Hito Lupaja

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
GOBIERNO REGIONAL DE TACNA
INFORME DE HITO DE CONTROL N° 004-2024-OCI/5352-SCC
CONTROL CONCURRENTE
GOBIERNO REGIONAL DE TACNA
TACNA, TACNA, TACNA
“EJECUCIÓN DE LA OBRA: MEJORAMIENTO DEL

SERVICIO DE AGUA PARA RIEGO EN LA COMISIÓN DE
REGANTES LUPAJA, DISTRITO DE TARATA - PROVINCIA
DE TARATA - DEPARTAMENTO DE TACNA”
HITO DE CONTROL N° 1
ESTADO DE LA OBRA
PERÍODO DE EVALUACIÓN DEL HITO DE CONTROL:

DEL 23 AL 29 ENERO DE 2024
TOMO I DE I
TACNA, 6 DE FEBRERO DE 2024

“Decenio de la Igualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres”
“Año del Bicentenario, de la consolidación de nuestra Independencia, y de la conmemoración de
las heroicas batallas de Junín y Ayacucho”
INFORME DE HITO DE CONTROL Nº 004-2023-OCI/5352-SCC
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“EJECUCIÓN DE LA OBRA: MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE AGUA PARA RIEGO EN
LA COMISIÓN DE REGANTES LUPAJA, DISTRITO DE TARATA - PROVINCIA DE TARATA
- DEPARTAMENTO DE TACNA”
HITO DE CONTROL N° 1 – ESTADO DE LA OBRA
_________________________________________________________________________
ÍNDICE
_________________________________________________________________________
N° Pág.
I. ORIGEN…………………………………………………………………………………………………...3
Firmado digitalmente por
CONDORI CHAMBI Jose Luis
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno
II. OBJETIVOS………………………………………………………………………………………………3
Fecha: 06-02-2024 16:51:36 -05:00
III. ALCANCE…………………………………………………………………………………………………3
IV. INFORMACIÓN RESPECTO DEL HITO DE CONTROL……………………………………………3

CCAMA CHOQUECOTA Jose
Miguel FAU 20131378972 soft
Fecha: 06-02-2024 17:02:33 -05:00
V. SITUACIONES ADVERSAS…………………………………………………………………………... 6
VI. DOCUMENTACIÓN VINCULADA AL HITO DE CONTROL……………………………………… 12
VII. INFORMACIÓN DEL REPORTE DE AVANCE ANTE SITUACIONES ADVERSAS……………13

VIII. INFORMACIÓN DE LAS SITUACIONES ADVERSAS COMUNICADAS EN HITOS
TAPIA ROMERO Jose Santos
FAU 20131378972 soft ANTERIORES……………………..…………………………………………………………………....13
Fecha: 06-02-2024 17:05:11 -05:00
IX. CONCLUSIÓN…………………………………………………………………………………………..13
X. RECOMENDACIONES…………..………………………………………………………………........13
APÉNDICES
Control Concurrente “Mejoramiento del servicio de agua para riego en la Comisión de Regantes Lupaja, distrito de Tarata - provincia
de Tarata - departamento de Tacna”.
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“EJECUCIÓN DE LA OBRA: MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE AGUA PARA RIEGO EN
LA COMISIÓN DE REGANTES LUPAJA, DISTRITO DE TARATA - PROVINCIA DE TARATA
- DEPARTAMENTO DE TACNA”
HITO DE CONTROL N° 1 – ESTADO DE LA OBRA
I. ORIGEN
El presente informe se emite en mérito a lo dispuesto por el Órgano de Control Institucional del
Gobierno Regional de Tacna, mediante el Oficio n.° 122-2024-OCI/GOB.REG.TACNA de 23 de enero
de 2024, registrado en el Sistema de Control Gubernamental-SCG con la Orden de Servicio
n.° 5352-2024-005, en el marco de lo previsto en la Directiva n.° 013-2022-CG/NORM “Servicio de
Control Simultáneo”, aprobada mediante la Resolución de Contraloría n.° 218-2022-CG de 30 de
mayo de 2022.
II. OBJETIVOS

2.1 Objetivo general
FAU 20131378972 soft
Fecha: 06-02-2024 16:51:36 -05:00
Determinar si la ejecución de la obra “Mejoramiento del servicio de agua para riego en la
Comisión de Regantes Lupaja, distrito de Tarata - provincia de Tarata - departamento de Tacna”,
se realiza conforme a las obligaciones contractuales y lo dispuesto en la normativa aplicable.
2.2 Objetivo específico
Fecha: 06-02-2024 17:02:33 -05:00
Determinar si el estado de ejecución de la obra “Mejoramiento del servicio de agua para riego
en la Comisión de Regantes Lupaja, distrito de Tarata - provincia de Tarata - departamento de
Tacna” se encuentra en conformidad con el expediente técnico, la normativa aplicable y
disposiciones internas.

