Ejerciscio #9

INVENTARIO No.1 DE FERRETERIA "LA PIOCHA"

Activo P/u
Corriente
Caja
Billetes Q 6,600.00
Monedas Q 400.00 Q 7,000.00
Bancos
No. 23897-18 del banco del sol S.A. Q 63,000.00 Q 63,000.00
Clientes
Raymundo Canahuí Q 3,500.00
Bocachica Q 3,300.00
Martin Paloblanco Q 3,200.00 Q 10,000.00
Mercaderias
Serrucho
25 grandes Q 50.60 Q 1,265.00
25 medianos Q 24.20 Q 605.00
25 pequeños Q 20.90 Q 522.50
Martillos
25 grandes Q 30.80 Q 770.00
25 medianos Q 17.60 Q 440.00
Alicates
40 grandes Q 25.30 Q 1,012.00
40 medianos Q 22.00 Q 880.00
20 pequeños Q 18.70 Q 374.00
Destornilladores
20 grandes Q 31.90 Q 638.00
20 medianos Q 17.60 Q 352.00
20 pequeños Q 14.30 Q 286.00
Cangrejos
30 medianos Q 33.00 Q 990.00
30 pequeños Q 18.70 Q 561.00
Formones
25 grandes Q 30.80 Q 770.00
25 medianos Q 16.50 Q 412.50
Piochas
50 tamaño srandard Q 26.40 Q 1,320.00
Palas
35 grandes Q 34.10 Q 1,193.50
35 medianos Q 19.80 Q 693.00
Azadones
40 grandes Q 31.90 Q 1,276.00
40 medianos Q 18.70 Q 748.00
40 pequeños Q 16.50 Q 660.00
Barretas
15 grandes Q 22.00 Q 330.00
15 medianos Q 19.80 Q 297.00
 Ejerciscio #9
INVENTARIO No.1 DE FERRETERIA "LA PIOCHA"

15 pequeños Q 18.70 Q 280.50

VAN Q 16,676.00 Q 80,000.00
VIENEN Q 16,676.00 Q 80,000.00
Clavos
3 quintales de diferentes marcas c/quintal Q 330.00 Q 990.00
tornillos
20 cajas de 12 docenas cada una, de disrintas medidas
c/caja Q 19.25 Q 385.00 Q 18,051.00
Papeleria y Útiles
8 resmas de papel bond tamaño oficio de 80 gramos
c/resma Q 44.00 Q 352.00
2 docenas de cintas para la maquina de escribir, c/docena Q 112.20 Q 224.40
2 docesnas de cintas para calculaoras, c/docena Q 97.68 Q 195.36
2 gruesas de lápiceros c/gruesas Q 76.03 Q 152.06
2 gruesas de lápices, c/gruesa Q 62.70 Q 125.40 Q 1,049.22
Cuenta promesa
pazos cuenta promesa con Q 15,000.00 Q 15,000.00
No Corriente
Mobiliario y Equipo
2 estantes de madera c/u Q 495.00 Q 990.00
2 moatradores de madera con vidrios c/u Q 550.00 Q 1,100.00
2 Escritorios tipo semi-ejecutivo, c/u Q 522.50 Q 1,045.00
2 sillas girstoria de metal y espoja c/u Q 253.00 Q 506.00
2 calculadoras de mesa, de cinta y pantalla, c/u Q 385.00 Q 770.00
2 maquinas de escribir, de mesa carro 11". c/u Q 1,089.00 Q 2,178.00
2 mesas de metal para las maquinas de escribir, c/u Q 258.00 Q 516.00 Q 7,105.00
Veihculos de reparto
1 pick-up toyota, de una tonelada, color amarillo, chasis B
8976540, motor j-78562970 Q 40,000.00
2 bisicletas de reparto, de doble parrilla, color negro c/u Q 500.00 Q 1,000.00 Q 41,000.00
credito mercantil
credito mercantil del señor aguilar Q 11,583.78 Q 11,583.78
suma del Activo Q 173,789.00
PASIVO
Corriente
proveedores
se le adeuda a la empresa distribuidora feretera por los
seruchos y por las piochas Q 3,712.50
se le adeuda a La empresa distribuidora chapinlandia
por azadones y los formones Q 5,076.50 Q 8,789.00
suma del pasivo Q 8,789.00
PATRIMONIO NETO
Aportacion del señor Aguilar Q 165,000.00
Suma de pasivo y patrimonio neto Q 173,789.00
RESUMEN
 Ejerciscio #9
INVENTARIO No.1 DE FERRETERIA "LA PIOCHA"

