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UNIDAD Solucionario

Servicios financieros y productos de pasivo

Actividades
1. Investiga en alguna entidad que conozcas la oferta actual de los siguientes
productos financieros: cuenta corriente, cuenta nómina y cuenta de ahorro. Y realiza
una tabla resumen de las características principales, sus similitudes y sus diferencias.
Respuesta abierta. Los alumnos han de elaborar una tabla resumen de la información que
encuentren en diferentes entidades y comparar los datos de los productos requeridos,
analizando aspectos como la remuneración de la cuenta, si otorga derecho a tarjeta de crédito
o chequera, si se cobran comisiones, los requisitos de apertura, etc.

2. Busca información acerca de las cuentas remuneradas y explica si se cumplen los

inconvenientes que se citan en el artículo.
Respuesta abierta. Los alumnos deben comprobar si las condiciones de las cuentas que
encuentran, y que están vigentes en el momento presentan los inconvenientes que se citan en
el artículo de la página 71 «Cuentas remuneradas: cuidado con la letra pequeña» como, por
ejemplo:
• Estar referido a una tasa de interés nominal en lugar de tasa anual equivalente, es decir, sin
incluir las comisiones y los gastos en que se incurre, así como los distintos elementos que
pueden caracterizar una cuenta remunerada.
• En la letra pequeña se suelen encontrar comisiones por no mantener determinados saldos…
• La entidad puede exigir determinados saldos o movimientos mínimos para poder disfrutar de
las ventajas de este tipo de cuentas, etc.

3. Estudia la publicidad que se presenta a continuación. ¿De qué tipo de cuenta

bancaria se trata? ¿Cuáles son las características que te hacen identificarla?
Se trata de una cuenta corriente remunerada. En este tipo de cuenta, la entidad ofrece un
interés en función de los saldos medios en la cuenta exigiendo que se domicilie la nómina,
determinados recibos y que se realice un número mínimo de movimientos.
Estas cuentas tienen un interés muy elevado; en este caso, ofrece una rentabilidad que puede
alcanzar desde el 1 hasta el 3 % nominal, en función del saldo de la cuenta, así como la
devolución del 3 % del importe de los recibos domiciliados, siempre que se cumplan
determinadas condiciones.

4. ¿Cuáles son los elementos esenciales del depósito a plazo fijo que te presentamos
a continuación? Ten en cuenta la duración, el importe mínimo y máximo, el devengo
de intereses, las posibles penalizaciones, etc.
Es un depósito poco arriesgado, en un nivel de 1 a 6, su puntuación sería de 1, siendo 6 la
puntuación de los productos más arriesgados. Las características de este depósito son las
siguientes:
• Se encuentran adheridos al Fondo de Garantía de Depósitos.
• Permite hacer imposiciones con una duración de 1 a 36 meses.
• Tiene unos intereses que son fijos y prefijados en el momento de la firma del contrato de
depósito.
• Los intereses se pueden cobrar según la periodicidad que se escoja: mensual, trimestral,
anual, etc.
• Se puede cancelar el depósito, pero existe una penalización sobre el capital cancelado que
nunca puede exceder a los intereses.
• El capital se recupera, por tanto, en su totalidad.
• No se establece capital mínimo ni máximo.

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5. Escoge 5 entidades financieras y busca en la página web del Fondo de Garantía de
Depósitos si están adheridas a este.
Respuesta abierta. El alumno ha de verificar si las entidades de su elección están adheridas a
través de la página web http://www.fgd.es/ en la pestaña de Entidades Adheridas.

6. Escoge una entidad financiera europea e investiga cuál es la garantía que ofrece en
dicho país para sus depósitos.
Respuesta abierta. Una posible respuesta sería, para la entidad BNP PARIBAS S. A., SUCURSAL
EN ESPAÑA que es miembro del Fondo de Garantía Francés de Depósitos, llamado Fonds de
Garantie des Dépôts, que igualmente cubre los depósitos hasta los 100 000 €.