III. ALCANCE
FAU 20131378972 soft
El Control Concurrente se desarrolló al Hito de control n.° 1 - Estado de la obra “Mejoramiento del
Fecha: 06-02-2024 17:05:11 -05:00
servicio de agua para riego en la Comisión de Regantes Lupaja, distrito de Tarata - provincia de Tarata
- departamento de Tacna”, en adelante la “Obra”, y que ha sido ejecutado del 23 al 29 de enero de
2024, en las instalaciones de la obra ubicada en el distrito de Tarata, provincia de Tarata y
departamento de Tacna, y en la sede del Gobierno Regional de Tacna, en adelante la “Entidad”,
ubicada en la Avenida Manuel A. Odría n.° 1245 del distrito, provincia y departamento de Tacna.
IV. INFORMACIÓN RESPECTO DEL HITO DE CONTROL
El Hito de Control del proceso en curso materia de control concurrente, corresponde a la etapa de
Ejecución de la obra a cargo de la Entidad.
El Proyecto de Inversión Pública “Mejoramiento del servicio de agua para riego en la Comisión de
Regantes Lupaja, distrito de Tarata - provincia de Tarata - departamento de Tacna”, con Código Único
de Inversiones n.° 2410528, el mismo que ha sido declarado viable el 11 de mayo de 2018; asimismo,
mediante la Resolución General Regional n.° 027-2021-GRI/GOB.REG.TACNA de 25 de febrero de
Control Concurrente a la ejecución de la obra: “Mejoramiento del servicio de agua para riego en la Comisión de Regantes Lupaja,
distrito de Tarata - provincia de Tarata - departamento de Tacna”
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2021 y actualizado mediante la Resolución Gerencial Regional n.° 067-2022-GRI/GOB.REG.TACNA

de 31 de agosto de 2022, se aprobó el expediente técnico actualizado de la obra por un monto de
S/17 620 986 ,29 y un plazo de ejecución de 360 días calendario, bajo la modalidad de ejecución por
administración indirecta (por contrata), teniendo la siguiente estructura presupuestal:
CUADRO N° 1
ESTRUCTURA PRESUPUESTAL DEL PIP ACTUALIZADO
Estructura Presupuestal
Descripción Monto (S/)
Infraestructura de riego 11 710 399,87
Capacitación 138 160,90
Costo directo 11 848 560,77
Gastos Generales (8.46%) 1 002 388,24
Utilidad (7.00%) 829 399,25
Sub total 13 680 348,26
IGV (18%) 2 462 462,69
Presupuesto de obra S/ 16 142 810,95
Gastos de estudio (3.54%) 571 746,23
Gastos de supervisión (3.19%) 514 955,67
gastos de liquidación (0.18%) 28 587,31
Gastos de gestión (0.18%) 28 587,31
Presupuesto de la inversión S/ 17 286 687,47
Gasto de control concurrente 334 298,82
Presupuesto total S/ 17 620 986,29
Fuente: Resolución Gerencial Regional n.° 067-2022-GRI/GOB.REG.TACNA.
CONDORI CHAMBI Jose Luis Elaborado por: Comisión de Control a cargo del Control Concurrente.
FAU 20131378972 soft
Fecha: 06-02-2024 16:51:36 -05:00
Asimismo, de acuerdo con lo indicado en la memoria descriptiva del expediente técnico de la obra
“Mejoramiento del servicio de agua para riego en la Comisión de Regantes Lupaja, distrito de Tarata
- provincia de Tarata - departamento de Tacna”, se tienen las siguientes metas del proyecto:
Miguel FAU 20131378972 soft CUADRO N° 2
METAS DEL PROYECTO
Fecha: 06-02-2024 17:02:33 -05:00
Ítem Descripción Cantidad und
1.0 Componente n.° 01: Infraestructura
1.1 Instalación de tubería HDPE ISO 9969 NTP 21138 SN-2, D=700mm – Red Primaria. 2 427,00 m
1.2 Construcción de canal de concreto – Red Primaria 1 281,13 m
1.3 Construcción de canal de concreto – Red Secundaria 8 550,89 m
1.4 Construcción de canal de concreto – Red Terciaria 13 523,87 m
1.5 Construcción de bocatoma concreto f’c=280 kg/cm2. 01 und
Firmado digitalmente por 1.6 Construcción de aforador parshall con concreto f’c=210 kg/cm2. 01 und
FAU 20131378972 soft 1.7 Construcción de desarenador con concreto f’c=210 kg/cm2. 01 und
Fecha: 06-02-2024 17:05:11 -05:00
1.8 Construcción de captaciones secundarias de concreto f’c=210 kg/cm2. 02 und
1.9 Construcción de rápidas con concreto f’c=210 kg/cm2. 92 und
1.10 Construcción de canoas con concreto f’c=210 kg/cm2. 27 und
1.11 Construcción de partidores con concreto f’c=210 kg/cm2. 04 und
1.12 Construcción de tomas principales tipo compuerta, con concreto f’c=210 kg/cm2. 18 und
1.13 Construcción de tomas laterales tipo tarjeta, con concreto f’c=210 kg/cm2 265 und
1.14 Construcción de puentes de cruce vehicular y peatonal con concreto f’c=210 kg/cm2 09 und
1.15 Rehabilitación de pases aéreos de concreto 41,50 m
1.16 Mantenimiento de reservorio existente 01 und
2,0 Componente n.° 02: Capacitación
2.1 Programa de sensibilización. - -
2.2 Fortalecimiento de la organización de los usuarios de riego. - -
Capacitaciones en actividades de operación y mantenimiento de infraestructura de riego y técnicas en
2.3 manejo de riego parcelario - -
2.4 Organización de productores agrícolas. - -
2.5 Asistencia técnica. - -
Fuente: Expediente técnico aprobado mediante Resolución Gerencial Regional n.° 027-2021-GRI/GOB.REG.TACNA de 25 de febrero de
2021.
Elaborado por: Comisión de Control a cargo del Control Concurrente.
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Contrato de ejecución de la obra
Como resultado de la Adjudicación Simplificada n.° 46-2022-GOB.REG.TACNA (primera