caja Q 7,000.00
Bancos Q 63,000.00
VAN Q 70,000.00
VIENE Q 70,000.00
Clientes Q 10,000.00
Mercaderias Q 18,051.00
Papeleria y Útiles Q 1,049.22
Cuenta promesa Q 15,000.00
Mobiliario y Equipo Q 7,105.00
Veihculos de reparto Q 41,000.00
Credito Mercantil Q 11,583.78
proveedores Q 8,789.00
patrimonio neto Q 165,000.00
sumas iguales Q 173,789.00 Q 173,789.00
Sertificación: de conformidad con los datos anteriores el capital de
 Ejerciscio #9
INVENTARIO No.1 DE FERRETERIA "LA PIOCHA"

calcular credito mercantil

Q 73,416.22 Q 5,000.00

Q 68,416.22

Q 80,000.00
Q 11,583.78
 Balance Genaral de Apertura de Ferreteria " La Piocha"

ACTIVO
Corriente
Disponible
caja Q 7,000.00
bancos Q 63,000.00
Exigible
Clientes Q 10,000.00
Realizable
Mercaderias Q 18,051.00
Papeleria Y utiles Q 1,049.22
Cuenta promesa Q 15,000.00 Q 114,100.22
No Corriente
Mobiliario y Equipo Q 7,105.00
Vehiculos de reparto Q 41,000.00
Credito Mercantil Q 11,583.78 Q 59,688.78
Suma del Activo Q 173,789.00
PASIVO
Corriente
Proveedores Q 8,789.00
suma del pasivo Q 8,789.00
PATRIMONIO NETO
parimonio neto Q 165,000.00
Suma del Pasivo y Partimonio Neto Q 173,789.00
 LIBRO DIARIO DE FERRETERIA "LA PIOCHA"

pda1 1-Apr
caja Q 7,000.00
Bancos Q 63,000.00
clientes Q 10,000.00
mercaderias Q 18,051.00
papeleria y utiles Q 1,049.22
cuenta promesa Q 15,000.00
Mobiliario y Equipo Q 7,105.00
Vehiculos de reparto Q 41,000.00
Credito Mercantil Q 11,583.78
proveedores Q 8,789.00
Patrimonio Neto Q 165,000.00
Resumen del Inventario Q 173,789.00 Q 173,789.00
pda2 2-Apr
Compras Q 3,210.00
iva por cobrar Q 385.20
proveedores Q 3,210.00
Bancos Q 385.20
por la compra de mercaderias al crédito a Distibuidora oriental, Q 3,595.20 Q 3,595.20
factura No. 465
pda3 3-Apr
Gastos de constitución Q 5,500.00
iva por cobrar Q 660.00
Bancos Q 5,885.00
ISRretenodo por pagar Q 275.00
por pago de servicio profecional del lic Renato Galan según factura Q 6,160.00 Q 6,160.00
No. 734
pda4 4-Apr
mercaderias recibidas en consignacion Q 3,000.00
comitentes por mercaderias Q 3,000.00
nota de traslado No.1 a nombre de ferreteria la pala Q 3,000.00 Q 3,000.00
pda5 5-Apr
caja Q 9,318.40
ventas Q 8,320.00
iva por pagar Q 998.40
por venta de mercaderias al contado, factura No 001 a la 014 Q 9,318.40 Q 9,318.40
pda6 6-Apr
proveedores Q 350.00
devoluciones y rebajas sobre compras Q 312.50
iva por cobrar Q 37.50
Devolucion a Distribuidora Oriental, Nota de crédito No. 001 Q 350.00 Q 350.00
pda7 7-Apr
Bancos Q 8,000.00
Caja Q 8,000.00
 LIBRO DIARIO DE FERRETERIA "LA PIOCHA"

