTE:
INMUEBLES, PLANTAS Y EQ. $5,000,000.00
DEP. DE INMUEBLES, PLANTAS Y EQ. -$1,000,000.00
OTROS ACTIVOS:
SUMA DE OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO:
PROVEEDORES $4,905,800.00
ACREEDORES DIVERSOS $700,000.00
IVA CAUSADO $2,342,400.00
IVA POR CAUSAR $1,870,000.00
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL $8,860,000.00
ACREEDORES HIPOTECARIOS $3,000,000.00
UTILIDAD DEL MES $18,300,000.00
TOTAL CAPITAL CONTABLE
TOTAL CAPITAL + PASVO

ELABORO REVISO

DIEGO ALEJANDRO GONZÁLEZ OLIVO PEDRO CAMPOS

AUXILIAR CONTABLE CONTADOR GENERAL
 26,140,000.00
$7,540,000.00
- 120,000.00
$18,720,000.00
$420,000.00

$18,300,000.00
$18,300,000.00

AUTORIZO

EVARISTO GALEANA F.
GERENTE GENERAL

$35,978,200.00
$4,000,000.00
$0.00
$39,978,200.00

$9,818,200.00

$30,160,000.00
$39,978,200.00 $0.00

AUTORIZO

EVARISTO GALEANA F.
GERENTE GENERAL
 EJERCICIO No. 3 VALUACION DE INVENTARIOS GRUPO SOL S.A. DE C.V.
SE PRESENTA LA BALANZA DE COMPROBACION DE LA EMPRESA “GRUPO SOL S.A. DE C.V.” AL 0EJERCICIO NO. 3 VALUACION D
SE PIDE: REGISTROS EN DIARIO
1.- AUXILIAR DE ALMACEN PARA CADA FORMULA DE ASIGNACIÓN DEL COSTO PEPS Y PROMED MARZO DEL 2024
2.- REGISTRO EN DIARIO FECHA
3.- REGISTRO EN MAYOR 3/1/2024
4.- AJUSTES PARA DETERMINAR LA UTILIDAD O PÉRDIDA DEL MES
5.- ESTADO DE RESULTADOS
6.- BALANCE GENERAL O ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
SALDOS INICIALES AL 1 DE MARZO DEL 2024:
EFECTIVO 50,000.00

BANCOS 3,000,000.00

ALMACEN 6,000,000.00 (50,000 A $120.00 C/U)

CLIENTES 1,000,000.00

DOCUMENTOS 500,000.00

IVA A FAVOR 40,000.00 3/3/2024

INMUEBLES, 5,000,000.00

DEPREC. DE - 1,000,000.00

PROVEEDORE 2,000,000.00
3/4/2024
ACREEDORES 700,000.00

IVA POR CAU 30,000.00

ACREEDORES 3,000,000.00
3/6/2024
CAPITAL SOCI 8,860,000.00

OPERACIONES REALIZADAS DURANTE EL MES DE MARZO DEL 2024:

MARZO 1: SALDO INICIAL SE ENCUENTRA INTEGRADO POR 50,000 UNIDADES DEL PRODUCTO “ .
MARZO 3: VENTAS AL CONTADO RIGUROSO CON CHEQUE 003746 DE BANCOMER POR 20,000 UNI .
MARZO 4: COMPRAS DE 10,000 UNIDADES A $125.00 AL PROVEEDOR “LA LUZ S.A. DE C.V.” 3/10/2024
MARZO 6: DEVOLUCION DE LA VENTA DEL DIA 3 POR 2,000 UNIDADES, SE ENTREGA CHEQUE 34.
MARZO 10: VENTAS DE 10,000 UNIDADES A “EL FOQUITO S.A. DE C.V.” CON UN MARGEN DE U .
MARZO 12: VENTAS DE 20,000 UNIDADES, A “LA FUENTE S.A. DE C.V.” EL 50% CON DOCUMENTO.
MARZO 15: COMPRAS A “FABRICA DE LUZ S.A. DE C.V.” DE 15,000 UNIDADES A 130.00 A CRE .
MARZO 15: SE PAGA LA NOMINA DEL DEPTO. DE VENTAS POR $100,000 Y EL DEPTO. DE ADM .
MARZO 17: VENTAS DE 17,000 UNIDADES A $480.00 C.U. AL CLIENTE “RAYITO S.A. DE C.V. .
MARZO 20: DEVOLUCION DE LA VENTA DEL DIA 12 POR 3,000 UNIDADES, SE COMPENSA EN LA 3/12/2024
MARZO 24: COMPRAS DE 5,000 UNIDADES A $135.00 A CREDITO DE 30 DIAS A “LA LUCESOTA S.A
.
MARZO 26: DEVOLUCION DE LA COMPRA DEL DIA 24 POR 1,000 UNIDADES, EL PROVEEDOR C .
MARZO 30: SE PAGA LA NOMINA EN LAS MISMAS CONDICIONES DE LA QUINCENA ANTERIOR. .
MARZO 30: SE PAGAN GASTOS POR SERVICIOS DEL AREA ADMINISTRATIVA POR $40,000 CON .

