Flujo de Caja

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V.A V.A V.

A
-414,288.000 -414,288.000 -414,288.000
-241,173.056 -240,058.598 -227,013.018
186,103.422 184,387.432 164,891.516
202,183.440 199,393.508 168,620.940
182,029.426 178,688.050 142,899.102
164,050.030 160,294.531 121,223.324

78,905.261 68,416.924 -43,666.137

TIRE 11.587%
a) Tasa Promedio Ponderado del Préstamo

Fuente de Financiamiento Monto Int. Efectivo Participación IxP


Banco BCP 300000 11.00 % 0.25 % 2.75
Banco INTERBANK 300000 12.00 % 0.25 % 3.00
Banco SCOTIABANK 300000 13.00 % 0.25 % 3.25
Aporte propio 300000 9.00 % 0.25 % 2.25
TOTAL 1200000 1.00 9.00

Datos del problema


Interés Efectivo Trimestral 0.0225 %
Total de Trimestres(3 años) 12
Aporte Propio(año 0) 12,000,000
Aporte Propio(año1) 900,000.00

b) Cronograma de Pagos y Servicio de la Deuda

AÑO Trimestre Deuda Interés Amortización


1 1 ### 27,000.00 88,220.88
2 ### 25,015.03 90,205.85
3 ### 22,985.40 92,235.48
4 929,337.78 20,910.10 94,310.78
Sub Total 95,910.53 364,973.00
2 1 835,027.00 18,788.11 96,432.77
2 738,594.23 16,618.37 98,602.51
3 639,991.72 14,399.81 100,821.07
4 539,170.65 12,131.34 103,089.54
Sub Total ### 61,937.63 398,945.90
3 1 436,081.10 9,811.82 105,409.06
2 330,672.05 7,440.12 107,780.76
3 222,891.29 5,015.05 110,205.83
4 112,685.46 2,535.42 112,685.46
Sub Total ### 24,802.42 436,081.10
TOTAL 182,651 1,200,000

Servicio de la Deuda

Año 1 2 3
Intereses 95,910.53 61,937.63 24,802.42
Amortización 364,973.00 398,945.90 436,081.10
Total 460,883.53 460,883.53 460,883.53
Cuota
115,220.88
115,220.88
115,220.88
115,220.88
460,883.53
115,220.88
115,220.88
115,220.88
115,220.88
460,883.53
115,220.88
115,220.88
115,220.88
115,220.88
460,883.53
1,382,651

Total
182,650.58
###
###
e) Punto de Equilibrio Económico

Ventas 2,466,744.00 2,466,744.00 2,960,092.00


C.V 2,062,378.00 2,062,378.00 2,474,852.00
C.F 203,303.53 169,330.63 119,272.00
P.E 1,240,207.53 742,988.06 727,590.66

Punto de equilibrio

Punto de Equilibrio
Año PEE 1400000
1 1,240,207.53 1200000
1000000
2 742,988.06

$
800000
3 727,590.66 600000
400000
200000
0
1 2
Año
Punto de Equilibrio

400000
200000
000000
Año
800000
600000 PEE
400000
200000
0
1 2 3
Año
Estado de ganancias y pérdidas

Rubro/ Año 1 2 3 4 5

I. Ingresos 2,466,744.00 ### 2,960,092.00 ### ###


1.1 Ventas 2,466,744.00 ### 2,960,092.00 ### ###

II.Costos 2,205,126.13 ### 2,594,124.00 ### ###


2.1 Producción 1,980,417.00 ### 2,376,501.00 ### ###
2.2 Administración 48,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00
2.3 Comercialización 141,354.00 141,354.00 169,623.00 169,623.00 169,623.00
2.4 Financieros 35,355.13 14,402.82

III. Renta Neta 261,617.87 282,570.18 365,968.00 365,968.00 365,968.00

IV. Imp. a la renta (30%) 78,485.36 84,771.05 109,790.40 109,790.40 109,790.40

V. Utilidad 183,133 197,799 256,178 256,178 256,178


Flujo de caja económico

Rubro Año 0 Año 1 Año 2 Año 3


I. Ingresos 414,288,000.00 2,970,500.00 2,466,744.00 2,960,092.00
a) Ventas 2,466,744.00 2,466,744.00 2,960,092.00
b) Préstamo 328,000,000.00
c) Aporte propio 86,288,000.00 503,756.00

II. Egresos 2,205,126.13 2,184,173.82 2,594,124.00


a) Producción 1,980,417.00 1,980,417.00 2,376,501.00
b) Administración 48,000.00 48,000.00 48,000.00
c) Comercialización 141,354.00 141,354.00 169,623.00
d) Financieros 35,355.13 14,402.82
III. Utilidad antes de imp. 765,373.87 282,570.18 365,968.00
IV. Impuesto a la renta 229,612.16 84,771.05 109,790.40
V.Utilidad despues de imp. 535,761.71 197,799.13 256,177.60

- Inversiones 413,784,244.00 -503,756.00


+ Depreciación 17,393.00 13,393.00 20,872.00
+ Costo financiero 35,355.13 14,402.82

VI. Flujo de caja económic -414,288.00 84,753.84 225,594.95 277,049.60

VANE al 11.07 % ($) S/. 355,547.40


TIRE 38%
0.11
Año 4 Año 5
2,960,092.00 2,960,092.00
2,960,092.00 2,960,092.00

2,594,124.00 2,594,124.00
2,376,501.00 2,376,501.00
48,000.00 48,000.00
169,623.00 169,623.00

365,968.00 365,968.00
109,790.40 109,790.40
256,177.60 256,177.60

20,872.00 20,872.00

277,049.60 277,049.60
Flujo de caja

Rubro/ Año 0 1 2 3

I. Ingresos
1.1 Ventas
1.2 Aporte propio
1.3 Préstamo
1.4 Total ingresos

II. Egresos
2.1 Producción
2.2 Administración
2.3 Comercialización
2.4 Servicio de la deuda
2.4.1 Intereses
2.4.2 Amortizaciones
2.5 Inversión
2.6 Impuesto a la renta
2.7 Total egresos

III. Saldo
Aporte propio
IV. Flujo financiero

VANF al 10 %
TIRF %
4 5

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