por depsito en el banco el sol, boleta No.001 Q 8,000.00 Q 8,000.00

pda8 8-Apr
caja Q 3,000.00
Cliente Q 3,000.00
raymundo Canahuí abonó a su deuda, recobo de caja No.001 Q 3,000.00 Q 3,000.00
pda9 9-Apr
marerial de Empaque Q 750.00
Iva por Cobrar Q 90.00
Caja Q 840.00
por compra de 5,000 bolsas a Almacén de plasticos,factura No.154 Q 840.00 Q 840.00
pda10 10-Apr
caja Q 2,231.04
Ventas Q 1,992.00
iva por pagar Q 239.04
por venta de mercaderias al contado, factura No.015 a la 019 Q 2,231.04 Q 2,231.04
pda11 11-Apr
Compras Q 1,245.00
Iva por Cobrar Q 149.40
caja Q 1,394.40
por compra de mercaderias a ferreteria la pala, factura No.8975 Q 1,394.40 Q 1,394.40
pda12 12-Apr
Vehiculos de reparto Q 1,680.00
Iva por Cobrar Q 201.60
Bancos Q 1,881.60
por compra de dos llantas para pick-up, factura No. 3477 Q 1,881.60 Q 1,881.60
pda13 13-Apr
cliente Q 2,660.00
caja Q 336.00
ISR Retenido por Acreditar sobre Ventas Q 140.00
ventas Q 2,800.00
iva por pagar Q 336.00
por venta de mercaderias al credito, factura, No. 020 Q 3,136.00 Q 3,136.00
pda14 14-Apr
caja Q 2,400.00
clientes Q 2,400.00
martin paloblanco abono a su deuda el 75%, recibo No.002 Q 2,400.00 Q 2,400.00
pda15 15-Apr
compras Q 38,215.00
Iva por Cobrar Q 4,585.80
Bancos Q 27,514.80
Documentos por Pagar Q 15,286.00
por compra de mercaderias a Distibuidora Ferrolandia,factura No. Q 42,800.80 Q 42,800.80
9867
 LIBRO DIARIO DE FERRETERIA "LA PIOCHA"

pda16 16-Apr
caja Q 11,480.00
ventas Q 10,250.00
iva por pagar Q 1,230.00
por ventas al contado según factura No. 021 a La 045 Q 11,480.00 Q 11,480.00
pda17 17-Apr
Bancos Q 10,000.00
caja Q 10,000.00
por deposoto en el banco el sol S.A, boleta No. 002 Q 10,000.00 Q 10,000.00
pda18 18-Apr
publicidad Q 875.60
Iva por Cobrar Q 105.60
timbre de prensa Q 4.40
caja Q 941.60
ISR Retenido por pagar Q 44.00
por pago publicidad a la radio fabulosa, facura No.549 Q 985.60 Q 985.60
pda19 19-Apr
Equipo de computacion Q 14,800.00
Iva por Cobrar Q 1,776.00
Banco Q 16,576.00
por compra de Equipo de computacion, factura No.56432 Q 16,576.00 Q 16,576.00
pda20 20-Apr
caja Q 1,500.80
ventas Q 1,340.00
iva por pagar Q 160.80
por venta de mercaderias al contado, factura No.046 a la 053 Q 1,500.80 Q 1,500.80
pda21 21-Apr
Compras Q 1,585.27
Iva por Cobrar Q 190.23
banco Q 1,775.50
compra de mercaderias a ferreteria la pala, factura No. 8090 Q 1,775.50 Q 1,775.50
pda22 22-Apr
caja Q 7,500.00
cuenta promesa Q 7,500.00
por pago a la empresa el 50% de la cta promesa del sr pazos de Q 7,500.00 Q 7,500.00
león, recibo de caja No.03
pda23 23-Apr
Documentos por Pagar Q 2,000.00
caja Q 2,000.00
por pago de una letra a distribuidora ferrolandia. Recibo de caja Q 2,000.00 Q 2,000.00
No. 054
pda24 24-Apr
caja Q 2,000.00
cliente Q 2,000.00
 LIBRO DIARIO DE FERRETERIA "LA PIOCHA"