7. Investiga la actual oferta de depósitos y haz una breve comparativa con los
elementos más importantes de los productos: duración e importe mínimos,
rentabilidades, posibles sanciones por retirada anticipada de fondos, etc.
Respuesta abierta. Se sugiere la elaboración de una hoja de cálculo, en la que se listen en un
lado las entidades con los respectivos depósitos que se van a comparar y, en el otro, los ítems
objeto de dicha comparación como duración, importe mínimo, importe máximo, rentabilidad
ofrecida, penalización por cancelación anticipada, etc.

8. Contrasta la información sobre los planes de pensiones que te facilita la OCU con
las que ofrecen las entidades financieras.
a) Busca un par de anuncios de diferentes entidades financieras, e indica cuáles son
las ventajas para el beneficiario que utilizan como argumento para su
comercialización.
Respuesta abierta.

b) ¿Cuáles de esas ventajas no son tales según la información que facilita el artículo
de la OCU?
Según la OCU, el ahorro fiscal de los planes de pensiones no es tal. Además, la rentabilidad
suele ser escasa y tiene el inconveniente de no ser un producto líquido, ya que se ha de llegar a
la edad de jubilación para poder disponer de la renta generada con las aportaciones durante la
vida laboral.

c) ¿En qué casos crees que es conveniente la contratación de este tipo de producto y
en cuáles no?
El plan de pensiones, a diferencia de otros productos de ahorro, desgrava en la declaración de
la renta, lo cual es una ventaja, y además permite hacer aportaciones del importe que el titular
decida. Por ello, es adecuado si se busca una flexibilidad en las aportaciones. Además, en el
caso de fallecimiento del titular del plan de pensiones, el capital pasa íntegro a los beneficiarios
designados por el titular del mismo.
En caso de que el interés perseguido sea estrictamente la rentabilidad o se desee un producto
de alta liquidez, deben estudiarse otras opciones de ahorro.

d) Piensa en alguna de las opciones de ahorro que ofrecen las entidades financieras y
a la que podrían destinar sus ahorros los titulares de algún plan de pensiones.
Respuesta abierta.

9. Realiza en una hoja de cálculo una plantilla, que te servirá para hacer las
siguientes liquidaciones de cuentas por el método hamburgués.
a) La plantilla ha de contener las siguientes columnas:
• Fecha.
• Concepto.
• Movimiento: Debe y Haber.

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• Fecha valor.
• Saldo: Deudor y Acreedor.
• Días de saldo.
• Números comerciales: Deudores y Acreedores.

b) Presta atención al tipo de interés que obtendrás en la liquidación, suma o resta,

para poner los signos correctamente en tu plantilla.

c) Liquida por el método hamburgués la siguiente cuenta, en la que el titular ha

realizado estos movimientos:
• 02-ma: ingreso de apertura 30 000 €.
• 14-ma: cheque a ingresar en cuenta 20 000 €.
• 23-ma: cheque a pagar 5 000 €.
• 11-jun: ingreso en efectivo 3 000 €.
• 15-jun: recibo domiciliado 15 000 €.
• 28-jun: cobro de dividendos 527 €.
La liquidación se realiza el día 30 de junio y las condiciones de la entidad financiera
son las siguientes:
• Por cada apunte se cobra una comisión de 0,3 €.
• IRCM: 19 %.
• Interés deudor: 21 %.
• Interés acreedor: 5 %.
Consultar respuesta a actividad en Excel adjunto: <8448612221_u04_sol_001.xlsx> (pestaña
«Actividades 9-c»).

d) Liquida por el método hamburgués la siguiente cuenta, en la que el titular ha

realizado estos movimientos:
• 01-ma: ingreso de apertura 15 000 €.
• 11-ma: transferencia recibida 10 500 €.
• 15-ma: cheque ingresado a las 11.00 h 5 000 €.
• 21-ma: ingreso en efectivo 4 000 €.
• 29-ma: transferencia a su favor 15 000 €.
La liquidación se realiza el día 31 de mayo y las condiciones de la entidad financiera
son las siguientes:
• Por cada apunte se cobra una comisión de 0,25 €.
• IRCM: 19 %.
• Interés deudor hasta el día 15: 20 %.
• Interés deudor desde el día 16: 19 %.
• Interés acreedor hasta el día 15: 3,5 %.
• Interés acreedor desde el día 16: 3 %.
Consultar respuesta a actividad en Excel adjunto: <8448612221_u04_sol_001.xlsx> (pestaña
«Actividades 9-d»).