convocatoria), derivada de la Licitación Pública n.° 011-2022-GOB.REG.TACNA, se otorgó la buena
pro a la empresa SICMA SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA, en adelante el “Contratista”,
suscribiéndose el Contrato n.° 047-2022-GOB.REG.TACNA de 23 de diciembre de 2022; por un
monto de S/ 16 140 051,41 con un plazo de ejecución de 360 días calendario. Al respecto, el inicio de
ejecución de la obra fue el 15 de marzo de 2023 y tuvo prevista su culminación el 8 de marzo de 2024.
Contrato de Servicio de Consultoría de obra
Como resultado de la Adjudicación Simplificada n.° 44-2022-GOB.REG.TACNA (cuarta convocatoria),

se otorgó la buena pro al CONSORCIO SUPERVISOR LUPAJA1, en adelante la “Supervisión”,
suscribiéndose el Contrato n.° 021-2023-GOB.REG.TACNA de 13 de noviembre de 2023; por un
monto de S/ 325 468,52 con plazo de ejecución de 390 días calendario, el mismo que consta de 360
días calendario para la supervisión de ejecución de obra y 30 días calendarios para la liquidación de
contrato de obra.
En ese contexto, como parte de las actividades de control concurrente, se llevaron a cabo visitas de
inspección física a la obra los días 23 y 24 de enero de 2024. Durante dichas visitas, se realizó el
control del estado de ejecución de obra, como el avance físico y la ejecución de partidas que se venían
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno realizando en la obra, la presencia del personal técnico que se encuentra en obra, tanto del Contratista
como de la Supervisión, así también la documentación de la ejecución de obra. Lo mencionado, se
Fecha: 06-02-2024 16:51:36 -05:00
documentó mediante actas de inspección física correspondiente, se realizó un registro fotográfico y

se recabó información adicional necesaria para las labores de control.
Miguel FAU 20131378972 soft Avance de la obra
Fecha: 06-02-2024 17:02:33 -05:00
A la fecha de emisión del presente existe diez (10) valorizaciones mensuales presentadas por el
Contratista, cuya última valorización n.°10 corresponde al mes de diciembre de 2023, el mismo que
reporta un avance de 37,55% respecto al presupuesto contractual. De lo mencionado, se tiene un
avance detallado por cada mes que se muestra a continuación:

CUADRO Nº 3
FAU 20131378972 soft
VALORIZACIONES DE OBRA
Motivo: Doy Visto Bueno Ejecutado
Fecha: 06-02-2024 17:05:11 -05:00
Valorizaciones de obra Monto (S/) Sin % de % de avance
IGV Avance acumulado
Valorización de obra n.° 1 - marzo 2023 148 101,07 1,28% 1,28%
Valorización de obra n.° 2 - abril 2023 146 815,17 1,27% 2,55%
Valorización de obra n.° 3 - mayo 2023 400 151,25 3,46% 6,01%
Valorización de obra n.° 4 - junio 2023 419 079,63 3,62% 9,63%
Valorización de obra n.° 5 - julio 2023 578 665,57 5,00% 14,63%
Valorización de obra n.° 6 - agosto 2023 810 229,61 7,00% 21,63%
Valorización de obra n.° 7 - setiembre 2023 740 549,06 6,40% 28,04%
Valorización de obra n.° 8 - octubre 2023 568 460,03 4,91% 32,95%
Valorización de obra n.° 9 - noviembre 2023 315 928,23 2,73% 35,68%
Valorización de obra n.° 10 - diciembre 2023 216 621,86 1,87% 37,55%
Total S/ 4 344 601,48 37,55%
Fuente: Valorización n.° 10 del mes de diciembre de 2023.
1 Integrado por JUAN STALIN VELARDE SAGASTEGUI y OSCAR ZEGARRA VASQUEZ.
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V. SITUACIONES ADVERSAS
De la revisión efectuada al Hito de Control n.° 1 Estado de la obra “Mejoramiento del servicio de agua
para riego en la Comisión de Regantes Lupaja, distrito de Tarata - provincia de Tarata - departamento
de Tacna”, se han identificado situaciones adversas que afectan o podrían afectar la continuidad del
proceso, el resultado o el logro de los objetivos relacionados con la ejecución contractual de obra, las
cuales se exponen a continuación:
1. AUSENCIA INJUSTIFICADA DEL SUPERVISOR DE OBRA PONE EN RIESGO LA ATENCIÓN

OPORTUNA DE CONSULTAS EN EL CUADERNO DE OBRA, ASÍ COMO, EL CONTROL DE
CALIDAD EN LA EJECUCIÓN DE PARTIDAS DE CONCRETO F’C=210KG/CM2 EN LOS
CANALES DE LA OBRA
Mediante la Carta n.° 002-2023-CSL/R.C.-OZV de 10 de noviembre de 2023, la Supervisión

presenta la subsanación de documentos para el perfeccionamiento de contrato, en donde presenta
a su plantel profesional clave ofertado, refrendado en el Contrato n.° 021-2023-GOB.REG.TACNA
de 13 de noviembre de 2023, específicamente en la cláusula duodécima: personal clave
acreditado, que se muestra a continuación:
CUADRO Nº 4
Firmado digitalmente por PLANTEL PROFESIONAL CLAVE OFERTADO
FAU 20131378972 soft Nombre y apellidos del personal Tiempo
Ítem Cargo Participación
Fecha: 06-02-2024 16:51:36 -05:00 clave (meses)
1 SUPERVISOR DE OBRA Miguel Ángel Cáceres Linares 12 100%
ESPECIALISTA EN MECÁNICA DE
2 Oscar Abel Regalado Livaque 12 60%
SUELOS
ESPECIALISTA EN SEGURIDAD,
3 Elvira Vargas Vigo 12 100%
CCAMA CHOQUECOTA Jose SALUD Y MEDIO AMBIENTE
Motivo: Doy Visto Bueno Fuente: Carta n.° 002-2023-CSL/R.C.-OZV. de 10 de noviembre de 2023 y el Contrato n.° 021-2023-GOB.REG.TACNA
Fecha: 06-02-2024 17:02:33 -05:00
de 13 de noviembre de 2023.
Al respecto, durante visita de inspección realizada al lugar de la obra y a las instalaciones de la

Oficina Técnica de la Supervisión, los días 23 y 24 de enero de 2024, la comisión de control
procedió a la verificación del plantel profesional clave de la supervisión, tal como consta en el Acta
Firmado digitalmente por de Inspección n.° 001-2024-OCI/GOB.REG.TACNA-SCC-CRL-H1, encontrándose al siguiente
FAU 20131378972 soft
personal:
Fecha: 06-02-2024 17:05:11 -05:00
IMAGEN Nº 1
PERSONAL CLAVE DE LA SUPERVISIÓN, PRESENTE
EN LA VISITA DE INSPECCIÓN
Fuente: Acta de inspección n.° 001-2024-OCI/GOB.REG.TACNA-SCC-CRL-H1, de 23 y 24 de enero de 2024.
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De la imagen precedente, se observa la ausencia del supervisor de obra, toda vez que solo se
pudo evidenciar la presencia la Especialista en Seguridad, Salud y Medio Ambiente.
Asimismo, en referencia a la ausencia del supervisor de obra, es importante señalar que la

ingeniera Especialista en Seguridad, ha manifestado en el Acta de inspección
n.° 001-2024-OCI/GOB.REG.TACNA-SCC-CRL-H1, de 23 y 24 de enero de 2024, lo siguiente:
“Respecto al ing. Supervisor, la ing. SSOMA manifiesta que se encuentra delicado de salud, y que
se encuentra en trámite el cambio de supervisor”. No obstante, no se entregó sustento de la
justificación de su inasistencia durante la visita realizada, ni tampoco un control de asistencia que
pueda determinar que el Supervisor de obra se encontraba en obra hasta un día antes de la visita,
toda vez que, de la revisión del cuaderno de obra, se encontró que el supervisor de obra realizó
su última anotación en el asiento n.° 383 de 22 de enero de 2024, tal como se muestra a
continuación:
IMAGEN Nº 2
ÚLTIMO ASIENTO REALIZADO POR EL SUPERVISOR DE OBRA