Eusebio Bocachica abonó a su deuda, recibo de caja No. 04 Q 2,000.00 Q 2,000.00

pda25 25-Apr
proveedores Q 3,712.50
Banco Q 3,712.50
se canceló a Distribuidora Ferretera la factura, recibo de caja Q 3,712.50 Q 3,712.50
No.786
pda26 26-Apr
devoluciones y rebajas sobre ventas Q 150.00
iva por pagar Q 18.00
cliente Q 168.00
devoluciones de tiburcio Tobilla López, Nota de crédito No.02 Q 168.00 Q 168.00
pda27 27-Apr
proveedores Q 917.50
devoluciones de mercaderias recibidas en consignación Q 917.50
por devoluciones de mercaderias recibidas en consignación a Q 917.50 Q 917.50
Ferreteria la pala, nota de traslado No.02
pda28 28-Apr
caja Q 12,600.00
ventas Q 11,250.00
iva por pagar Q 1,350.00
por venta de mercaderias al contado, factura No.054 a la 060 Q 12,600.00 Q 12,600.00
pda29 30-Apr
sueldo de Administración Q 12,900.00
Sueldo Sala de Venta Q 9,800.00
Bonificación Insentivo de Administración Q 1,000.00
Bonificación Insentivo sala de ventas Q 750.00
Cuotas Patronales de Administración Q 1,634.43
Cuotas Patronales sala de ventas Q 1,241.66
caja Q 23,353.59
IGGSS por Pagar Q 3,972.50
por pago de sueldos del presente mes planilla No.1 Q 27,326.09 Q 27,326.09
pda30 30-Apr
banco Q 12,336.65
Caja Q 12,336.65
deposiro en el Banco S.A,. Boleta No. 003 Q 12,336.65 Q 12,336.65
pda31 30-Apr
iva por pagar Q 4,296.24
Iva por Cobrar Q 4,296.24
Regularización del Iva Q 4,296.24 Q 4,296.24
 LIBRO DIARIO DE FERRETERIA "LA PIOCHA"

calcular pda9 por compra de

5000 bolsas
Q 5,000.00 Q 840.00

pda 14 proceso
Q 3,200.00 Q 2,400.00

proceso de documentos por pagar

Q 15,286.00
 LIBRO DIARIO DE FERRETERIA "LA PIOCHA"

calcular pda 18 formula

Q 985.60 Q 880.00
Q 105.60
ISR Q 44.00
timbre Q 4.40
 LIBRO DIARIO DE FERRETERIA "LA PIOCHA"

pda27
Q 3,000.00

regularizar el IVA
DEBE HABER
Q 998.40
Q 239.04
Q 336.00
Q 1,230.00
Q 160.80
Q 18.00 Q 1,350.00
Q 4,314.24

Q 4,296.24

partida 30
DEBE HABER
 LIBRO DIARIO DE FERRETERIA "LA PIOCHA"

