Este documento presenta el proceso contable de La Distribuidora S.A.C. a través de su libro diario y mayor, así como los estados financieros básicos de balance general y estado de resultados. Se registran las transacciones de enero capturando los movimientos en cuentas como efectivo, inventarios, cuentas por cobrar, propiedades y capital. Los saldos se transfieren al libro mayor y luego a los estados financieros para mostrar la situación financiera y resultados de la empresa en el periodo.
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Este documento presenta el proceso contable de La Distribuidora S.A.C. a través de su libro diario y mayor, así como los estados financieros básicos de balance general y estado de resultados. Se registran las transacciones de enero capturando los movimientos en cuentas como efectivo, inventarios, cuentas por cobrar, propiedades y capital. Los saldos se transfieren al libro mayor y luego a los estados financieros para mostrar la situación financiera y resultados de la empresa en el periodo.
Descripción original:
ejemplo de como realizar un proceso contable para cualquier empresa.
Este documento presenta el proceso contable de La Distribuidora S.A.C. a través de su libro diario y mayor, así como los estados financieros básicos de balance general y estado de resultados. Se registran las transacciones de enero capturando los movimientos en cuentas como efectivo, inventarios, cuentas por cobrar, propiedades y capital. Los saldos se transfieren al libro mayor y luego a los estados financieros para mostrar la situación financiera y resultados de la empresa en el periodo.
Este documento presenta el proceso contable de La Distribuidora S.A.C. a través de su libro diario y mayor, así como los estados financieros básicos de balance general y estado de resultados. Se registran las transacciones de enero capturando los movimientos en cuentas como efectivo, inventarios, cuentas por cobrar, propiedades y capital. Los saldos se transfieren al libro mayor y luego a los estados financieros para mostrar la situación financiera y resultados de la empresa en el periodo.
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PROCESO CONTABLE
La Distribuidora S.A.C. 1° LIBRO DIARIO (No se llama "tabla" :) )
2-Jan DEBE HABER
1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 80,000
INVENTARIOS 10,000 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 30,000 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 30,000 CAPITAL 140,000 RESULTADOS ACUMULADOS 10,000
5-Jan 2 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 15,000 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 15,000
8-Jan 3 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 60,000 OBLIGACIONES FINANCIERAS 60,000
10-Jan 4 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 10,500 VENTAS (ingreso) 10,500 COSTO DE VENTAS (gasto) 6,000 INVENTARIOS 6,000
13-Jan
5 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 70,000
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 60,000 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 10,000 15-Jan 6 INVENTARIOS 8,800 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 1,760 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 7,040 18-Jan 7 INTANGIBLES 5,000 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 5,000
30-Jan 8 GASTO DE SERVICIOS BÁSICOS 1,500 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1,500
30-Jan 9 GASTOS DE PERSONAL - REMUNERACIONES 8,000 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 8,000
10 31-Jan GASTO DE SERVICIOS DE PUBLICIDAD 1,000 SERVICIOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO (activo) 11,000 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 12,000
31-Jan GASTO DE PUBLICIDAD 1,000 EFECTIVO 1,000
SERVICIOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO (ACTIVO) 11,000
EFECTIVO 11,000 ES OTRA FORMA DE VER ESTO La Distribuidora S.A.C. 2° LIBRO MAYOR 3° EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INVENTARIOS - CUENTAS POR COBRAR EFECTIVO MERCADERÍA COMERCIALES 1 80,000 60,000 5 1 10,000 6,000 4 1 30,000 15,000 2 2 15,000 1,760 6 6 8,800 4 10,500 3 60,000 5,000 7 8,000 9 12,000 10
155,000 86,760 18,800 6,000 40,500 15,000
S.D. 68,240 S.D. 12,800 S.D. 25,500
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO CAPITAL RESULTADOS ACUMULADOS
1 30,000 140,000 1 10,000 1 5 70,000
100,000 0 0 140,000 0 10,000
S.D. 100,000 140,000 S.A. 10,000 S.A. . CUENTAS POR PAGAR COSTO DE VENTAS GASTO DE SERVICIOS COMERCIALES (gasto) BÁSICOS 7,040 6 4 6,000 8 1,500 8
0 7,040 6,000 0 1,500 0
7,040 S.A. S.D. 6,000 S.D. 1,500
…. Y así para cada una de las cuentas trabajadas en el Libro Diario (para todas) Para practicar: realice en el espacio de abajo la mayorización de las cuentas contables faltantes La Distribuidora S.A.C.
BALANCE DE COMPROBACION SALDOS
CUENTAS DEUDOR ACREEDOR
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 68,240 INVENTARIOS 12,800 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 25,500 SERVICIOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO (activo) 11000 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 100,000 INTANGIBLES 5,000 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 7,040 OBLIGACIONES FINANCIERAS 60,000 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 11,500 CAPITAL 140,000 RESULTADOS ACUMULADOS 10,000 VENTAS (ingreso) 10,500 COSTO DE VENTAS (gasto) 6,000 GASTO DE SERVICIOS BÁSICOS 1,500 GASTOS DE PERSONAL - REMUNERACIONES 8000 GASTO DE SERVICIOS DE PUBLICIDAD 1,000 TOTAL 239,040 239,040
0 4° Estados financieros: Estado de Resultados La Distribuidora S.A.C. Estado de Resultados Del 1 de enero al 31 de enero de 20XX (Expresado en Soles) VENTAS (ingreso) 10,500 COSTO DE VENTAS (gasto) -6,000 GASTO DE SERVICIOS BÁSICOS -1,500 GASTOS DE PERSONAL - REMUNERACIONES -8,000 GASTO DE SERVICIOS DE PUBLICIDAD -1,000 UTILIDAD O PÉRDIDA DEL PERIODO -6,000
4° Estados financieros: Estado de Situación Financiera
La Distribuidora S.A.C. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE ENERO DE 20XX (Expresado en Soles) ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 68,240 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES INVENTARIOS 12,800 OBLIGACIONES FINANCIERAS CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 25,500 OTRAS CUENTAS POR PAGAR SERVICIOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO (activo) 11,000 TOTAL PASIVOS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 100,000 INTANGIBLES 5,000 PATRIMONIO CAPITAL RESULTADOS ACUMULADOS TOTAL PATRIMONIO TOTAL ACTIVOS 222,540 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO PAGAR COMERCIALES 7,040 S FINANCIERAS 60,000 AS POR PAGAR 11,500 78,540 140,000 S ACUMULADOS 4,000 144,000 O Y PATRIMONIO 222,540
