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    La Costeñita Flujo de Efectivo

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    Este documento presenta un balance general comparativo entre 2021 y 2022, así como un análisis de flujos de efectivo. El balance muestra un aumento en el activo corriente, principalmente en inventarios y clientes. El pasivo aumentó levemente, mientras que el capital se mantuvo sin cambios. El análisis de flujos identificó los cobros de clientes, pagos a proveedores y gastos. El estado de flujos de efectivo muestra un flujo positivo de operaciones e inversiones negativo, resultando en una disminución neta de efectivo.

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    La Costeñita Flujo de Efectivo

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    Este documento presenta un balance general comparativo entre 2021 y 2022, así como un análisis de flujos de efectivo. El balance muestra un aumento en el activo corriente, principalmente en inventarios y clientes. El pasivo aumentó levemente, mientras que el capital se mantuvo sin cambios. El análisis de flujos identificó los cobros de clientes, pagos a proveedores y gastos. El estado de flujos de efectivo muestra un flujo positivo de operaciones e inversiones negativo, resultando en una disminución neta de efectivo.

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    1.

    PASO SE REALIZA UN BALANCE COMPARATIVO ENTRE EL EJERCICIO ACTUAL CON EL EJERCICIO ANTERIOR

    BALANCE GENERAL COMPARATIVO

    ACTIVO Salida de dinero

    ACTIVO A CORTO PLAZO 12/31/2021 12/31/2022


    Caja 2,700.00 5,000.00
    Bancos 227,500.00 404,890.45
    Clientes 50,000.00 80,500.00 30,500.00
    Almacen o inventarios 72,844.83 182,380.00 109,535.17
    Deudores Diversos 1,000.00 8,000.00 7,000.00
    IVA por acreditar 15,172.41 5,300.44
    IVA acreditable 6,082.77
    Total Activo Corto plazo 375,300.01 686,070.89

    ACTIVO A LARGO PLAZO Salida de dinero


    Equipo de oficina 19,833.34 34,833.94 15,000.60
    Dep. Acum. Equipo Of. - - -
    Equipo de computo 14,250.00 20,250.00 6,000.00
    Dep. Acum. Equipo comp. - - -
    Equipo de transporte 489,583.34 200,000.00
    Dep. Acum. Eq. Transp. - - -
    Edificios - - -
    Dep. Acum. Edificios - -
    RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO 8,620.69
    Total Activo Largo Plazo 532,287.37 255,083.94
    SUMA DE ACTIVO 907,587.38 941,154.83

    PASIVO 12/31/2021 12/31/2022


    Salida de dinero
    Proveedores 110,000.00 135,000.00 25,000.00
    Acreedores Diversos 11,576.00 11,576.00
    IVA trasladado 11,034.48
    IVA por trasladar 6,896.55 4,206.90
    Impuestos y derechos ret por pagar 5,300.00 8,600.00 3,300.00
    ISR por pagar 1,473.14 2,177.15 704.01
    PTU por pagar 4,419.41 3,704.33

    Total de Pasivo 139,123.58 165,264.38


    CAPITAL Salida de dinero
    Capital Contribuido
    Capital social 760,000.00 760,000.00 9,000.00

    Capital ganado
    Resultado ejercicios ant.
    Resultado del ejercicio 8,838.81 15,890.45
    TOTAL CAPITAL 768,838.81 775,890.45
    PASIVO + CAPITAL 907,962.39 941,154.83
    RCICIO ANTERIOR

    Entrada de dinero 2021 2022

    230,200.00 409,890.45

    6,082.77

    Entrada de dinero

    289,583.34

    8,620.69

    Entrada de dinero

    11,034.48
    2,689.65

    715.08

    -
    Entrada de dinero

    7,051.64
    2. SE REALIZA UN PAPEL DE TRABAJO PARA CLASIFICAR LAS PARTIDAS
    3. SE DETERMINA LOS SIGUIENTES DATOS
    * Cobro a Clientes
    * Pago a Proveedores
    * Pago Por Gastos

    PAPEL DE TRABAJO DE FLUJOS DE EFECTIVO METODO DIRECTO


    CONCEPTO IMPORTE

    VENTAS 112,068.97
    Aumento de clientes 30,500.00
    Cobro a clientes 81,568.97

    COSTO DE VENTAS 61,637.93


    Almacen o inventarios 109,535.17
    Proveedores 25,000.00
    Pago a proveedores 146,173.10

    Gastos de Venta 19,037.34


    Gastos de administracion 16,662.35
    Productos financieros 0.00
    Gastos financieros 0.00
    Pago por gastos 35,699.69

    IVA acreditable 6,082.77


    IVA trasladado 11,034.48
    Impuestos por pagar 6,600.00
    Impuestos a la Utilidad ( ISR) 4,419.41
    Impuestos a la Utilidad ( PTU) 1,473.14
    Deudores diversos 7,000.00
    Acreedores diversos 11,576.00
    Capital social 9,000.00
    Equipo de oficina 15,000.60
    Equipo de computo 6,000.00
    Equipo de transporte 289,583.34
    Edificios 0
    RENTAS PAG POR ANT. 8,620.69
    METODO DIRECTO
    TIPO DE ACTIVIDAD

    OPERATIVO

    OPERATIVO

    OPERATIVO

    OPERATIVO
    OPERATIVO
    OPERATIVO
    OPERATIVO

    FINANCIAMIENTO
    FINANCIAMIENTO
    FINANCIAMIENTO
    INVERSION
    INVERSION
    INVERSION
    INVERSION
    INVERSION
    4. Se elabora el Estado de Flujos de Efectivo de acuerdo a los requisitos de su estructura
    5. Se aplica la Fórmula del Metodo Directo

    ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOS AL 31/12/2022


    METODO DIRECTO

    ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

    Cobro a clientes 81,568.97


    Pago a proveedores 146,173.10
    Pago por gastos 35,699.69
    IVA acreditable 6,082.77
    IVA trasladado -11,034.48
    Impuestos por pagar -6,600.00
    Impuestos a la utilidad -66,000.00
    Flujos de efectivo por actividades de operación 185,890.05

    ACTIVIDADES DE INVERSION

    Equipo de oficina 15,000.60


    Equipo de computo 6,000.00
    Equipo de transporte -289,583.34
    Edificios 0.00
    RENTAS PAG POR ANT. 8,620.00
    Flujo neto por inversion -259,962.74

    Importe por aplicar en actividades de financiamiento -74,072.69

    ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

    Deudores diversos 7,000.00


    Acreedores diversos 11,576.00
    Capital social -9,000.00
    Flujo neto por financiamiento 9,576.00

    Variaciones del flujo -64,496.69


    Efectivos (caja y el banco) 230,200.00
    Flujo de efectivo al final del periodo 165,703.31

    Saldo de efectivo (caja y banco) del periodo actual 165,703.31


    22

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