COMPAÑÍA ESTRELLA S.A. DE C.V.

Presenta saldos de balanza de comprobación al 31 de Diciembre de 2019:

concepto debe haber 1

bancos $29,000
clientes $35,000
doc x cobrar $19,000
deudores div. $4,000
almacen $20,000 2
gsts de instalación $24,000
intereces pag x antc. $9,000
mob. Y eq de of $90,000
eq de trnsp. $50,000
gsts de organización $7,000 3
proveedores $110,000
acreedores $45,000
doc x pagar $23,000
rentas cob x antic. $20,000
acreed hipotecarios $39,000
capital social $3,000 4
ventas $298,000
otros productos $9,000
cst de venta $195,000
gst de venta $25,000
gst de admon $40,000
saldos iguales $547,000 $547,000 5

ELABORAR:
Asientos de diario.
Esquemas de mayor.
Hoja de trabajo. 6
Estado de resultados.
Balance general.

8
 9

10
 COMPAÑÍA ESTRELLA S.A DE C.V
AJUSTES
El banco nos cobra intereses por $550.00
Gastos financieros $ 550.00
Intereses y comisiones
IVA acreditable $ 88.00
Bancos $ 638.00

Intereses ganados por manejo de cuenta, según aviso de abono del banco por $1,110.00
Bancos $ 1,287.60
Productos financieros $ 1,110.00
IVA trasladado $ 177.60

Se estima de cobro dudoso del 4% del saldo de la cuenta de clientes.

Gastos de venta $1,400.00 MAYOR
Cuentas incobrables AUXILIAR
Estimacion para cuentas incobrables clientes $1,400.00
Estimacion para cuentas incobrables clientes

Se estima de cobro dudoso del 5% del saldo de la cuenta de documentos por cobrar.
Gastos de venta $950.00 MAYOR
Cuentas incobrables AUXILIAR
Estimacion para cuentas incobrables de doc. X cobrar $950.00
Estimacion para cuentas incobrables de doc. X cobrar
Se devengan todos los gastos de instalación aplicándose el 35% a los gsts de venta y el 65% a los gsts de admón.
Gastos de venta $8,400
Gastos de administracion $15,600.00

Gastos de instalacion $24,000.00

Se devengan en su totalidad los intereses pagados por anticipado.

Gastos financieros $9,000.00
Intereses pagados
Intereses pagados por anticipado $9,000.00
Intereses pagados por anticipado

La depreciación mensual de mob y eq en un 10% anual del saldo de la cta., aplicándose el 35% para el depto de vtas y el 65% par

Gastos de venta $262.50 MAYOR

depreciacion acumulada de Mob y Eq AUXILIAR
Gastos de administracion $487.50 MAYOR
depreciacion acumulada de Mob y Eq
Depreciacion acumulada de Mob y Eq $750.0
Depreciacion acumulada de Mob y Eq $750.0

La depreciación mensual del eq de transporte en un 25% anual del saldo de la cta., aplicándose el 100% para el depto de vtas.
Gastos de ventas $1,041.67 MAYOR
Depreciación acumulada de Equipo de Transporte
Depreciacion acumulada de Equipo de Transporte $1,041.67
Depreciacion acumulada de Equipo de Transporte $1,041.67
Amortización de gsts de organización por $700.00, aplicándose por partes iguales a cada depto.
Gastos de venta $ 350.00
Gastos de administracion $ 350.00

Amortizacion acumulada de Gastos de organización $ 700.00

Se devenga el 60% de las rentas cobradas por anticipado.

Rentas cobradas por anticipado $12,000.00 MAYOR
Rentas cobradas por anticipado AUXILIAR
Otros productos $12,000.00
Rentas cobradas por anticipado
 Bancos
SI) $ 29,000.00
A2) $ 1,287.60
$ 30,287.60
$ 29,649.60
SI) Deudores diversos
$ 4,000.00
$ 4,000.00
Intereses pag por antc.
SI) $ 9,000.00

Acreedores

MAYOR
AUXILIAR
Acreedores Hipotecarios

Otros productos
MAYOR
AUXILIAR
 los gsts de admón. Gastos de administración
SI) $ 40,000.00
A5) $ 15,600.00
A7) $ 487.50
A9) $ 350.00
$ 56,437.50

Gastos Financieros
1A) $ 550.00
% para el depto de vtas y el 65% para adm. 6A) $ 9,000.00
$ 9,550.00

IVA Trasladado

MAYOR
AUXILIAR Dep. acum. De Mob y Eq.

se el 100% para el depto de vtas.