10. ¿Sabes lo que es el skimming?

Se conoce como skimming a la clonación de tarjetas de crédito o débito.

a) Investiga al respecto si lo desconoces y explica en qué consiste.

Los expertos en esta técnica consiguen acceder a nuestros datos a través de un sencillo
dispositivo para transferirlos a una tarjeta en blanco desde la que poder operar con nuestra
cuenta, o bien realizar transacciones on-line.
Los clonados de tarjeta se producen con un pequeño aparato llamado skimmer de bolsillo, difícil
de detectar tanto por el dueño de la tarjeta como por los jefes de personal, por lo que se puede

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efectuar el copiado de datos, por ejemplo, cuando un empleado se lleva nuestra tarjeta de
crédito para pasarla por un datáfono en el caso de no tener lector portátil.

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b) ¿Cómo podemos evitarlo?
Estas son algunas de las recomendaciones que algunas entidades financieras como BBVA dan a
sus clientes para evitar el skimming:
• No pierdas de vista la tarjeta cuando realices un pago. El lector que se utilice debe ser el
habitual proveído por los bancos y cajas.
• Si en el restaurante en el que vas a pagar no disponen de lector móvil, quizá resulta más
seguro el pago en caja.
• En los cajeros o comercios se recomienda tapar el tecleo del pin con una mano.
• Comprueba con asiduidad los extractos bancarios.
• Utiliza las alarmas SMS o la aplicación para smartphones de tu banco, para que te envíen
una alerta cuando se realicen cargos con la tarjeta.
• Evita los cajeros situados en la vía pública siempre y cuando sea posible, pues es más
probable que hayan sido manipulados.
• La utilización de tarjetas con chip inteligente es una medida muy recomendada ya que aún
no han podido ser clonadas. Es más, incluso en el caso de que se lograra, sería necesario
conocer nuestra clave personal para realizar una compra.
Fuente: https://www.bbva.com/es/noticias/ciencia-tecnologia/tecnologia/skimming-la-estafa-
la-clonacion-tarjetas/)

11. ¿Cuál es la principal ventaja del pago a través de PayPal?

La seguridad, ya que no es necesario introducir los datos bancarios, sino que, si tienes una
cuenta PayPal, solo debes poner tu correo y contraseña de la cuenta de PayPal y, de inmediato,
se conecta al servicio de datos de PayPal y paga sin necesidad de dar ningún otro dato de tu
tarjeta, ni de la entidad.

¿Sabes dónde puedes hacer uso de este medio de pago?

Es un medio de pago muy generalizado que puede usarse en los portales más empleados de
compra on-line como eBay o Amazon. Además, ya lo incluyen como forma de pago muchas
grandes marcas y puede usarse también para hacer pagos a aquellas personas que tienen una
cuenta de PayPal.

12. Busca ejemplos de recibos que tengas domiciliados en tu cuenta bancaria. ¿Has
dado consentimiento expreso al banco para que se carguen en tu cuenta?
Respuesta abierta.

13. ¿Cuáles son las ventajas y los inconvenientes de la tarjeta contactless?

La principal ventaja es la agilización del pago, ya que para compras de importes menores de
20 € no es necesario introducir el PIN. Lo que se convierte, asimismo, en su principal
desventaja, puesto que puede ser considerada por algunos usuarios como algo insegura.

¿Crees que es posible su generalización entre una clientela que hace un uso
tradicional de los servicios bancarios?
Respuesta abierta.

14. Investiga alguna de las aplicaciones que existen en la actualidad para hacer
pagos a través del móvil. ¿Cuáles son los requisitos de acceso? Explica paso a paso
cómo harías el pago a un amigo que no tiene instalada esa aplicación.
Respuesta abierta.

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15. Calcula a cuánto ascenderían en euros 1 500 dólares si la tasa de cambio que se debe
aplicar es del 0,752.
Un dólar es igual a 0,752 €, por lo que aplicando esta tasa de cambio serán 1 128 €.

