FECHA DESCRIPCION REF

Enero 5 --1--
Caja
Banco
Inv. Mercancías
Local y planta
Maquinaria
Vehiculo de transporte
Mobiliario
Equipo de oficina
Ctas por cobrar
Efectos por cobrar
Hipoteca
Ctas por pagar
Efectos por pagar
Capital social
Asiento inicial, creacion empresa.
Enero 5 --2--
Caja
Ventas
Venta según factura N 001
Enero 5 --3--
Compras
Banco
Compra mercancía Industria El Norte factura n 056
Enero 6 --4--
Mobiliario
Banco
Compra escritorios a Industria el Norte según cheque N 3344
Enero 6 --5--
Banco
Caja
Deposito efectivo y cheque por cantidad presentada al banco
Enero 7 --6--
Caja
Cuentas por cobrar
Cancelación factura Señor Medina
Enero 8 --7--
Caja
Efectos por cobrar
Cancelación giro Roson S.A
Enero 8 --8--
Banco
Gastos de interes
Pagaré bancario
Préstamo Banco Lara, pagaré a 120 días 19 % anual
Enero 10 --9--
Hipoteca
 Banco
Cancela intereses hipoteca, cheque N 3348
Enero 12 --10--
Compras
Caja
Efectos por pagar
Compra de mercancía efectivo y giro
Enero 14 --11--
Banco
Efectos por cobrar
Ventas
Venta de mercancías de contado y con letra
Enero 15 --12--
Sueldos y comisiones
Banco
Comisiones al vendedor mes de marzo cheque N 3349
Enero 15 --13--
Sueldos y comisiones
Banco
Pago de nómina semana cheque N 3350
Enero 16 --14--
Caja
Alquileres ganados
Comisiones ganadas
 DEBE HABER

Bs.S 3,650.00
Bs.S 136,000.00
Bs.S 458,000.00
Bs.S 850,500.00
Bs.S 630,000.00
Bs.S 140,000.00
Bs.S 35,500.00
Bs.S 130,000.00
Bs.S 135,200.00
Bs.S 240,300.00
Bs.S 500,000.00
Bs.S 350,000.00
Bs.S 650,150.00
Bs.S 1,259,000.00

Bs.S 30,000.00
Bs.S 30,000.00

Bs.S 5,000.00
Bs.S 5,000.00

Bs.S 1,800.00
Bs.S 1,800.00

Bs.S 30,000.00
Bs.S 30,000.00

Bs.S 20,000.00
Bs.S 20,000.00

Bs.S 30,000.00
Bs.S 30,000.00

Bs.S 187,333.33
Bs.S 12,666.67
Bs.S 200,000.00

Bs.S 5,000.00
 Bs.S 5,000.00

Bs.S 20,000.00
Bs.S 5,000.00
Bs.S 15,000.00

Bs.S 8,500.00
Bs.S 10,000.00
Bs.S 18,500.00

Bs.S 3,500.00
Bs.S 3,500.00

Bs.S 15,320.00
Bs.S 15,320.00

Bs.S 13,000.00
Bs.S 4,500.00
Bs.S 8,500.00
Bs.S 3,151,270.00 Bs.S 3,151,270.00
 Banco Libro Mayor Comercializadora la Linda
Fecha Descripcion Ref Debe Haber
Enero 5 Según diario d-1 Bs.S 136,000.00 Bs.S -
Enero 5 Según diario d-3 Bs.S - Bs.S 5,000.00
Enero 6 Según diario d-4 Bs.S - Bs.S 1,800.00
Enero 6 Según diario d-5 Bs.S 30,000.00 Bs.S -
Enero 8 Según diario d-8 Bs.S 187,333.33 Bs.S -
Enero 10 Según diario d-9 Bs.S - Bs.S 5,000.00
Enero 14 Según diario d-11 Bs.S 8,500.00 Bs.S -
Enero 15 Según diario d-12 Bs.S - Bs.S 3,500.00
Enero 15 Según diario d-13 Bs.S - Bs.S 15,320.00
Total Bs.S 361,833.33 Bs.S 30,620.00

Caja Libro Mayor Comercializadora la Linda

Fecha Descripcion Ref Debe Haber
Enero 5 Según diario d-1 Bs.S 3,650.00 Bs.S -
Enero 5 Según diario d-2 Bs.S 30,000.00 Bs.S -
Enero 6 Según diario d-5 Bs.S - Bs.S 30,000.00
Enero 7 Según diario d-6 Bs.S 20,000.00 Bs.S -
Enero 8 Según diario d-7 Bs.S 30,000.00 Bs.S -
Enero 12 Según diario d-10 Bs.S - Bs.S 5,000.00
Enero 16 Según diario d-14 Bs.S 13,000.00 Bs.S -
Total Bs.S 96,650.00 Bs.S 35,000.00