MAYOR
AUXILIAR
to.

MAYOR
AUXILIAR
 ESQUEMAS DE MAYOR
COMPAÑÍA ESTRELLA S.A. DE C.V.
Bancos Clientes Doc. Por cobrar
$ 638.00 (A1 SI) $ 35,000.00 SI) $ 19,000.00
$ 35,000.00 $ 19,000.00
$ 638.00

Deudores diversos Almacen Gastos de Instalación

(SI $ 20,000.00 SI) $ 24,000.00
$ 20,000.00 $ -
Intereses pag por antc. Mob. y Equipo de oficina Equipo de transporte
$ 9,000.00 (A6 $ 90,000.00 SI) $ 50,000.00
$ - $ 90,000.00 $ 50,000.00
Gastos de Organización Proveedores
Acreedores $ 7,000.00
$ 45,000.00 SI) (SI $ 7,000.00
$ 45,000.00
Documentos por pagar Rentas cob. X anticipado
Acreedores Hipotecarios $ 23,000.00 (SI (A10 $ 12,000.00
$ 39,000.00 (SI $ 23,000.00
$ 39,000.00
Otros productos Capital social Ventas
$ 9,000.00 (SI $ 3,000.00 (SI
$ 12,000.00 (A10 $ 3,000.00
$ 21,000.00 Costo de venta Gastos de venta
 astos de administración $ 195,000.00 SI) $ 25,000.00
SI) (SI $ 195,000.00 A3) $ 1,400.00
A4) $ 950.00
A5)
$ 8,400.00
A7) $ 262.50
A8) $ 1,041.67
A9) $ 350.00
$ 37,404.17

IVA Acreditable Productos Financieros

Gastos Financieros $ 88.00
A1) $ 88.00

Estm. Para ctas Incob. Clientes Estm. Para ctas Incob. Doc
$ 1,400.00 (A3 x cobrar
IVA Trasladado $ 1,400.00
$ 177.60 (A2
$ 177.60 Dep. acum. De Eq de Transp Amort. Acum. De Gts de
$ 1,041.67 (A8 de Organización
Dep. acum. De Mob y Eq. $ 1,041.67
$ 750.00 (A7
$ 750.00
 COMPAÑÍA ESTRELLA S.A DE C.V
BALANZA DE COMPROBACIÓN AJUSTADA AL 31 DE D
BALANZA DE COMPROBACIÓN
Doc. Por cobrar CONCEPTOS DEBE
Bancos $ 29,000.00
Clientes $ 35,000.00
Estimacion de cuentas incobrables clientes
Documentos por cobrar $ 19,000.00
Gastos de Instalación Estimacion de cuentas incobrables documentos por cobrar
$ 24,000.00 (5A Deudores diversos $ 4,000.00
Almacen $ 20,000.00
Equipo de transporte Gastos de instalación $ 24,000.00
Intereses pagados por anticipado $ 9,000.00
IVA acreditable
Proveedores Mobiliario y equipo de oficina $ 90,000.00
$ 110,000.00 (SI Depreciación acumulada de Mobiliario y equipo de oficina
$ 110,000.00 Equipo de transporte $ 50,000.00
Depreciación acumulada de Equipo de Transporte
entas cob. X anticipado Gastos de organización $7,000
$ 20,000.00 (SI Amortización acumulada de gastos de organización
$ 8,000.00 Proveedores
Documentos por pagar
Ventas Acreedores diversos
$ 298,000.00 (SI IVA Trasladado
$ 298,000.00 Acreedores hipotecarios
Gastos de venta Rentas cobradas por anticipado
 Capital
Ventas
Costo de ventas $ 195,000.00
Gastos de administración $ 40,000.00
Gastos de venta $ 25,000.00
Gastos financieros
Productos financieros
Otros productos
Productos Financieros Sumas iguales $ 547,000.00
$ 1,110.00 (A2
$ 1,110.00

