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    Tarea Semana 4 41321034

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    Beyra Aguilar
    La empresa ACME Company le solicitó al alumno elaborar un presupuesto de efectivo para los meses de mayo a diciembre de 2021. El alumno debe considerar los pronósticos de ventas, cobros, compras, gastos y pagos proyectados por la empresa para cada mes a fin de determinar el flujo de efectivo neto y necesidades de financiamiento.

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    La empresa ACME Company le solicitó al alumno elaborar un presupuesto de efectivo para los meses de mayo a diciembre de 2021. El alumno debe considerar los pronósticos de ventas, cobros, compras, gastos y pagos proyectados por la empresa para cada mes a fin de determinar el flujo de efectivo neto y necesidades de financiamiento.

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    Tarea semana 4 41321034

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    La empresa ACME Company le solicitó al alumno elaborar un presupuesto de efectivo para los meses de mayo a diciembre de 2021. El alumno debe considerar los pronósticos de ventas, cobros, compras, gastos y pagos proyectados por la empresa para cada mes a fin de determinar el flujo de efectivo neto y necesidades de financiamiento.

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    La empresa ACME Company le solicitó al alumno elaborar un presupuesto de efectivo para los meses de mayo a diciembre de 2021. El alumno debe considerar los pronósticos de ventas, cobros, compras, gastos y pagos proyectados por la empresa para cada mes a fin de determinar el flujo de efectivo neto y necesidades de financiamiento.

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    Caso ACME Company

    Elaborar presupuesto de efectivo.


    Se le ha asignado la tarea de desarrollar un estado financiero para ACME Company. En él deberá consignar las entra
    diciembre de 2021.

    ACME Company le proporcionó los datos siguientes:

    Alumno: Beyra Nohemy Aguilar Escobar / Cuenta: 41321034


    1. Los pronósticos de ventas brutas para los meses de mayo a diciembre son respectivamente: $300,000, $390,000,

    2. El 12 % de las ventas de cualquier mes en particular se cobran durante ese mismo mes; sin embargo, la empresa ti
    de 3 % a la cobranza de las ventas del mes en curso.
    3. El 75 % de las ventas ocurridas en cualquier mes en particular se cobra durante el mes siguiente a las mismas.
    4. El 13 % de las ventas ocurridas en cualquier mes en particular se cobra durante el segundo mes después de las m
    5. De acuerdo con el pronóstico, las compras de materia prima en cualquier mes en particular se basan en 80 % de l
    6. La empresa paga 100 % de sus compras de materia prima del mes en curso al mes siguiente.
    7. Los sueldos y salarios se pagan mensualmente, y están basados en 6 % de las ventas esperadas en el mes en curso
    8. Los pagos mensuales de arrendamiento equivalen a 2 % de las ventas esperadas en el mes en curso.
    9. El gasto mensual de publicidad equivale a 2 % de las ventas.
    10. Según el pronóstico, los gastos de I y D serán repartidos en agosto, septiembre y octubre, a una tasa del 12 % de
    11. En diciembre se hará un prepago del seguro del año siguiente, por un monto de $24,000.
    12. En los meses de julio a noviembre, la empresa espera incurrir en gastos varios por $15,000, $20,000, $25,000, $3
    13. En septiembre se hará un pago de impuestos por $40,000, y en diciembre se realizará otro por $45,000.
    14. El saldo de efectivo inicial en julio es de $15,000.
    15. El saldo de efectivo que se quiere mantener asciende a $15,000.
    Programa de entradas de efectivo proyectadas

    Entradas de efectivo proyectadas Mayo Junio


    Ventas proyectadas 300,000.00 390,000.00
    Ventas en efectivo 12% 34,920.00 45,396.00
    Cobro primer mes 75% 225,000.00
    Cobro segundo mes 13%

    Total de entradas de efectivo $34,920.00 $270,396.00

    Programa de entradas de salidas proyectadas d


    Reales
    Salidas de efectivo proyectadas Mayo Junio
    Materia prima 80% 312,000.00 340,000.00
    Sueldos y salarios 6% 18,000.00 23,400.00
    Alquiler 2% 6,000.00 7,800.00
    Publicidad 2% 6,000.00 7,800.00
    Gastos I y D 12%
    Seguros pagados por adelantado
    Gastos varios
    Impuestos