16. ¿Dónde puedes saber cuál es el tipo de cambio del euro respecto a cualquier otra
moneda? ¿Existe un tipo de cambio oficial que las entidades estén obligadas a aplicar?
Los tipos de cambio oficiales que se deben aplicar son los publicados por el BCE (el Banco Central
Europeo), y que podemos encontrar también publicados en la página web del Banco de España.
Además, hay otras webs, aunque no oficiales, que ayudan a hacer las conversiones en diferentes
monedas como, por ejemplo, la web Oanda cuya dirección es:
https://www.oanda.com/lang/es/currency/converter

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Síntesis

Cuenta corriente

de pasivo
Cuenta de ahorro
Fondo
de Garantía de Depósitos

Depósitos

fecha-valor

deudor acreedor
días
Debe Haber
tipo interés

retención a cuenta

crédito débito

electrónica telefónica
móvil
neutros

Domiciliaciones

Transferencias

divisas cobros

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Test de repaso
1. Los productos financieros de pasivo son aquellos mediante los cuales:
a) Los clientes depositan dinero en bancos, cajas o cooperativas de crédito, los cuales
quedan obligados a devolvérselo en las condiciones acordadas.
b) Los clientes piden dinero a los bancos, cajas o cooperativas de crédito y, por ello, quedan
obligados a devolvérselo en las condiciones acordadas a través de unas cuotas que incluirán la
devolución del capital y los intereses.
c) Los clientes pagan unas comisiones a los bancos por los servicios que les suministran.
d) Ninguna es correcta.

2. El contrato que firma el cliente en la apertura de la cuenta corriente tiene ciertas

particularidades, como que:
a) Es un contrato de adhesión, puesto que la entidad tiene establecidas unas condiciones generales
que el cliente debe aceptar.
b) Es un contrato atípico, puesto que dicho contrato de cuenta corriente no está regulado como tal
en nuestra normativa, sino que adapta ciertas partes de otros contratos regulados.
c) Ambas respuestas son correctas.
d) Ninguna es correcta.

3. En relación con la cuenta remunerada:

a) También se llama supercuenta, permite al cliente disponer del dinero en cualquier momento,
aunque con penalización y, normalmente, tiene un interés muy elevado durante los últimos
meses de vigencia.
b) No siempre permite la domiciliación de recibos, sino que a veces hay que asociarla a
una cuenta corriente para disponer de esos servicios de caja.
c) Ninguna de las respuestas anteriores es correcta.
d) Es un producto de ahorro que suele dar rentabilidades menores que una cuenta corriente a la
vista.

4. Los depósitos o imposiciones a plazo fijo:

a) Son productos financieros de activo en los que la entidad tiene inmovilizados los fondos
depositados durante un tiempo pactado y paga al titular del depósito unos intereses.
b) Son productos financieros de pasivo en los que la entidad tiene inmovilizados los
fondos depositados durante un tiempo pactado y paga al titular del depósito unos
intereses.
c) Son productos financieros neutros en los que la entidad ni capta ni aplica los fondos.
d) Son productos financieros de activo en los que el cliente puede disponer del dinero en cualquier
momento sin ningún tipo de penalización.

5. Un particular tiene una hipoteca pendiente de 140 000 € en el mismo banco en el que
tiene cuentas y depósitos con saldo de 115 000 €. ¿Qué cantidad estaría cubierta por el
Fondo de Garantía de Depósitos?
a) La cantidad garantizada por el fondo asciende a 100 000 € correspondiente a los
depósitos del cliente, cantidad máxima garantizada.
b) El Fondo de Garantía de Depósitos cubre hasta 25 000 €, la diferencia entre la hipoteca que
tiene pendiente y el importe líquido que tiene en el depósito.
c) Ninguna de las respuestas anteriores es correcta.
d) El Fondo de Garantía de Depósitos cubre hasta los 140 000 € por la hipoteca que tiene
pendiente y el total del importe líquido que tiene en el depósito.

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6. El cierre de una cuenta bancaria se dará por:

a) Disconformidad reiterada con saldos, extravío continuo de cheques sin aviso y
modificación de la personalidad jurídica en los titulares, que son motivos que la
entidad bancaria se reserva para efectuar el cierre unilateral de la cuenta.
b) El uso incorrecto de la cuenta, como la domiciliación de recibos o la emisión de cheques sin que
existan fondos suficientes, motivos por los que el titular de la cuenta puede cancelarla de forma
unilateral.
c) Cualquier motivo que la entidad considere de forma unilateral.
d) Ninguna es correcta.