3/15/2024

3/15/2024

3/17/2024

3/20/2024

3/24/2024

3/26/2024
3/30/2024

3/30/2024
 RUPO SOL S.A. DE C.V.
JERCICIO NO. 3 VALUACION DE INVENTARIOS
EGISTROS EN DIARIO
MARZO DEL 2024
CUENTAS DEBE HABER
S.I.
EFECTIVO 50,000.00
BANCOS 3,000,000.00
ALMACEN 6,000,000.00
CLIENTES 1,000,000.00
DOC X COBRAR 500,000.00
IVA A FAVOR 40,000.00
INMUEBLES, PLANTAS Y EQ. 5,000,000.00
DEP. DE INMUEBLES PLANTAS Y EQ. - 1,000,000.00
PROVEEDORES 2,000,000.00
ACREEDORES DIVERSOS 700,000.00
IVA POR CAUSAR 30,000.00
ACREEDORES HIPOTECARIOS 3,000,000.00
CAPITAL SOCIAL 8,860,000.00
SALDOS INICIALES
1
BANCOS 8,352,000.00
COSTO DE VENTAS 2,400,000.00
VENTAS 7,200,000.00
IVA CAUSADO 1,152,000.00
ALMACEN 2,400,000.00
VENDIMOS MERCANCIA AL CONTADO
2
ALMACEN 1,250,000.00
IVA ACREDITABLE 200,000.00
BANCOS 1,450,000.00
SE COMPRO 10,000 UNID. DE MERCANCIA
3
DEV. S/VENTAS 720,000.00
IVA CAUSADO 115,200.00
ALMACEN 240,000.00 -
BANCOS 835,200.00
COSTO DE VENTAS 240,000.00
NOS DEVUELVEN 2,000 UNID. DEL DIA 3
4
CLIENTES 3,480,000.00
COSTO DE VENTAS 1,200,000.00
VENTAS 3,000,000.00
IVA X CAUSAR 480,000.00
ALMACEN 1,200,000.00
VENDEMOS 10,000 UNID. A CREDITO DE 30 DIA
5
DOC X COBRAR 5,800,000.00
CLIENTES 5,800,000.00
COSTO DE VENTAS 2,400,000.00
VENTAS 10,000,000.00
IVA X CAUSAR 1,600,000.00
ALMACEN 2,400,000.00
SE VENDEN 20,000 UNID. A CREDITO
6
ALMACEN 1,950,000.00
IVA X ACREDITAR 312,000.00
PROVEEDORES 2,262,000.00
COMPRAMOS 15,000 UNID. A CREDITO
7
GASTOS DE VENTAS 100,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 90,000.00
BANCOS 190,000.00
PAGO DE NOMINA AL AREA DE VENTAS Y ADMINISTRACIÓN
8
BANCOS 9,465,600.00
COSTO DE VENTAS 2,140,000.00
VENTAS 8,160,000.00
IVA CAUSADO 1,305,600.00
ALMACEN 2,140,000.00
SE VENDEN 17,000 UNID.
9
DEV. S/VENTAS 1,500,000.00
IVA X CAUSAR 240,000.00
ALMACEN 360,000.00
CLIENTES 1,740,000.00
COSTO DE VENTAS 360,000.00
NOS DEVUELVEN 3,000 UNID. DE LA VENTA DEL DIA 12
10
ALMACEN 675,000.00
IVA X ACREDITAR 108,000.00
PROVEEDORES 783,000.00
COMPRAMOS 5,000 UNID. A $135.00
11
PROVEEDORES 139,200.00
DEV. S/COMPRAS 120,000.00
IVA X ACREDITAR 19,200.00
DEVOLVEMOS MERCANCIA COMPRADA EL DIA 24
12
GASTOS DE VENTAS 100,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 90,000.00
BANCOS 190,000.00
SE PAGAN NOMINAS
13
GASTOS DE ADMINISTRACION 40,000.00
BANCOS 40,000.00
PAGAMOS SERVICIOS DEL AREA ADMINISTRATIVA
SUMAS IGUALES 63,857,000.00 63,857,000.00
GRUPO SOL S.A. DE C.V.
EJERCICIO NO. 3 DE VALUACION DE INVENTARIOS
TARJETA DE ALMACEN MARZO DEL 2024
METODO PROMEDIOS U N I D A D E S C O S T O S V A L O R E
FECHA REFERENCIA ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS COSTO UNIT COSTO PROMDEBE
3/1/2024 SALDO INICIAL 50,000.00 $ 120.00 $ - $ 6,000,000.00
3/3/2024 VENTA 20,000.00 30,000.00 $ 120.00 $ - $ -
3/4/2024 COMPRA 10,000.00 40,000.00 $ 125.00 $ - $ 1,250,000.00
3/6/2024 DEV. S/ VENT 2,000.00 42,000.00 $ 120.00 $ - $ 240,000.00
3/10/2024 VENTA 10,000.00 32,000.00 $ - $ 121.19 $ -
3/12/2024 VENTA 20,000.00 12,000.00 $ - $ 121.19 $ -
3/15/2024 COMPRA 15,000.00 27,000.00 $ 130.00 $ - $ 1,950,000.00
3/17/2024 VENTA 17,000.00 10,000.00 $ - $ 126.09 $ -
3/20/2024 DEV. S/ VENT 3,000.00 10,000.00 $ 121.19 - $ 363,570.00
3/24/2024 COMPRA 5,000.00 15,000.00 $ 135.00 - $ 675,000.00
3/26/2024 DEV. S/COMPRA 1,000.00 9,000.00 $ 135.00 $ - $ -
 GRUPO SOL S.A. DE C.V.
EJERCICIO NO. 3 DE VALUACION DE INVENTARIOS
REGISTROS EN MAYOR MARZO DEL 2024
A L O R E S
HABER SALDO EFECTIVO
$ - $ 6,000,000.00 S.I. 50,000.00
$ 2,400,000.00 $ 3,600,000.00
$ - $ 4,850,000.00
$ - $ 5,090,000.00
$ 1,211,904.76 $ 3,878,095.24
$ 2,423,800.00 $ 1,454,295.24
$ - $ 3,404,295.24
$ 2,143,445.15 $ 1,260,850.09
$ - $ 1,624,420.09
$ - $ 2,299,420.09
$ 135,000.00 $ 2,164,420.09

50,000.00 -
50,000.00
$ 2,164,420.09

DOC. X COBRAR
S.I. 500,000.00
5 5,800,000.00

6,300,000.00 -
6,300,000.00

PROVEEDORES
11 139,200.00 2,000,000.00 S.I.
 2,262,000.00 6
783,000.00 10

139,200.00 5,045,000.00
- 4,905,800.00

CAPITAL SOCIAL
8,860,000.00 S.I.