    Total de salidas de efectivo $30,000.00 $39,000.00

    Presupuesto de caja para la Compa

    Total de entradas de efectivo


    Total de salidas de efectivo
    Flujo de efectivo neto
    (+) Efectivo inicial
    Efectivo final
    (-) Saldo de efectivo mínimo
    Total de financiamiento/excedente
    as de efectivo proyectadas de la Compañía ACME

    Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre


    425,000.00 480,000.00 600,000.00 525,000.00 600,000.00 615,000.00
    49,470.00 55,872.00 69,840.00 61,110.00 69,840.00
    292,500.00 318,750.00 360,000.00 450,000.00 393,750.00 450,000.00
    39,000.00 50,700.00 55,250.00 62,400.00 78,000.00 68,250.00

    $380,970.00 $425,322.00 $485,090.00 $573,510.00 $541,590.00 $518,250.00

    das de salidas proyectadas de la Compañía ACME


    Proyectadas
    Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
    384,000.00 480,000.00 420,000.00 480,000.00 492,000.00 472,000.00
    25,500.00 28,800.00 36,000.00 31,500.00 36,000.00 36,900.00
    8,500.00 9,600.00 12,000.00 10,500.00 12,000.00 12,300.00
    8,500.00 9,600.00 12,000.00 10,500.00 12,000.00 12,300.00
    57,600.00 72,000.00 63,000.00
    24,000.00
    15,000.00 20,000.00 25,000.00 30,000.00 35,000.00
    40,000.00 45,000.00

    $57,500.00 $125,600.00 $197,000.00 $145,500.00 $95,000.00 $130,500.00

    uesto de caja para la Compañía ACME


    Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
    $380,970.00 $425,322.00 $485,090.00 $573,510.00 $541,590.00 $518,250.00
    $57,500.00 $125,600.00 $197,000.00 $145,500.00 $95,000.00 $130,500.00
    $323,470.00 $299,722.00 $288,090.00 $428,010.00 $446,590.00 $387,750.00
    15,000.00
    338,470.00 299,722.00 288,090.00 428,010.00 446,590.00 387,750.00
    15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00
    323,470.00 284,722.00 273,090.00 413,010.00 431,590.00 372,750.00
    Cuadro comparativo
    Ítem Trimestre 3
    590,000.00

    Entradas de efectivo proyectadas

    $1,291,382.00

    Salidas de efectivo proyectadas

    $380,100.00

    Presupuesto de caja

    $911,282.00

    Realice un análisis general (conclusión) del panorama de caja de la compañía, dando respuesta a las

    - ¿Qué podría hacer la empresa en caso de incurrir en un déficit de efectivo? (¿dónde podría obtene
    elaborar 3 presupuestos (pesimista, problable y optimista) realizar esta simulación le permitirá evalu
    como líneas de crédito, tarjetas corporativas, financiamiento bancarios, créditos con proveedores et
    una estrategia de ventas para intentar disminuir el déficit.
    - ¿Qué debería hacer la empresa si tuviera un excedente de ef
    de dar su a los excedentes, primordialmente creo que deben considerar hacer reservas de efectivo p
    financiarse en momentos que tenga déficit, otra opción sería invertir en materia prima o pagar sus d
    omparativo
    Triestre 4

    $1,633,350.00

    $371,000.00

    $1,262,350.00

    compañía, dando respuesta a las siguientes interrogantes:

    efectivo? (¿dónde podría obtener el dinero?R.- Primeramente debe


    esta simulación le permitirá evaluar sus opciones de financiamiento
    rios, créditos con proveedores etc, otra opción podría ser desarrollar

    esa si tuviera un excedente de efectivo?R.Existen diferentes formas


    derar hacer reservas de efectivo para tener fondos de donde poder
    tir en materia prima o pagar sus deudas por adelantado.

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