Q 7,000.00 Q 8,000.00
Q 9,318.40 Q 840.00
Q 336.00 Q 1,394.40
Q 3,000.00 Q 10,000.00
Q 2,231.04 Q 941.60
Q 2,400.00 Q 2,000.00
Q 11,480.00 Q 23,353.59
Q 1,500.80
Q 7,500.00
Q 2,000.00 Q 46,529.59
Q 12,600.00
Q 59,366.24 Q 12,836.65
Q 12,336.65
 sueldo sueldo extra total
No. Nombres puesto ordinario ordinario comisiones boificasiones devengado
x Adminitración Q 12,900.00 Q 1,000.00 Q 13,900.00
x Ventas Q 9,800.00 Q 750.00 Q 10,550.00
Totales Q 22,700.00 Q 1,750.00 Q 24,450.00
Descuentos
total de
IGSS descuento total liquido
Q 623.07 Q 623.07 Q 13,276.93
Q 473.34 Q 473.34 Q 10,076.66
Q 1,096.41 Q 1,096.41 Q 23,353.59
 LIBRO DE CAJA
DEBE
DÍA CUENTAS DÍA
pda1 Existencia Inicial según Arqueo Q 7,000.00 pda7
pda5 Ventas
Factura No.001 a la Q 8,320.00 pda9
pda5 IVA por pagar
12% Sobre Q 8320.00, factura No. 001 a la
14 Q 998.40 pda9
pda8 Clientes
Recibo de caja No 001 a favor de raymundo
canahuí abono a su deuda Q 3,000.00 pda11
pda10 Ventas
Factura No 015 a la 019 Q 1,992.00
pda10 IVA por pagar pda11
12% Sobre Q 1992.00 factura No.015 a la
19 Q 239.04
pda13 IVA por pagar pda17
12% sobre Q2800.00 factura No.020 Q 336.00
pda14 Cliente pda18
Recibo de caja No 002 a favor de martín
Paloblanco Q 2,400.00
pda16 Ventas pda23
Factura No. 021 a la 045 Q 10,250.00
pda16 IVA por Pagar
12% sobre 10,250.00 Factura No. 021 a la pda29
45 Q 1,230.00
pda20 Ventas pda30
Factura No. 046 a la 056 Q 1,340.00
pda20 IVA por pagar
12% sobre Q1320.00, Factura No. 046 a la
56 Q 160.80
pda24 Cliente
Recibo de caja No. 004 a favor de Eusebio
bovachica Q 2,000.00
pda28 Ventas
Factura No. 054 a la 060 Q 11,250.00
IVA por pagar
12% sobre Q11,250.00 factura No.054
a la 060 Q 1,350.00
pda22 Cuenta Promesa
por pago doe 50% de la C.T,P Q 7,500.00
suman los Ingresos del mes Q 52,366.24
TOTAL Q 59,366.24
 RESUMEN
Existencia inicial egun Arqueo Q 7,000.00
ventas Q 33,152.00
IVA por Pagar Q 4,314.24
clientes Q 7,400.00
cuenta promesa Q 7,500.00
Q 52,366.24

Q 59,366.24
RO DE CAJA
HABER
CUENTAS
Bancos
Boleta No. 001 de Banco el Sol Q 8,000.00
Material de Empaque
por compra de Bolsas Factura No. 154
de Almcén de Platico Q 750.00
IVA por Cobrar
12% Sobre Q 750.00, Factura No.154
de Almcén de Platico Q 90.00
Compras
Compra de Mercaderias, Factura No. 8975
de Ferreteria la Pala Q 1,245.00
IVA por Cobrar
12% sobre Q1245.00 factura No. 8975 de
ferrteria la Pala Q 149.40
Bancos
boleta No. 002 de Banco el sol Q 10,000.00
publicidad
por pago de publicidad de la radio la
fabulosa, factura No. 549 Q 941.60
Documentos por pagar
recibo de caja No.054 de distribuidora
la Ferrolandia Q 2,000.00
Sueldos
por pago de sueldos planilla No. 1 Q 23,353.59
Bancos
Boleta No. 003 del Banco el Sol Q 12,336.65
suman los Egresos del Mes Q 58,866.24
saldo para mayo de 2018 500