tm. Para ctas Incob. Doc

x cobrar
$ 950.00 (A4
$ 950.00
mort. Acum. De Gts de
de Organización
$ 700.00 (A9
$ 700.00
ÑÍA ESTRELLA S.A DE C.V COMPAÑÍA ESTRELLA, S.A DE C.V
ÓN AJUSTADA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 ESTADO DE RESULTADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
ANZA DE COMPROBACIÓN AJUSTES BALANZA DE COMPROBACIÓN AJUSTADA VENTAS
HABER DEBE HABER DEBE HABER - COSTO DE VENTAS
$ 1,287.60 $ 638.00 $ 29,649.60 = UTILIDAD BRUTA
$ 33,600.00 - GASTOS DE OPERACIÓN
$ 1,400.00 GASTOS DE VENTA
$ 18,050.00 GASTOS DE ADMINISTRACION
$ 950.00 = UTILIDAD DE OPERACIÓN
$ 4,000.00 - GASTOS FINANCIEROS
$ 20,000.00 + PRODUCTOS FINANCIEROS
$ 24,000.00 $ - + OTROS PRODUCTOS
$ 9,000.00 $ - = UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
$ 88.00 $ 88.00 - ISR
$ 89,250.00 - PTU
$ 750.00 = UTILIDAD NETA
$ 48,958.33
$ 1,041.67
$6,300
$ 700.00
$ 110,000.00 $ 110,000.00
$ 23,000.00 $ 23,000.00
$ 45,000.00 $ 45,000.00
$ 177.60 $ 177.60
$ 39,000.00 $ 39,000.00
$ 20,000.00 $ 12,000.00 $ 8,000.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 298,000.00 $ 298,000.00
$ 195,000.00
$ 16,437.50 $ 56,437.50
$ 12,404.17 $ 37,404.17
$ 9,550.00 $ 9,550.00
$ 1,110.00 $ 1,110.00
$ 9,000.00 $ 12,000.00 $ 21,000.00
$ 547,000.00 $ 51,767.27 $ 51,767.27 $ 548,287.60 $ 548,287.60
S.A DE C.V
E DICIEMBRE DE 2019
$ 298,000.00
$ 195,000.00
$ 103,000.00

$ 37,404.17
$ 56,437.50
$ 9,158.33
$ 9,550.00
$ 1,110.00
$ 21,000.00
$ 21,718.33
$ -
$ -
$ 21,718.33
 ESQUEMAS DE MAYOR
COMPAÑÍA ESTRELLA S.A. DE C.V.
Bancos Clientes
SI) $29,000.00 $ 638.00 (A1 SI) $ 35,000.00 SI)
A2) $ 1,287.60 $ 35,000.00
$30,287.60 $ 638.00
$29,649.60
SI) Deudores diversos Almacen
$ 4,000.00 (SI $ 20,000.00 SI)
$ 4,000.00 $ 20,000.00
Intereses pag por antc. Mob. y Equipo de oficina
SI) $ 9,000.00 $ 9,000.00 (A6 $ 90,000.00 SI)
$ - $ 90,000.00
Gastos de Organización
Acreedores $ 7,000.00
$ 45,000.00 SI) (SI $ 7,000.00
$ 45,000.00
Documentos por pagar
Acreedores Hipotecarios $23,000.00 (SI (A10
$ 39,000.00 (SI $23,000.00
$ 39,000.00
Otros productos Capital social
$ 9,000.00 (SI $ 3,000.00 (SI
$ 12,000.00 (A10 $ 3,000.00
$ 21,000.00 Costo de venta
Gastos de administración $ 195,000.00 SI)
SI) $40,000.00 SI) (SI $ 195,000.00 A3)
A5) $15,600.00 A4)
A7) $ 487.50 A5)
A9) $ 350.00 A7)
$56,437.50 A8)
A9)

IVA Acreditable
Gastos Financieros $ 88.00
1A) $ 550.00 A1) $ 88.00
6A) $ 9,000.00
$ 9,550.00 Estm. Para ctas Incob. Clientes
$ 1,400.00 (A3
IVA Trasladado $ 1,400.00
$ 177.60 (A2
$ 177.60 Dep. acum. De Eq de Transp
$ 1,041.67 (A8
Dep. acum. De Mob y Eq. $ 1,041.67
$ 750.00 (A7
$ 750.00
.V.
Doc. Por cobrar
$19,000.00
$19,000.00

Gastos de Instalación
$24,000.00 $ 24,000.00 (5A
$ -
Equipo de transporte
$50,000.00
$50,000.00
Proveedores
$ 110,000.00 (SI
$ 110,000.00

Rentas cob. X anticipado

$12,000.00 $ 20,000.00 (SI
$ 8,000.00

Ventas
$ 298,000.00 (SI
$ 298,000.00
Gastos de venta
$25,000.00
$ 1,400.00
$ 950.00
$ 8,400.00
$ 262.50
$ 1,041.67
$ 350.00
$37,404.17