7. En función de la titularidad de las cuentas, podemos encontrar:

a) Cuentas individuales, que están abiertas a nombre de un solo titular, el cual puede
autorizar a otra u otras personas para que efectúen disposiciones de efectivo.
b) Indistintas o solidarias, en las que hay dos o más titulares y se exige que cualquier acto sea
realizado conjuntamente por todos los titulares, así como la firma de todos ellos.
c) Conjuntas o mancomunadas, cuando hay dos o más titulares, y pueden disponer cualquiera de
ellos de los fondos únicamente mediante su firma.
d) Ninguna es correcta.

8. Una cuenta corriente está identificada por:

a) Su número de SWIFT, que es un identificador a nivel internacional y se compone de 24 dígitos.
b) Su número de IBAN, que es un identificador a nivel internacional y se compone de 24
dígitos.
c) Su número de BIC, que es un identificador a nivel internacional y se compone de 24 dígitos.
d) El CCC (Código de Cuenta Corriente), que es un identificador a nivel internacional y consta de
20 dígitos.

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Comprueba tu aprendizaje
Realiza los cálculos financieros necesarios utilizando aplicaciones informáticas
específicas.

Utiliza la plantilla de la hoja de cálculo y liquida por el método hamburgués las siguientes
cuentas corrientes:

1. La empresa TULSA de Castellón mantiene una cuenta corriente con la entidad

financiera BCA. Durante el mes de junio se han realizado los siguientes movimientos en
la cuenta:
• Saldo a 1 de junio: 3 500 €.
• Ingreso efectivo a las 10.30 h del 2 de junio: 1 000 €.
• Ingreso en cuenta de un cheque de un cliente, pagadero por la entidad BSCF, el 4 de
junio: 1 500 €.
• Compra de valores bursátiles el 6 de junio: 25 000 €.
• Retirada de efectivo en cajero el 10 de junio: 5 000 €.
• Pago de la cuota del préstamo el 10 de junio: 40 000 €.
• Cheque pagado por ventanilla el 18 de junio: 2 000 €.
• Ingreso en efectivo a las 12.00 h el 20 de junio: 50 000 €.
• Venta de valores bursátiles el 25 de junio: 30 000 €.
• La entidad tiene un tipo de interés acreedor del 1,5 % anual, y el deudor asciende al
5 % anual. Liquida el mes de junio de la cuenta corriente por el método hamburgués.
• Se le cobran 3 € fijos por haber tenido descubierto bancario en el periodo de
liquidación y 1 € por comisión de mantenimiento.
• Los intereses acreedores tienen una retención fiscal del 19 %.
Consultar respuesta a actividad en Excel adjunto: <8448612221_u04_sol_001.xlsx> (pestaña
«Comprueba tu aprendizaje 1»).

2. Un particular tiene una cuenta corriente con la entidad financiera BCA. Durante el mes
de agosto se han realizado los siguientes movimientos en su cuenta:
• Saldo a 1 de agosto: 2 500 €.
• Adeudo del alquiler el 1 de agosto: 1 000 €.
• Ingreso en cuenta de un cheque por la venta de unas bicicletas el 4 de agosto: 400 €.
• Retirada de efectivo en cajero el 10 de agosto: 500 €.
• Pago de la cuota del préstamo el 15 de agosto: 350 €.
• Ingreso en efectivo como regalo de boda el 20 de agosto: 300 €.
• Venta de valores bursátiles el 25 de agosto: 30 000 €.
• La entidad tiene un tipo de interés acreedor del 1,5 % anual, y el deudor asciende al
5 % anual. Liquida el mes de agosto de la cuenta corriente por el método hamburgués.
• Se le cobra una comisión de 2 € de mantenimiento y 0,1 € por apunte.
• Los intereses acreedores tienen una retención fiscal del 19 %.
Consultar respuesta a actividad en Excel adjunto: <8448612221_u04_sol_001.xlsx> (pestaña
«Comprueba tu aprendizaje 2»).

Detalla los aspectos específicos de los productos y servicios existentes en el mercado.