TOTAL Q 59,366.24
Bancos Q 30,336.65
Iva por Cobrar Q 239.40
Compras Q 1,245.00
Material de Empaque Q 750.00
Publicidad Q 941.60
Documentos por pagar Q 2,000.00
sueldos Q 23,353.59
suman los Egresos del mes Q 58,866.24
saldo para Mayo Q 500.00
TOTAL Q 59,366.24
 LIBRO MAYOR
CAJA
pda1 A varias cuentas Q 7,000.00 pda7
pda5 A varias cuentas Q 9,318.40 pda9
pda8 A cliente Q 3,000.00 pda11
pda10 A varias cuentas Q 2,231.04 pda17
pda13 A varias cuentas Q 336.00 pda18
pda14 A cliente Q 2,400.00 pda23
pda16 A varias cuentas Q 11,480.00 pda29
pda20 A varias cuentas Q 1,500.80 pda30
pda22 Bancos Q 7,500.00
pda24 A cliente Q 2,000.00
pda28 A varias cuentas Q 12,600.00 Q 59,366.24
BANCO
pda1 A varias cuentas Q 63,000.00 pda2
pda7 A caja Q 8,000.00 pda3
pda17 A caja Q 10,000.00 pda12
pda30 A caja Q 12,336.65 Q 93,336.65 pda15
pda19
pda21
pad25
CLIENTES
pda1 A varias cuentas Q 10,000.00 pda8
pda13 A varias cuentas Q 2,660.00 Q 12,660.00 pda14
pda24
pda26
MERCADERIAS
pda1 A Varias cuentas Q 18,051.00 Q 18,051.00
PAPELERIA Y ÚTILES
pda1 A varias cuentas Q 1,049.22 Q 1,049.22
CUENTA PROMESA
pda1 A varias cuentas Q 15,000.00 Q 15,000.00 pda22
MOBILIARIO Y EQUIPO
pda1 A varias cuentas Q 7,105.00 Q 7,105.00
VEHICULO DE REPARTO
pda1 A varias cuentas Q 41,000.00
pda12 A varias cuentas Q 1,680.00 Q 42,680.00
CRÉDITO MERCANTIL
pda1 A varias cuentas Q 11,583.78 Q 11,583.78
PROVEEDORES
pda1
pda6 A varias cuentas Q 350.00 pda2
pda25 A Banco Q 3,712.50
pda27 A devoluciones de mercaderias en cons Q 917.50 Q 4,980.00
 PATRIMONIO NETO
pda1
COMPRAS
pda2 A varias cuentas Q 3,210.00
pda11 A varias cuentas Q 1,245.00
pda15 A varias cuentas Q 38,215.00
pda21 A varias cuentas Q 1,585.27 Q 44,255.27
IVA POR COBRAR
pda2 A varias cuentas Q 385.20 pda6
pda3 A varias cuentas Q 660.00 pda31
pda9 A varias cuentas Q 90.00
pda11 A varias cuentas Q 149.40
pda12 A varias cuentas Q 201.60
pda15 A varias cuentas Q 4,585.80
pda18 A varias cuentas Q 105.60
pda19 A varias cuentas Q 1,776.00
pda21 A varias cuentas Q 190.23 Q 8,143.83
GASTOS DE CONSTITUCIÓN
pda3 A varias cuenta Q 5,500.00 Q 5,500.00
ISR RETENIDO POR PAGAR
pda3
pda18
MERCADERIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACÓN
pda4 A comites por mercaderias Q 3,000.00 Q 3,000.00
COMITENTES POR MERCADERIAS
pda4
VENTAS
pda5
pda10
pda13
pda16
pda20
pda28
IVA POR PAGAR
pda26 A varias cuentas Q 18.00 pda5
pda31 A Iva por cobrar Q 4,296.24 Q 4,314.24 pda10
pda13
pda16
pda20
pda28
DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS
pda6
MATERIAL DE EMPAQUE
pda9 A varias cuentas Q 750.00 Q 750.00
ISR RETENIDO POR ACREDITAR SOBRE VENTAS
pda13 A varias cuentas Q 140.00 Q 140.00
DOCUMENTOS POR PAGAR
pda23 A Varias cuentas Q 2,000.00 Q 2,000.00 pda15

PUBLICIDAD
pda18 A varias cuentas Q 875.60 Q 875.60
TIMBRE DE PRENSA
pda18 A varias cuentas Q 4.40 Q 4.40
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
pda19 A Varias cuntas Q 14,800.00 Q 14,800.00
DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS
pda26 A varias cuentas Q 150.00 Q 150.00
DEVOLUCIONES DE MERCADERIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACIÓ
pa27
SELDOS DE ADMINISTRACIÓN
pda29 A varias cuentas Q 12,900.00 Q 12,900.00
SUELDO SALA DE VENTAS
pda29 A varias cuentas Q 9,800.00 Q 9,800.00
BONIFICACIÓN INSENTIVO DE ADMINISTRACIÓN
pda29 A varias cuentas Q 1,000.00 Q 1,000.00
BONIFICACIÓN INSENTIVO SALA DE VENTAS
pda29 A varias cuentas Q 750.00 Q 750.00
CUOTAS PATRONALES DE ADMIISTRACIÓN
pda29 A varias cuentas Q 1,634.43 Q 1,634.43
CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS
pda29 A varias cuentas Q 1,241.66 Q 1,241.66
IGSS POR PAGAR
pda29
YOR
CAJA
por Bancos Q 8,000.00
por varias cuentas Q 840.00
por varias cuentas Q 1,394.40
por Bancos Q 10,000.00
por varias cuentas Q 941.60
por Documentos por pagar Q 2,000.00
por varias cuentas Q 23,353.59
por Bancos Q 12,336.65 Q 58,866.24