FAU 20131378972 soft
Fecha: 06-02-2024 16:51:36 -05:00

CCAMA CHOQUECOTA Jose Fuente: Cuaderno de obra digital.
Fecha: 06-02-2024 17:02:33 -05:00
De lo revisado durante la etapa de ejecución del Servicio de Control del 23 al 29 de enero de 2024,
se encontró en el asiento n.° 387 del Residente de obra de 24 de enero de 2024, referente a una
consulta realizada que se detalla a continuación:
IMAGEN Nº 3
ASIENTO N° 387 DEL RESIDENTE DE OBRA
FAU 20131378972 soft
Fecha: 06-02-2024 17:05:11 -05:00
Fuente: Cuaderno de obra digital.

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Sobre el particular, se observa que el residente ha realizado una consulta al supervisor de obra,
el mismo que hasta la fecha del término de la etapa ejecución mencionado anteriormente, no ha
sido atendida, cabe resaltar que tampoco se ha encontrado asiento alguno por parte del supervisor
de obra en el periodo indicado. Por consiguiente, se deja en evidencia que no se ha atendido la
consulta en el período indicado.
Por otro lado, de las visitas de inspección realizadas a obra, los días 23 y 24 de enero de 2024, se
procedió al recorrido de los diferentes frentes de trabajo en obra, encontrándose tres (3) frentes,
dos (2) en el canal de “Cirabaya 3” (progresivas 2+2020 y 2+220) y un (1) frente de trabajo en el
canal “canal-canal” (progresiva 0+860), en las que se pudo constatar la ejecución de partidas de
concreto en canal, tal como se observa a continuación:
IMAGEN Nº 4
EJECUCIÓN DE PARTIDAS DE CONCRETO Y ENCOFRADO DE CANAL

FAU 20131378972 soft
Fecha: 06-02-2024 16:51:36 -05:00

Fecha: 06-02-2024 17:02:33 -05:00

FAU 20131378972 soft
Fecha: 06-02-2024 17:05:11 -05:00 Fuente: Acta de inspección n.° 001-2024-OCI/GOB.REG.TACNA-SCC-CRL-H1, de 23 y 24 de enero de 2024.
De la inspección de los trabajos realizados, no se tuvo presencia del supervisor de obra, por lo
que pone en riesgo de no garantizar un control de calidad en la ejecución de partidas de concreto
f’c=210kg/cm2 en los canales de la obra de todos los frentes antes mencionado.
La situación expuesta se encuentra relacionada con la normativa siguiente:
Reglamento de la Ley n.° 30225, Ley de Contrataciones del Estado, aprobado por Decreto
Supremo n.° 344-2018-EF, publicado el 31 de diciembre de 2018, vigente desde el 30 de
enero de 2019, y modificatorias.
“Artículo 186. Inspector o Supervisor de Obras

186.1. Durante la ejecución de la obra, se cuenta, de modo permanente y directo, con un
inspector o con un supervisor, según corresponda. Queda prohibida la existencia de ambos
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en una misma obra. El inspector es un profesional, funcionario o servidor de la Entidad,

expresamente designado por esta, mientras que el supervisor es una persona natural o
jurídica especialmente contratada para dicho fi n. En el caso de ser una persona jurídica,
esta designa a una persona natural como supervisor permanente en la obra. (…)”
“Artículo 187. Funciones del Inspector o Supervisor

187.1. La Entidad controla los trabajos efectuados por el contratista a través del inspector o
supervisor, según corresponda, quien es el responsable de velar directa y permanentemente
por la correcta ejecución técnica, económica y administrativa de la obra y del cumplimiento
del contrato, además de la debida y oportuna administración de riesgos durante todo el plazo
de la obra, debiendo absolver las consultas que formule el contratista según lo previsto en
los artículos siguientes. En una misma obra el supervisor no puede ser ejecutor ni integrante
de su plantel técnico.”
“Artículo 190. Obligación del contratista de ejecutar el contrato con el personal

ofertado
190.1. Es responsabilidad del contratista ejecutar su prestación con el plantel profesional
ofertado. (…)”
Bases integradas del proceso de selección Adjudicación Simplificada