- 8,860,000.00
- 8,860,000.00

DEV. S/VENTAS
3 720,000.00
9 1,500,000.00

2,220,000.00 -
 2,220,000.00

DEV. S/COMPRAS
120,000.00 11

- 120,000.00
- 120,000.00
 PROMEDIOS

BANCOS ALMACEN
S.I. 3,000,000.00 1,450,000.00 2 S.I. 6,000,000.00 2,400,000.00
1 8,352,000.00 835,200.00 3 2 1,250,000.00 1,200,000.00
8 9,465,600.00 190,000.00 7 3 240,000.00 2,400,000.00
190,000.00 12 6 1,950,000.00 2,140,000.00
40,000.00 13 9 360,000.00
10 675,000.00

20,817,600.00 2,705,200.00 10,475,000.00 8,140,000.00

18,112,400.00 2,335,000.00

IVA A FAVOR INMUEBLES, PLANTAS Y EQ

S.I. 40,000.00 S.I. 5,000,000.00

40,000.00 - 5,000,000.00 -
40,000.00 5,000,000.00

ACREEDORES DIVERSOS IVA X CAUSAR

700,000.00 S.I. 9 240,000.00 30,000.00
 480,000.00
1,600,000.00

- 700,000.00 240,000.00 2,110,000.00

- 700,000.00 - 1,870,000.00

VENTAS COSTO DE VENTAS

7,200,000.00 1 1 2,400,000.00 240,000.00
3,000,000.00 4 4 1,200,000.00 360,000.00
10,000,000.00 5 5 2,400,000.00
8,160,000.00 8 8 2,140,000.00

- 28,360,000.00 8,140,000.00 600,000.00

- 28,360,000.00 7,540,000.00

IVA X ACREDITAR GASTOS DE VENTAS

6 312,000.00 19,200.00 11 7 100,000.00
10 108,000.00 12 100,000.00

420,000.00 19,200.00 200,000.00 -

 400,800.00 200,000.00

IVA ACREDITABLE
2 200,000.00

200,000.00 - - -
200,000.00 -
 CLIENTES
1 S.I. 1,000,000.00 1,740,000.00 9
4 4 3,480,000.00
5 5 5,800,000.00
8

10,280,000.00 1,740,000.00
8,540,000.00

DEPREC. INMUEBLES, PLANTAS Y EQ

S.I. - 1,000,000.00

- 1,000,000.00 -
- 1,000,000.00

ACREEDORES HIPOTECARIOS
S.I,. 3,000,000.00 S.I.
4
5

- 3,000,000.00
- 3,000,000.00

IVA CAUSADO
3 3 115,200.00 1,152,000.00 1
9 1,305,600.00 8

115,200.00 2,457,600.00
- 2,342,400.00

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
7 90,000.00
12 90,000.00
13 40,000.00

220,000.00 -
220,000.00

- -
-
GRUPO SOL S.A. DE C.V.
EJERCICIO NO. 3 DE VALUACION DE INVENTARIOS PROMEDIOS
BALANZA DE COMPROBACION DE MARZO 2024

CUENTA
BANCOS
ALMACEN
DOCUMENTOS POR COBRAR
CLIENTES
IVA ACREDITABLE
IVA POR ACREDITAR
IVA A FAVOR
INMUEBLES, PLANTAS Y EQ.
DEPREC. DE INMUEBLES, PLANTAS Y EQ
EFECTIVO
PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS
IVA CAUSADO
IVA POR CAUSAR
CAPITAL SOCIAL
ACREEDORES HIPOTECARIOS
VENTAS
COSTO DE VENTAS
DEV. S/VENTAS
DEV. S/COMPRAS
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION

SUMAS IGUALES
PROMEDIOS

MOVIMIENTO DEUDOR MOVIMIENTO ACREED SALDO DEUDOR

20,817,600.00 2,705,200.00 18,112,400.00
10,475,000.00 8,140,000.00 2,335,000.00
6,300,000.00 6,300,000.00
10,280,000.00 1,740,000.00 8,540,000.00
200,000.00 200,000.00
420,000.00 19,200.00 400,800.00
40,000.00 40,000.00
5,000,000.00 5,000,000.00
- 1,000,000.00 - 1,000,000.00
50,000.00 50,000.00
139,200.00 5,045,000.00
700,000.00
115,200.00 2,457,600.00
240,000.00 2,110,000.00
8,860,000.00
3,000,000.00
28,360,000.00
8,140,000.00 600,000.00 7,540,000.00
2,220,000.00 2,220,000.00
120,000.00
200,000.00 200,000.00
220,000.00 220,000.00

63,857,000.00 63,857,000.00 50,158,200.00

SALDO ACREEDOR

4,905,800.00
700,000.00
2,342,400.00
1,870,000.00
8,860,000.00
3,000,000.00
28,360,000.00

120,000.00

50,158,200.00
GRUPO SOL S.A. DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1o AL 31 DE MARZO 2024
(MILES DE PESOS) (COSTEO PROMEDIOS)

VENTAS 28,360,000.00
DEV. S/VENTAS 2,220,000.00 26,140,000.00
COSTO DE VENTAS $7,540,000.00
DEV. S/COMPRAS - 120,000.00
UTILIDAD BRUTA $18,720,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN $420,000.00
GASTOS DE VENTA 200,000
GASTOS DE ADMINISTRACION 220,000
UTILIDAD DE OPERACIÓN $18,300,000.00
UTILIDAD DEL MES $18,300,000.00

ELABORO REVISO

DIEGO ALEJANDRO GONZÁLEZ OLIVO PEDRO CAMPOS

AUXILIAR CONTABLE CONTADOR GENERAL

GRUPO SOL S.A. DE C.V.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE MARZO 2024
(MILES DE PESOS) (COSTEO PROMEDIOS)

ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE:
BANCOS $18,112,400.00
ALMACEN $2,335,000.00
CLIENTES $8,540,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $6,300,000.00
IVA ACREDITABLE $200,000.00
IVA POR ACREDITAR $400,800.00
EFECTIVO $50,000.00
IVA A FAVOR $40,000.00
SUMA DE ACTIVO CIRCULANTE $35,978,200.00
ACTIVO NO CIRCULANTE: $4,000,000.00
INMUEBLES, PLANTAS Y EQ. $5,000,000.00
DEP. DE INMUEBLES, PLANTAS Y EQ. -$1,000,000.00
OTROS ACTIVOS:
SUMA DE OTROS ACTIVOS $0.00
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO:
PROVEEDORES $4,905,800.00
ACREEDORES DIVERSOS $700,000.00
IVA CAUSADO $2,342,400.00
IVA POR CAUSAR $1,870,000.00
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL $8,860,000.00
ACREEDORES HIPOTECARIOS $3,000,000.00
UTILIDAD DEL MES $18,300,000.00
TOTAL CAPITAL CONTABLE
TOTAL CAPITAL + PASVO

ELABORO REVISO

DIEGO ALEJANDRO GONZÁLEZ OLIVO PEDRO CAMPOS

AUXILIAR CONTABLE CONTADOR GENERAL
AUTORIZO

EVARISTO GALEANA F.
GERENTE GENERAL
 $39,978,200.00

$9,818,200.00

$30,160,000.00
$39,978,200.00 $0.00

AUTORIZO

EVARISTO GALEANA F.
GERENTE GENERAL