FORMATO 8.

1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

1 2 3 4
COMPROBANTE DE P
NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENT
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO
CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10)
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO DE PAGO (1)

1 1/5/2022 11/29/2022 01
2 1/6/2022 11/30/2022 02

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del R
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha inform
 COLUMNAS A LLENAR
1-2-3-4-7-8-9-11-12-20

5 6
COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
SERIE O AÑO DE
CÓDIGO DE LA EMISIÓN DE
DEPENDENCIA LA DUA
ADUANERA O DSI
(TABLA 11)

al 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.

rior.
e mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
 7 8 9
N° DEL COMPROBANTE DE PAGO, INFORMACIÓN DEL
DOCUMENTO, N° DE ORDEN DEL PROVEEDOR
FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL, DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N° DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE
COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS TIPO NÚMERO
EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR (TABLA 2)
EL CRÉDITO FISCAL EN LA IMPORTACIÓN
001-4567 6 201000432343.00
001-4568

de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.

 10 11 12
EL ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN
APELLIDOS
Y NOMBRES, BASE
DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV
O RAZÓN
SOCIAL
compra de mercadería 25,000.00 4,500.00
compra de mercadería 10,000.00 1,800.00

TOTALES 35,000.00 6,300.00

 13 14
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS

BASE
IMPONIBLE IGV
 15 16 17
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
NO GRAVADAS VALOR
DE LAS
BASE ADQUISICIONES
IMPONIBLE IGV NO
GRAVADAS
18 19 20 21
N° DE
COMPROBANTE
OTROS IMPORTE DE PAGO
ISC TRIBUTOS Y TOTAL EMITIDO POR
CARGOS SUJETO NO
DOMICILIADO (2)

29,500.00
11,800.00

41,300.00
 22 23 24 25 26 27
CONSTANCIA DE DEPÓSITO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
TIPO
FECHA DE FECHA TIPO SERIE
NÚMERO DE CAMBIO (TABLA 10)
EMISIÓN
 28
COMPROBANTE DE PAGO
RIGINAL QUE SE MODIFICA
N° DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO

000018
LIBRO PLANILLA DE REMUNERACIONES

DESCUENTOS AL
REMUNERACIÓN ASIGNACIÓN TOTAL TRABAJADOR
Nº TRABAJADOR
BÁSICA FAMILIAR REMUNERACIÓN SPP-AFP
13%
1 Trabajador # 01 22,000.00 22,000.00 2,824.80

TOTAL 22,000.00 22,000.00 2,824.80

6211 4032
DESCUENTOS AL APORTES DEL
TRABAJADOR EMPLEADOR NETO A
ONP EsSalud PAGAR
9%
1,980.00 19,175.20

1,980.00 19,175.20

6271
4031 4111
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:2020
RUC: 20105222236

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN

1 1/1/2022 Asiento de apertura según LIB

2 1/5/2022 Por la centralización de las compras

Por el ingreso al almacén -

3 1/5/2022
mercaderías

4 1/5/2022
Por la cancelacion

5 1/6/2022 por la compra de mercaderías

Por el ingreso al almacén -

6 1/6/2022
mercaderías

7 1/6/2022 por la cancelacion

8 7/02/02022 Por la centralización de las ventas

7/02/02022 por el pago de igv

9

10 8/02/02022 Por la centralización de las ventas

8/02/02022 por la cancelacion

 8/02/02022 por la cancelacion

11 1/31/2021 Por la provisión de la PR

12 11/30/2021 Por la transferencia del gasto

9/10/2021
14 pago de honorarios

5 por la cancelacion
COMERCIAL LOS 3 CORDEROS SA.

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO
(TABLA 8) SUSTENTATORIO
101
104
20111
3341
3361
| ESCRITURA PÚBLICA
391
4011
4212
451
5011
6011
FOLIO 2 40111
4212
REGISTRO DE COMPRAS 20111
-----
6111
4212
104
6011
40111
4212
REGISTRO DE COMPRAS 20111
6111
4212
101
121
FOLIO 2 REGISTRO DE VENTAS 40111
701
121
101
121
FOLIO 2 REGISTRO DE VENTAS 40111
701
121
REGISTRO DE VENTAS
 REGISTRO DE VENTAS
101
6211
6271
PLANILLA DE
FOLIO 2 4031
REMUNERACIONES
4032
4111
PLANILLA DE 941
REMUNERACIONES 791
621
FOLIO 2 40111
Honorarios 4212
4212
101

CV = Inv. Inic. - COMPRAS - Inv. Final

Inv. Inicial = 0
Compras = #REF!
Inv. Final = 5,432.00

CV = #REF!
A CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

Caja 20,000.00
cuentas corrientes 6,000.00
Costo - Mercaderías 40,000.00
vehiculos motorizados 70,000.00
equipo para procesamiento de inf, 12,500.00
depreciacion acumulada 9,000.00
impuesto general a las ventas 7,000.00
Facturas - Emitidas 14,000.00
prestamo de instituciones fin. 30,000.00
Capital social - Acciones 52,500.00
Costo - Mercaderías 25,000.00
IGV - Cuenta propia 4,500.00
Facturas - Emitidas 29,500.00
Costo - Mercaderías 25,000.00
Mercaderías 25,000.00
Facturas - Emitidas 25,000.00
cuentas corrientes 25,000.00
Costo - Mercaderías 10,000.00
IGV - Cuenta propia 1,800.00
Facturas - Emitidas 11,800.00
Costo - Mercaderías 10,000.00
Mercaderías 10,000.00
Facturas - Emitidas 10,000.00
caja 10,000.00
Cuentas por cobrar comerciales #REF! 4212
IGV- cuenta propia #REF! 104
Venta de mercaderias 19,500.00
Cuentas por cobrar comerciales #REF!
caja #REF!
Cuentas por cobrar comerciales #REF! 4212
IGV- cuenta propia #REF! 104
Venta de mercaderias 12,000.00
Cuentas por cobrar comerciales #REF!
 caja #REF!
Sueldos y salarios 22,000.00
Régimen de presataciones de salud 1,980.00
EsSalud 1,980.00
AFP 2,824.80
Sueldos y salarios por pagar 19,175.20
Gastos de administración 23,980.00
Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 23,980.00
REMUNERACIONES 1,500.00
IGV - Cuenta propia 270.00
Emitidas - Facturas 1,770.00
Emitidas - Facturas 1,770.00
caja 1,770.00

TOTALES #REF! #REF!

Emitidas 60000
Pago con cheque 60000

Emitidas 60000
Pago con cheque 60000
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
EMPRESA COMERCIAL ABC S.A.
EXPRESADO EN SOLES
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020

ACTIVO NOTA 2020

ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y SU EQUIVALENTE EN EFECTIVO 20,000.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 6,000.00
INVENTARIOS 40,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 66,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 82,500.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 82,500.00

TOTAL ACTIVO 148,500.00

PASIVO NOTA 2020
PASIVO CORRIENTE
REMUNERACIONES POR PAGAR 16,000.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 44,000.00
TRIBUTOS
TOTAL PASIVO CORRIENTE 60,000.00

PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO CORRIENTE 30,000.00
TOTAL PASIVO 90,000.00

PATRIMONIO
CAPITAL 52,500.00
RESULTADOS ACUMULADOS 9,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO 43,500.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 133,500.00