n.° 44-2022-GOB.REG.TACNA (cuarta convocatoria), publicado el 15 de mayo de 2023.
FAU 20131378972 soft
“(…)
Fecha: 06-02-2024 16:51:36 -05:00
CAPÍTULO III
REQUERIMIENTO
3.1 TÉRMINOS DE REFERENCIA
Miguel FAU 20131378972 soft (…)
Fecha: 06-02-2024 17:02:33 -05:00 9. ACTIVIDADES ESPECÍFICAS DEL SUPERVISOR
6. Supervisar que la ejecución de los trabajos se efectué de conformidad con el
expediente técnico.
(…)
11. Revisar y dar conformidad a los procedimientos de construcción propuestos por el
Contratista (…).”
FAU 20131378972 soft
Fecha: 06-02-2024 17:05:11 -05:00 El hecho antes descrito pone en riesgo la atención oportuna de consultas en el cuaderno de obra,
así como el control de calidad en la ejecución de partidas de concreto f’c=210kg/cm2 en los
canales de la obra.
Al respecto, es de precisar que durante la ejecución del vaciado de concreto f’c=210kg/cm2 en los
canales de obra, es necesaria la presencia del supervisor de obra, puesto que se requiere su
autorización para dar inicio a los trabajos a ejecutar, in situ él debe verificar las dimensiones así
como los respectivos alineamientos verticales de los encofrados donde se vaciarán el concreto,
todo ello en concordancia con el cumplimiento de las especificaciones técnicas del expediente
técnico; asimismo, se debe verificar las cantidades de agregados, cemento y agua para la
producción del concreto, para el cumplimiento de lo indicado en el diseño de mezclas de
resistencia f’c=210kg/cm2.
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2. FALTA DE PRESENTACIÓN DE NUEVO CALENDARIO ACELERADO POR PARTE DEL

CONTRATISTA, OCASIONA EL RIESGO DE NO TENER UNA REPROGRAMACIÓN DE
TRABAJOS QUE GARANTICE LA CULMINACIÓN DE OBRA DENTRO DEL PLAZO
CONTRACTUAL
De la revisión realizada a la Valorización de obra n.° 10, correspondiente al mes de diciembre de

2023, se observa los avances programados y ejecutado acumulados, tal como se muestra en la
siguiente imagen:
IMAGEN Nº 5
AVANCE PROGRAMADO VS AVANCE EJECUTADO DE LA EJECUCIÓN DE LA OBRA

FAU 20131378972 soft
Fecha: 06-02-2024 16:51:36 -05:00
Fuente: Valorización de obra n.° 10 correspondiente al mes de diciembre de 2023 aprobado por el coordinado de obra mediante
el Informe n.° 010-2023-GGR-OES-CO-JLLM/GOB.REG.TACNA.
Como se puede ver en la imagen, la valorización de obra n.° 9, correspondiente al mes de
Fecha: 06-02-2024 17:02:33 -05:00
noviembre de 2023, tiene un avance acumulado programado de 80,91% y un avance acumulado
ejecutado de 35,68%. De acuerdo al artículo 203° del Reglamento de la Ley de Contrataciones
del Estado vigente, se tiene:
“Artículo 203. Demoras injustificadas en la ejecución de la Obra

203.1. Durante la ejecución de la obra, el contratista está obligado a cumplir los avances
parciales establecidos en el calendario de avance de obra vigente. En caso de retraso
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno injustificado, cuando el monto de la valorización acumulada ejecutada a una fecha
Fecha: 06-02-2024 17:05:11 -05:00
determinada sea menor al ochenta por ciento (80%) del monto de la valorización
acumulada programada a dicha fecha, el inspector o supervisor ordena al
contratista que presente, dentro de los siete (7) días siguientes, un nuevo
calendario que contemple la aceleración de los trabajos, de modo que se garantice
el cumplimiento de la obra dentro del plazo previsto, anotando tal hecho en el cuaderno
de obra.” (El resaltado y subrayado es nuestro)
En ese sentido, se procedió a realizar el cálculo respectivo para la valorización n.° 9 que refleja el
avance hasta el 30 de noviembre de 2023, que a continuación se detalla:
- Valorización acumulada ejecutada al 30 de noviembre de 2023 = S/ 315 928,23

- Valorización acumulada programa al 30 de noviembre de 2023 = S/ 1 195 089,58
S/ 315 928,23
- Cálculo: S/ 1 195 089,58 =0.2644=26.44% < 80%
Como podemos notar, del cálculo realizado anteriormente, se tiene que la valorización alcanzada
a 30 de noviembre de 2023 representa el 26,44% del monto de la valorización acumulada
Página 11 de 16
programa a dicha fecha, por lo que se encuentra por debajo del 80% de lo programado. De la
revisión del cuaderno de obra se tiene que el 29 de diciembre de 2023, el supervisor de la Obra
solicitó el calendario acelerado de obra, tal como se puede notar en la siguiente imagen:
IMAGEN Nº 6
ASIENTO N° 343 DEL SUPERVISOR DE OBRA