BANCO
por varias cuentas Q 385.20
por varias cuentas Q 5,885.00
por varias cuentas Q 1,881.60
por varias cuentas Q 27,514.80
por varias cuentas Q 16,576.00
por varias cuentas Q 1,775.50
por varias cuentas Q 3,712.50 Q 57,730.60
CLIENTES
por caja Q 3,000.00
por caja Q 2,400.00
por caja Q 2,000.00
por varias cuentas Q 168.00 Q 7,568.00
MERCADERIAS

PAPELERIA Y ÚTILES

CUENTA PROMESA
por caja Q 7,500.00 Q 7,500.00
MOBILIARIO Y EQUIPO

VEHICULO DE REPARTO

CRÉDITO MERCANTIL

PROVEEDORES
A varias cuentas Q 8,789.00
A varias cuentas Q 3,210.00 Q 11,999.00
 PATRIMONIO NETO
por varias cuntas Q 165,000.00 Q 165,000.00
COMPRAS

IVA POR COBRAR

por varias cuentas Q 37.50
por iva por pagar Q 4,296.24 Q 4,333.74

GASTOS DE CONSTITUCIÓN

ISR RETENIDO POR PAGAR

por varias cuentas Q 275.00
por varias cuentas Q 44.00 Q 319.00
MERCADERIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACÓN

COMITENTES POR MERCADERIAS

por mercaderias recibidas en consignaión Q 3,000.00 Q 3,000.00
VENTAS
por varias cuentas Q 8,320.00
por varias cuentas Q 1,992.00
por varias cuentas Q 2,800.00
por varias cuentas Q 10,250.00
por varias cuentas Q 1,340.00
por varias cuentas Q 11,250.00 Q 35,952.00
IVA POR PAGAR
por varias cuentas Q 998.40
por varias cuentas Q 239.04
por varias cuentas Q 336.00
por varias cuentas Q 1,230.00
por varias cuentas Q 160.80
por varias cuentas Q 1,350.00 Q 4,314.24
DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS
por varias cuentas Q 312.50 Q 312.50
MATERIAL DE EMPAQUE