Productos Financieros
$ 1,110.00
$ 1,110.00
(A2
Estm. Para ctas Incob. Doc
x cobrar
$ 950.00
$ 950.00
Amort. Acum. De Gts de (A4
de Organización
$ 700.00
$ 700.00
(A9
 COMPAÑÍA ESTRELLA S.A DE C.V
BALANZA DE COMPROBACIÓN AJUSTADA AL 31 DE DICIEMBR
BALANZA DE COMPROBACIÓN
CONCEPTOS DEBE
Bancos $ 29,000.00
Clientes $ 35,000.00
Estimacion de cuentas incobrables clientes
Documentos por cobrar $ 19,000.00
Estimacion de cuentas incobrables documentos por cobrar
Deudores diversos $ 4,000.00
Almacen $ 20,000.00
Gastos de instalación $ 24,000.00
Intereses pagados por anticipado $ 9,000.00
IVA acreditable
Mobiliario y equipo de oficina $ 90,000.00
Depreciación acumulada de Mobiliario y equipo de oficina
Equipo de transporte $ 50,000.00
Depreciación acumulada de Equipo de Transporte
Gastos de organización $7,000
Amortización acumulada de gastos de organización
Proveedores
Documentos por pagar
Acreedores diversos
IVA Trasladado
Acreedores hipotecarios
Rentas cobradas por anticipado

Capital
Ventas
Costo de ventas $ 195,000.00
Gastos de administración $ 40,000.00
Gastos de venta $ 25,000.00
Gastos financieros
Productos financieros
Otros productos
Sumas iguales $ 547,000.00
STRELLA S.A DE C.V
USTADA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
ANZA DE COMPROBACIÓN AJUSTES BALANZA DE COMPROBACIÓN AJUSTADA
HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 1,287.60 $ 638.00 $ 29,649.60
$ 33,600.00
$ 1,400.00
$ 18,050.00
$ 950.00
$ 4,000.00
$ 20,000.00
$ 24,000.00 $ -
$ 9,000.00 $ -
$ 88.00 $ 88.00
$ 89,250.00
$ 750.00
$ 48,958.33
$ 1,041.67
$6,300
$ 700.00
$ 110,000.00 $ 110,000.00
$ 23,000.00 $ 23,000.00
$ 45,000.00 $ 45,000.00
$ 177.60 $ 177.60
$ 39,000.00 $ 39,000.00
$ 20,000.00 $12,000.00 $ 8,000.00

$ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 298,000.00 $ 298,000.00
$ 195,000.00
$16,437.50 $ 56,437.50
$12,404.17 $ 37,404.17
$ 9,550.00 $ 9,550.00
$ 1,110.00 $ 1,110.00
$ 9,000.00 $ 12,000.00 $ 21,000.00
$ 547,000.00 $51,767.27 $ 51,767.27 $ 548,287.60 $ 548,287.60
 COMPAÑÍA ESTRELLA, S.A DE C.V
ESTADO DE RESULTADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
VENTAS $ 298,000.00
- COSTO DE VENTAS $ 195,000.00
= UTILIDAD BRUTA $ 103,000.00
- GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTA $ 37,404.17
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 56,437.50
= UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 9,158.33
- GASTOS FINANCIEROS $ 9,550.00
+ PRODUCTOS FINANCIEROS $ 1,110.00
+ OTROS PRODUCTOS $ 21,000.00
= UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO $ 21,718.33
- ISR $ -
- PTU $ -
= UTILIDAD NETA $ 21,718.33
 COMPAÑÍA ESTRELLA S.A DE C.V
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
ACTIVOS
ACTIVOS CIRCULANTES
BANCOS $ 29,649.60
CLIENTES $ 33,600.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 18,050.00
DEUDORES DIVERSOS $ 4,000.00
ALMACEN $ 20,000.00
IVA ACREDITABLE $ 88.00
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO $ -

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 105,387.60

ACTIVO NO CIRCULANTE
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 48,958.33
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA $ 89,250.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN $ 6,300.00
GASTOS DE INSTALACION $ -

TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE $ 144,508.33

TOTAL ACTIVO $ 249,895.93

ESTRELLA S.A DE C.V
NCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
PASIVOS
PASIVOS A CORTO PLAZO
PROVEEDORES $ 110,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 23,000.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 45,000.00
IVA TRASLADADO $ 177.60

TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO $ 178,177.60

PASIVOS A LARGO PLAZO

ACREEDORES HIPOTECARIOS $ 39,000.00
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO $ 8,000.00
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO $ 47,000.00

TOTAL PASIVO $ 225,177.60

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL $ 3,000.00
UTILIDAD NETA $ 21,718.33

TOTAL CAPITAL $ 24,718.33

TOTAL PASIVO+CAPITAL $ 249,895.93