FAU 20131378972 soft
Fuente: Cuaderno de obra digital.
Fecha: 06-02-2024 16:51:36 -05:00 Elaborado por: Comisión de Control a cargo del Control Concurrente.
En esa misma línea, de la visita realizada el 23 y 24 de enero de 2024, a la Oficina Técnica de la

Obra, no se encontró el calendario de obra acelerado en aplicación al artículo 203° del Reglamento
CCAMA CHOQUECOTA Jose de la Ley de Contrataciones, en su lugar, permanece el calendario de obra inicial, tal como se
Fecha: 06-02-2024 17:02:33 -05:00
muestra en la siguiente imagen:
IMAGEN N° 7
CALENDARIO DE OBRA DESACTUALIZADO.

FAU 20131378972 soft
Fecha: 06-02-2024 17:05:11 -05:00
Fuente: Acta de inspección n.° 001-2024-OCI/GOB.REG.TACNA-SCC-CRL-H1, de 23 y 24 de enero de 2024.
Página 12 de 16
Como podemos observar en la imagen, el calendario encontrado en obra tiene como fecha fin el
8 de marzo de 2024, por lo que podemos afirmar que no sería el actualizado, debido a que de
acuerdo a lo indicado en la Resolución Gerencial General Regional
n.° 792-2023-GGR/GOB.REG.TACNA de 28 de diciembre de 2023, el plazo de ejecución vigente
es el 26 de febrero de 2024.
A mayor abundamiento, de la revisión a los asientos del cuaderno de obra digital, se advierte la
falta de presentación de un nuevo calendario que contemple la aceleración de los trabajos
solicitado por el supervisor de la Obra a través del asiento n.° 343 de 29 de diciembre de 2023.
La situación expuesta se encuentra relacionada con la normativa siguiente:
Reglamento de la Ley n.° 30225, Ley de Contrataciones del Estado, aprobado por Decreto
Supremo n.° 344-2018-EF, publicado el 31 de diciembre de 2018, vigente desde el 30 de
enero de 2019, y modificatorias.
“Artículo 187. Funciones del Inspector o Supervisor

187.1. La Entidad controla los trabajos efectuados por el contratista a través del inspector o
supervisor, según corresponda, quien es el responsable de velar directa y permanentemente
por la correcta ejecución técnica, económica y administrativa de la obra y del cumplimiento
del contrato, además de la debida y oportuna administración de riesgos durante todo el plazo
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno de la obra, debiendo absolver las consultas que formule el contratista según lo previsto en
los artículos siguientes. En una misma obra el supervisor no puede ser ejecutor ni integrante
Fecha: 06-02-2024 16:51:36 -05:00
de su plantel técnico.”

“Artículo 203. Demoras injustificadas en la ejecución de la Obra
Miguel FAU 20131378972 soft 203.1. Durante la ejecución de la obra, el contratista está obligado a cumplir los avances
Fecha: 06-02-2024 17:02:33 -05:00 parciales establecidos en el calendario de avance de obra vigente. En caso de retraso
injustificado, cuando el monto de la valorización acumulada ejecutada a una fecha
determinada sea menor al ochenta por ciento (80%) del monto de la valorización acumulada
programada a dicha fecha, el inspector o supervisor ordena al contratista que presente,
dentro de los siete (7) días siguientes, un nuevo calendario que contemple la aceleración de
los trabajos, de modo que se garantice el cumplimiento de la obra dentro del plazo previsto,
Firmado digitalmente por anotando tal hecho en el cuaderno de obra. (…)”
FAU 20131378972 soft
Fecha: 06-02-2024 17:05:11 -05:00 El hecho antes descrito, ocasiona el riesgo de no tener una reprogramación de trabajos que
garanticen la culminación de obra en el plazo contractual.
Al respecto, es de precisar que el nuevo calendario acelerado, permite controlar los avances físicos
reprogramados; es decir, dicho calendario refleja de manera real las partidas de obra que faltan
por ejecutar y en qué secuencia y en qué tiempo estos serán ejecutados, todo ello en concordancia
con el nuevo programa de ejecución de obra (calendario acelerado), cuya finalidad es revertir el
atraso presentado en obra.
VI. DOCUMENTACIÓN VINCULADA AL HITO DE CONTROL
La información y documentación que la Comisión de Control ha revisado y analizado durante el

desarrollo del servicio de Control Concurrente al Hito de Control n.° 1 – “Estado de la obra”, se
encuentra detallada en el Apéndice n.° 1.
Página 13 de 16
Las situaciones adversas identificadas en el presente informe se sustentan en la revisión y análisis

de la documentación e información obtenida por la Comisión de Control, la cual ha sido señalada en
la condición y se encuentra en el acervo documentario de la Entidad.
VII. INFORMACIÓN DEL REPORTE DE AVANCE ANTE SITUACIONES ADVERSAS
Durante la ejecución del presente Control Concurrente, la Comisión de Control no ha emitido un

reporte de avance ante situaciones adversas.
VIII. INFORMACIÓN DE LAS SITUACIONES ADVERSAS COMUNICADAS EN INFORMES DE HITO