Inv Mercancías Libro Mayor Comercializadora la Linda

Fecha Descripcion Ref Debe Haber
Enero 5 Según diario d-1 Bs.S 458,000.00 Bs.S -
Total Bs.S 458,000.00 Bs.S -

Local y planta Libro Mayor Comercializadora la Linda

Fecha Descripcion Ref Debe Haber
Enero 5 Según diario d-1 Bs.S 850,500.00 Bs.S -
Total Bs.S 850,500.00 Bs.S -

Maquinaria Libro Mayor Comercializadora la Linda

Fecha Descripcion Ref Debe Haber
Enero 5 Según diario d-1 Bs.S 630,000.00 Bs.S -
Total Bs.S 630,000.00 Bs.S -

Veh. Transporte Libro Mayor Comercializadora la Linda

Fecha Descripcion Ref Debe Haber
Enero 5 Según diario d-1 Bs.S 140,000.00 Bs.S -
Total Bs.S 140,000.00 Bs.S -

Mobiliario Libro Mayor Comercializadora la Linda

Fecha Descripcion Ref Debe Haber
Enero 5 Según diario d-1 Bs.S 35,500.00 Bs.S -
Enero 6 Según diario d-4 1800 Bs.S -
 Total Bs.S 37,300.00 Bs.S -

Equipo de oficina Libro Mayor Comercializadora la Linda

Fecha Descripcion Ref Debe Haber
Enero 5 Según diario d-1 Bs.S 130,000.00 Bs.S -
Total Bs.S 130,000.00 Bs.S -

Pagaré Bancario Libro Mayor Comercializadora la Linda

Fecha Descripcion Ref Debe Haber
Enero 8 Según diario d-8 Bs.S 200,000.00
Enero 10 Según diario d-9
 Capital social Libro Mayor Comercializadora la Lind
Saldo Fecha Descripcion Ref
Bs.S 136,000.00 Enero 5 Según diario d-1
Bs.S 131,000.00 Total
Bs.S 129,200.00
Bs.S 159,200.00 Ctas por cobrar Libro Mayor Comercializadora la Lind
Bs.S 346,533.33 Fecha Descripcion Ref
Bs.S 341,533.33 Enero 5 Según diario d-1
Bs.S 350,033.33 Enero 7 Según diario d-6
Bs.S 346,533.33 Total
Bs.S 331,213.33
Bs.S 331,213.33 Efectos por cobrar Libro Mayor Comercializadora la Lind
Fecha Descripcion Ref
Enero 5 Según diario d-1
Saldo Enero 8 Según diario d-7
Bs.S 3,650.00 Enero 14 Según diario d-11
Bs.S 33,650.00 Total
Bs.S 3,650.00
Bs.S 23,650.00 Hipoteca Libro Mayor Comercializadora la Linda
Bs.S 53,650.00 Fecha Descripcion Ref
Bs.S 48,650.00 Enero 5 Según diario d-1
Bs.S 61,650.00 Enero 10 Según diario d-9
Bs.S 61,650.00 Total

Ctas por pagar Libro Mayor Comercializadora la Linda

Saldo Fecha Descripcion Ref
Bs.S 458,000.00 Enero 5 Según diario d-1
Bs.S 458,000.00 Total

Efectos por pagar Libro Mayor Comercializadora la Linda

Saldo Fecha Descripcion Ref
Bs.S 850,500.00 Enero 5 Según diario d-1
Bs.S 850,500.00 Enero 12 Según diario d-10
Total

Saldo Ventas Libro Mayor Comercializadora la Linda

Bs.S 630,000.00 Fecha Descripcion Ref
Bs.S 630,000.00 Enero 5 Según diario d-2
Enero 14 Según diario d-11
Total
Saldo
Bs.S 140,000.00 Compras Libro Mayor Comercializadora la Linda
Bs.S 140,000.00 Fecha Descripcion Ref
Enero 5 Según diario d-3
Enero 12 Según diario d-10
Saldo Total
Bs.S 35,500.00
Bs.S 37,300.00 Sueldos y comisiones Libro Mayor Comercializadora la Linda
Bs.S 37,300.00 Fecha Descripcion Ref
Enero 15 Según diario d-12
Enero 15 Según diario d-13
Saldo Total
Bs.S 130,000.00
Bs.S 130,000.00 Gastos de intereses Libro Mayor Comercializadora la Linda
Fecha Descripcion Ref
Enero Según diario d-8
Saldo
r Comercializadora la Linda
Debe Haber Saldo
Bs.S - Bs.S 1,259,000.00 Bs.S 1,259,000.00
Bs.S - Bs.S 1,259,000.00 Bs.S 1,259,000.00