SR RETENIDO POR ACREDITAR SOBRE VENTAS

 DOCUMENTOS POR PAGAR
por varias cuentas Q 15,286.00 Q 15,286.00

PUBLICIDAD

TIMBRE DE PRENSA

EQUIPO DE COMPUTACIÓN

DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS

ONES DE MERCADERIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACIÓN

por proveedores Q 917.50 Q 917.50
SELDOS DE ADMINISTRACIÓN

SUELDO SALA DE VENTAS

ONIFICACIÓN INSENTIVO DE ADMINISTRACIÓN

BONIFICACIÓN INSENTIVO SALA DE VENTAS

CUOTAS PATRONALES DE ADMIISTRACIÓN

CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS

IGSS POR PAGAR

por varias cuentas Q 3,972.50 Q 3,972.50
 LIBRO DE COMPROBACIÓN

No. CUENTAS SUMAS SALDOS

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Caja Q 59,366.24 Q 58,866.24 Q 500.00
2 Banco Q 93,336.65 Q 57,730.60 Q 35,606.05
3 Clientes Q 12,660.00 Q 7,568.00 Q 5,092.00
4 Mercaderias Q 18,051.00 Q 18,051.00
5 Papeleria y Útiles Q 1,049.22 Q 1,049.22
6 Cuenta Promesa Q 15,000.00 Q 7,500.00 Q 7,500.00
7 Mobliario y Equipo Q 7,105.00 Q 7,105.00
8 Vehiculo de Reparto Q 42,680.00 Q 42,680.00
9 Credito Mercantil Q 11,583.78 Q 11,583.78
10 proveedores Q 4,980.00 Q 11,999.00 Q 7,019.00
11 Patrimonio Neto Q 165,000.00 Q 165,000.00
12 Compras Q 44,255.27 Q 44,255.27
13 Iva por Cobrar Q 8,143.83 Q 4,333.74 Q 3,810.09
14 Gastos de Constitución Q 5,500.00 Q 5,500.00
15 ISR Retenido Por pagar Q 319.00 Q 319.00
16 Mercaderias recibidas en Consignación Q 3,000.00 Q 3,000.00
17 Comitentes por mercaderias Q 3,000.00 Q 3,000.00
18 Ventas Q 35,952.00 Q 35,952.00
19 Iva por pagar Q 4,314.24 Q 4,314.24 Q - Q -
20 Devoluciones y Rebajas sobre compras Q 312.50 Q 312.50
21 Material de Empaque Q 750.00 Q 750.00
22 ISR Retenido por acreditar sobre Ventas Q 140.00 Q 140.00
23 Documentos por pagar Q 2,000.00 Q 15,286.00 Q 13,286.00
24 Publicidad Q 875.60 Q 875.60
25 Timbre de prensa Q 4.40 Q 4.40
26 Equipo de Compuración Q 14,800.00 Q 14,800.00
27 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 150.00 Q 150.00
28 Devolución de mercd recibidas cosig Q 917.50 Q 917.50
29 Sueldos de Administración Q 12,900.00 Q 12,900.00
30 Sueldos Sala de Ventas Q 9,800.00 Q 9,800.00
31 Bonificación incentivo de administración Q 1,000.00 Q 1,000.00
32 Bonoficación insentivo sala de ventas Q 750.00 Q 750.00
33 Cuotas patronales de Administración Q 1,634.43 Q 1,634.43
34 Cuotas patronales sala de Ventas Q 1,241.66 Q 1,241.66
35 IGSS por pagar Q 3,972.50 Q 3,972.50
Sumas Iguales Q 377,071.32 Q 377,071.32 Q 229,778.50 Q 229,778.50
No. CUENTAS SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
1 Caja Q 500.00
2 Banco Q 35,606.05
3 Clientes Q 5,092.00
4 Mercaderias Q 18,051.00
5 Papeleria y Útiles Q 1,049.22
6 Cuenta Promesa Q 7,500.00
7 Mobliario y Equipo Q 7,105.00
8 Vehiculo de Reparto Q 42,680.00
9 Credito Mercantil Q 11,583.78
10 proveedores Q 7,019.00
11 Patrimonio Neto Q 165,000.00
12 Compras Q 44,255.27
13 Iva por Cobrar Q 3,810.09
14 Gastos de Constitución Q 5,500.00
15 ISR Retenido Por pagar Q 319.00
16 Mercaderias recibidas en Consignación Q 3,000.00
17 Comitentes por mercaderias Q 3,000.00
18 Ventas Q 35,952.00
19 Iva por pagar Q - Q -
20 Devoluciones y Rebajas sobre compras Q 312.50
21 Material de Empaque Q 750.00
22 ISR Retenido por acreditar sobre Ventas Q 140.00
23 Documentos por pagar Q 13,286.00
24 Publicidad Q 875.60
25 Timbre de prensa Q 4.40
26 Equipo de Compuración Q 14,800.00
27 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 150.00
28 Devolución de mercaderias recibidas en cosig Q 917.50
29 Sueldos de Administración Q 12,900.00
30 Sueldos Sala de Ventas Q 9,800.00
31 Bonificación incentivo de administración Q 1,000.00
32 Bonoficación insentivo sala de ventas Q 750.00
33 Cuotas patronales de Administración Q 1,634.43
34 Cuotas patronales sala de Ventas Q 1,241.66
35 IGSS por pagar Q 3,972.50
Q 229,778.50 Q 229,778.50