3. En un plan de pensiones, ¿el importe de las cuotas que se van a aportar lo marca la
entidad o el propio titular?
En este producto financiero de ahorro, el titular realiza aportaciones periódicas del importe y la
periodicidad que desee, lo que permite adaptar el esfuerzo ahorrador a cada etapa de la vida
activa.

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4. ¿Cuál es la principal función de este producto?

Está destinado a guardar fondos de cara a la jubilación, con el objetivo principal de no perder
poder adquisitivo en caso de disponer solamente de los ingresos procedentes de los sistemas
públicos de pensiones.
¿Es el más adecuado para el ahorro?
Es adecuado ya que otorga cierta flexibilidad y beneficios fiscales, pero no es el único del que
pueden beneficiarse los usuarios. Sin embargo, los planes de pensiones son la figura que ha sido
creada y regulada específicamente para este fin; y el tratamiento fiscal de las aportaciones
realizadas representa un notable incentivo para el ahorro.

Identifica los sujetos que intervienen en las operaciones que se realizan con cada
producto y servicio financiero, y relaciona las ventajas e inconvenientes de estos.

5. En una cuenta corriente además del titular pueden existir personas autorizadas.
¿Tienen los mismos derechos sobre los fondos de la cuenta sus titulares y las personas
autorizadas?
Los autorizados pueden disponer del saldo en nombre y representación del titular de la cuenta,
pero no pueden cancelarla. Sus facultades se limitan a la disposición y a las funciones relacionadas
con ellos, como la firma de un cheque o dar la orden de una transferencia.
Los poderes del autorizado finalizan por la revocación del titular o por el fallecimiento de este.

6. Una familia tiene una cuenta corriente con tres titulares, el matrimonio y su hijo
menor de edad, y un saldo de 30 000 euros. ¿Qué disponibilidad de fondos tendría el hijo
menor de edad sin sus padres?
Hasta llegar a la mayoría de edad, el hijo no podría disponer de los fondos sin sus representantes
legales.

7. Explica cuáles son las principales ventajas e inconvenientes del uso de la tarjeta de
crédito frente a los otros tipos de tarjetas.
• Ventajas:
Las tarjetas de crédito son un medio de pago que permite a su titular disponer de un saldo para
realizar compras o sacar dinero en cajeros, con financiación gratuita hasta de un mes, a diferencia
de las tarjetas de débito en las que el titular ha de disponer de saldo o bien estar autorizado por la
entidad para descubiertos.
Además, se pueden utilizar tanto a nivel nacional como en el extranjero, igual que las de débito.

• Inconvenientes:
A través de las tarjetas de crédito, las entidades encuentran una importante vía de generación de
comisiones, como la comisión de emisión y renovación, la comisión por retirada de efectivo
(cuando se utilizan en cajeros automáticos que no pertenecen a la entidad financiera o que no
están asociados a la red), la comisión por descubierto, etc.
Al disponer de un saldo a crédito, puede producirse un endeudamiento innecesario para el usuario,
si se gasta por encima de las posibilidades de retorno de los fondos, lo cual no pasa con la tarjeta
de débito.

8. ¿Qué tipo de depósito le recomendarías a un ahorrador al que no le guste el riesgo?

Para una persona a la que no le guste el riesgo, lo mejor es invertir en productos lo más seguros
posible, como plazos fijos, aunque también suele significar una baja rentabilidad.
Además, ha de hacerse en aquellas entidades que estén cubiertas por el Fondo de Garantía de
Depósitos.
Por ejemplo, una imposición a plazo fijo en una entidad española cubierta por el Fondo de
Garantía, como La Caixa, Bankia o BBVA.

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Determina la documentación necesaria que se exige y se genera en la gestión de los

diferentes productos y servicios financieros.

9. ¿Cuáles son las exigencias formales que se les piden a unos padres para que su hijo
menor de edad pueda abrir una cuenta corriente a su nombre?
Para abrir una cuenta corriente a nombre de un menor, es necesario que este tenga DNI. Este
documento solo es obligatorio para los niños a partir de los 14 años, pero desde 2007 la normativa
obliga a que los padres de niños a los que les quieran abrir una cuenta tengan dicho documento, o
solicitar en la Agencia Tributaria un NIF provisional.