r Comercializadora la Linda
Debe Haber Saldo
Bs.S 135,200.00 Bs.S - Bs.S 135,200.00
Bs.S - Bs.S 20,000.00 Bs.S 115,200.00
Bs.S 135,200.00 Bs.S 20,000.00 Bs.S 115,200.00

r Comercializadora la Linda
Debe Haber Saldo
Bs.S 240,300.00 Bs.S - Bs.S 240,300.00
Bs.S - Bs.S 30,000.00 Bs.S 210,300.00
Bs.S 10,000.00 Bs.S - Bs.S 220,300.00
Bs.S 250,300.00 Bs.S 30,000.00 Bs.S 220,300.00

Debe Haber Saldo

Bs.S - Bs.S 500,000.00 Bs.S 500,000.00
Bs.S 5,000.00 Bs.S - Bs.S 495,000.00
Bs.S 5,000.00 Bs.S 500,000.00 Bs.S 495,000.00

Debe Haber Saldo

Bs.S - Bs.S 350,000.00 Bs.S 350,000.00
Bs.S 350,000.00 Bs.S 350,000.00

Debe Haber Saldo

Bs.S - Bs.S 650,150.00 Bs.S 650,150.00
Bs.S - Bs.S 15,000.00 Bs.S 635,150.00
Bs.S - Bs.S 665,150.00 Bs.S 665,150.00

Debe Haber Saldo

Bs.S - Bs.S 30,000.00 Bs.S 30,000.00
Bs.S - Bs.S 18,500.00 Bs.S 48,500.00
Bs.S - Bs.S 48,500.00 Bs.S 48,500.00

Debe Haber Saldo

Bs.S 5,000.00 Bs.S - Bs.S 5,000.00
Bs.S 20,000.00 Bs.S - Bs.S 25,000.00
Bs.S 25,000.00 Bs.S - Bs.S 25,000.00
Debe Haber Saldo
Bs.S 3,500.00 Bs.S - Bs.S 3,500.00
Bs.S 15,320.00 Bs.S - Bs.S 18,820.00
Bs.S 18,820.00 Bs.S - Bs.S 18,820.00

Debe Haber Saldo

Bs.S 12,666.67 Bs.S - Bs.S 12,666.67
Bs.S 12,666.67 Bs.S - Bs.S 12,666.67
Cuentas Sumas Saldo
Debe Haber Deudor Acreedor
Capital Social Bs.S 1,259,000.00 Bs.S 1,259,000.00
Caja Bs.S 96,650.00 Bs.S 35,000.00 Bs.S 61,650.00
Banco Bs.S 361,833.33 Bs.S 30,620.00 Bs.S 331,213.33
Inv. Mercancías Bs.S 458,000.00 Bs.S - Bs.S 458,000.00
Local y planta Bs.S 850,500.00 Bs.S - Bs.S 850,500.00
Maquinaria Bs.S 630,000.00 Bs.S - Bs.S 630,000.00
Vehiculo de transporte Bs.S 140,000.00 Bs.S - Bs.S 140,000.00
Mobiliario Bs.S 37,300.00 Bs.S - Bs.S 37,300.00
Equipo de oficina Bs.S 130,000.00 Bs.S - Bs.S 130,000.00
Ctas por cobrar Bs.S 135,200.00 Bs.S 20,000.00 Bs.S 115,200.00
Efectos por cobrar Bs.S 250,300.00 Bs.S 30,000.00 Bs.S 220,300.00
Hipoteca Bs.S 5,000.00 Bs.S 500,000.00 Bs.S 495,000.00
Ctas por pagar Bs.S - Bs.S 350,000.00 Bs.S 350,000.00
Efectos por pagar Bs.S - Bs.S 665,150.00 Bs.S 665,150.00
Ventas Bs.S - Bs.S 48,500.00 Bs.S 48,500.00
Compras Bs.S 25,000.00 Bs.S - Bs.S 25,000.00
Sueldos y comisiones Bs.S 18,820.00 Bs.S - Bs.S 18,820.00
Alquileres ganados Bs.S - Bs.S 4,500.00 Bs.S 4,500.00
Comisiones ganadas Bs.S - Bs.S 8,500.00 Bs.S 8,500.00
Pagaré Bancario Bs.S 200,000.00 Bs.S 200,000.00
Gastos de interés Bs.S 12,666.67 Bs.S 12,666.00
Bs.S 3,151,270.00 Bs.S 3,151,270.00 Bs.S 3,030,649.33 Bs.S 3,030,650.00