10. Una empresa que está empezando a comprar materias primas en China, debe hacer
un anticipo por una mercancía que quiere pedir, ¿Qué información ha de dar a su banco
para poder llevar a cabo esta transferencia internacional?
La información para poder llevar a cabo dicha transferencia internacional es:
• El nombre y la dirección postal del beneficiario.
• El nombre y la dirección postal del banco del beneficiario.
• Los códigos IBAN y BIC de la persona a la que se le va a realizar la transferencia.
• El SWIFT (Society for World Interbank Financial Telecommunication), que posibilita las
transferencias entre bancos de fuera de la UE.

¿Cuántos días tardará la entidad en adeudárselo? ¿Y en recibirla el proveedor chino?

Al no pertenecer a la zona SEPA de pagos, tardaría más que en el caso de una transferencia entre
países de dicha zona. El cargo en cuenta, sin embargo, se le adeudará en el momento que se
ordene la transferencia, quedando los fondos retenidos.
El tiempo normal que tarda en hacerse efectiva una transferencia internacional no debe ser
superior a 48 horas, aunque depende del tipo de operación y de los bancos que intervengan como
mediadores. Se pueden llegar a demorar hasta en 5 o 6 días hábiles. También hay que tener en
cuenta que si la operación se realiza en divisa, esto puede afectar tanto al importe que se
transfiere como al tiempo en el que se hace efectivo esta.

Recoge información sobre productos y servicios financieros a través de diferentes

canales disponibles.

11. Investiga en Internet cuales son las apps más utilizadas en banca móvil y sus
características principales.
Respuesta abierta.
Algunas de las app disponibles en la actualidad son Twip de ING Direct o Fintonic, que ayuda a
hacer una gestión financiera de nuestros cobros y pagos.

12. Cuando pases por alguna entidad financiera observa la publicidad expuesta en sus
fachadas. ¿Distingues alguno de los productos financieros de pasivo que ahora conoces?
Enumera los que has encontrado.
Respuesta abierta.

Efectúa las operaciones matemáticas necesarias para valorar cada producto y calcula los
gastos y comisiones devengados en cada producto.

13. Una empresa, que tiene un repunte de liquidez, decide realizar una imposición a
plazo fijo de 15 000 € durante 3 meses a un tipo de interés pactado con la entidad del
3,53 % TAE. Se acuerda que el abono de los intereses se realizará al vencimiento.
Calcula el interés neto que devengará esta imposición si la retención por rendimientos
del capital mobiliario es del 19 %.
15 000 (1+0,0353) ^3/12 = 15 130,65

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Sobre los 130,65 de rendimiento bruto se procederá a hacer la retención del 19 %, por lo que el
rendimiento neto será de 105,83 una vez deducido este.

14. Un cliente de Estados Unidos nos ha enviado una transferencia de 2 000 dólares
americanos, teniendo en cuenta que el tipo de cambio es del 0,82 €/$, es decir, se paga
0,82 € por 1 $ ¿qué importe en euros veremos abonado en nuestra cuenta corriente?
Un dólar es igual a 0,82 euros, por lo que aplicando esta tasa de cambio serán 1 640 €.

15. Un cliente es titular de un depósito a plazo a 3 años, a un tipo de interés nominal

anual del 4 %, por un importe de 10 000 €. Al término del primer año, el cliente necesita
recuperar el saldo del depósito y cancelar dicha operación, por lo cual sabe que deberá
afrontar una penalización. ¿Cuál es el límite que dicha penalización por cancelación
anticipada no podrá superar?
La penalización no podrá superar los intereses que deberán abonarle, por tanto, como en un año
los intereses generados al 4 % de esos 10 000 euros son 400 euros, ese sería el límite de la
penalización.

Compara las rentabilidades, ventajas e inconvenientes de cada una de las formas de

ahorro o inversión propuestas en productos financieros.

16. Un grupo de amigas quieren hacer un crucero por su 40 cumpleaños, lo empiezan a

planificar con un año de antelación y deciden abrir una cuenta corriente donde ir
ahorrando todas un mismo importe mensual de cara a hacer un fondo suficiente para
pagar el viaje, deciden que dos de ellas serán las titulares de la cuenta y el resto
autorizadas.
a) Según la titularidad ¿de qué tipo de cuenta estamos hablando? Concreta la
clasificación escogida teniendo en cuenta las necesidades.
Será una cuenta colectiva con dos titulares que serán mancomunadas y el resto solo serán
autorizadas.
En el caso de fondos de varias personas es conveniente que se haga uso de la cuenta
mancomunada, para evitar usos fraudulentos de los fondos comunes por parte de alguna persona.

b) También se plantean utilizar un producto de ahorro de manera que obtengan algo de

rentabilidad durante ese año. Investiga los productos de ahorro vigentes a corto plazo
en la actualidad y cuál sería más recomendable para ellas.
Respuesta abierta.

Compara los servicios y las contraprestaciones de las distintas entidades financieras,

resaltando las diferencias, las ventajas y los inconvenientes.

17. Elige tres entidades financieras y analiza cuáles son las condiciones que ofrecen en
sus cuentas corrientes. Debes hacer referencia a la remuneración de los saldos, los
servicios asociados a la cuenta, el coste de estos servicios, como tarjeta, chequera, etc.
Respuesta abierta.

Determina el tipo de garantía exigido por cada producto y el tratamiento fiscal de cada
uno, y realiza informes comparativos de los costes financieros de cada uno de los
productos de financiación propuestos.

18. Con los datos obtenidos en el ejercicio anterior, haz un informe en el que resumas los
costes de cada una de las cuentas de las diversas entidades para sus titulares.
Respuesta abierta.
Se pretende que el alumno haga una recapitulación de la información obtenida y sea capaz de
llevar a cabo un análisis de esta.

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19. El Sr. Pérez tiene un depósito a plazo fijo de 180 000 € contratado a su nombre y al
de su mujer. Además, es titular único de una cuenta corriente en la que posee 20 000 €.
Teniendo en cuenta lo anterior, ¿qué importe cubre el Fondo de Garantía de depósitos a
cada uno de ellos?
El Fondo cubrirá 100 000 € por cada titular en cada entidad; por tanto, la totalidad de los fondos
están cubiertos.

20. Tres hermanos han constituido la sociedad FAMILIA S. A., que mantiene 150 000 €
en un depósito. ¿Cuánto le cubriría el Fondo de Garantía de Depósitos a cada uno de
ellos?
El Fondo cubrirá 100 000 € por cada titular en cada entidad, por lo que si el titular es la sociedad
solo cubriría 100 000 €, ya que la sociedad se considera como un único titular aunque tenga varios
socios.

21. ¿Cuáles son las principales ventajas fiscales de las que se benefician los titulares de
un plan de pensiones?
Las aportaciones a planes de pensiones son deducibles fiscalmente.

22. Cuando el titular dispone de los fondos de un plan de pensiones, ¿tributa como
rendimientos de capital mobiliario o como rendimientos del trabajo?
Al jubilarse se declaran como rendimientos del trabajo.

Reconoce las variables que intervienen en las operaciones que se realizan con cada
producto y servicio financiero.

23. La entidad nos ofrece el depósito que observamos en la siguiente publicidad:

• Si el valor de las acciones de Daimler y Bayer es igual o superior en la fecha de

medición final al de la fecha de medición inicial, obtendremos un 1,530 % TAE
(1,531 % TIN).
• Si el valor de las acciones de Daimler y Bayer resulta ser inferior en la fecha de
medición final al de la fecha de medición final, recibiremos un 0,50 % TAE (0,50 %
TIN).

Teniendo en cuenta las condiciones que se exponen, responde a las siguientes

cuestiones:
a) ¿De qué tipo de depósito se trata?
Se trata de un depósito estructurado ligado a la evolución de la cotización de varias acciones.

b) ¿Cuáles son los activos subyacentes?

Las acciones de Daimler y Bayer.

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c) ¿Tenemos garantizado el capital?

Si se recupera el 100 % del capital al vencimiento.

d) Si hacemos una inversión de 1 000 € y el valor de las acciones aumenta, ¿qué

intereses nos generaría?
1 000 euros al 1,530 % TAE, al cabo de un año nos habrían generado 15,3 euros.

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