DE CONTROL ANTERIORES
No se han emitido informes de Hitos de Control anteriores, toda vez que el presente informe
corresponde al Hito de Control n.° 1.
IX. CONCLUSIÓN
Durante la ejecución del Control Concurrente al Hito de Control n.° 1 – “Estado de la obra” se han
advertido dos (2) situaciones adversas que afectan o podrían afectar la continuidad del proceso, el
resultado o el logro de los objetivos del proyecto “Mejoramiento del servicio de agua para riego en la
Comisión de Regantes Lupaja, distrito de Tarata - provincia de Tarata - departamento de Tacna”, las
FAU 20131378972 soft
Motivo: Doy Visto Bueno cuales han sido detalladas en el presente informe.
Fecha: 06-02-2024 16:51:36 -05:00
X. RECOMENDACIONES

1. Hacer de conocimiento al Titular de la Entidad el presente Informe de Hito de Control, el cual
Miguel FAU 20131378972 soft contiene las situaciones adversas identificadas como resultado del Control Concurrente al Hito de
Fecha: 06-02-2024 17:02:33 -05:00 Control n.° 1 – “Estado de la obra”, con la finalidad que se adopten las acciones preventivas y
correctivas que correspondan, en el marco de sus competencias y obligaciones en la gestión
institucional, con el objeto de asegurar la continuidad del proceso, el resultado o el logro de los
objetivos del proyecto “Mejoramiento del servicio de agua para riego en la Comisión de Regantes
Lupaja, distrito de Tarata - provincia de Tarata - departamento de Tacna”.

FAU 20131378972 soft 2. Hacer de conocimiento al Titular de la Entidad que debe comunicar a la Comisión de Control, en
Fecha: 06-02-2024 17:05:11 -05:00 el plazo de cinco (5) días hábiles, las acciones preventivas o correctivas adoptadas o por adoptar
respecto a las situaciones adversas contenidas en el presente Informe, adjuntando la
documentación de sustento respectiva.
Página 14 de 16
Tacna, 6 de febrero de 2024.
Firmado digitalmente por CCAMA

CHOQUECOTA Jose Miguel FAU
20131378972 soft Firmado digitalmente por CONDORI
Motivo: Soy el autor del documento CHAMBI Jose Luis FAU 20131378972
Fecha: 06-02-2024 17:03:34 -05:00 soft
Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 06-02-2024 16:52:00 -05:00
Firmado digitalmente Firmado digitalmente

José Miguel Ccama Choquecota José Luis Condori Chambi
Supervisor Jefe de Comisión
Comisión de Control Comisión de Control
Firmado digitalmente por TAPIA

ROMERO Jose Santos FAU 20131378972
soft
Fecha: 06-02-2024 17:08:06 -05:00
Firmado digitalmente
José Santos Tapia Romero
Jefe del Órgano de Control Institucional
Gobierno Regional de Tacna
Página 15 de 16
APÉNDICE N° 1
DOCUMENTACIÓN VINCULADA AL HITO DE CONTROL
1. AUSENCIA INJUSTIFICADA DEL SUPERVISOR DE OBRA PONE EN RIESGO LA ATENCIÓN

OPORTUNA DE CONSULTAS EN EL CUADERNO DE OBRA, ASÍ COMO, EL CONTROL DE
CALIDAD EN LA EJECUCIÓN DE PARTIDAS DE CONCRETO F’C=210KG/CM2 EN LOS
CANALES DE LA OBRA
N° Documento
Contrato n.° 021-2023-GOB.REG.TACNA de 13 de noviembre de 2023. - Cláusula duodécima: Personal clave
1
acreditado.
Carta n.° 002-2023-CSL/R.C.-OZV. de 10 de noviembre de 2023 - Estructura de costos de la oferta económica
2
de la supervisión de obra.
3 Cuaderno de obra digital, asiento n.° 383 del supervisor de obra de 22 de enero de 2024.
4 Cuaderno de obra digital, asiento n.° 387 del Residente de obra de 24 de enero de 2024.
5 Acta de inspección n.° 001-2024-OCI/GOB.REG.TACNA-SCC-CRL-H1.

FAU 20131378972 soft
Fecha: 06-02-2024 16:51:36 -05:00 2. FALTA DE PRESENTACIÓN DE NUEVO CALENDARIO ACELERADO POR PARTE DEL
CONTRATISTA, OCASIONA EL RIESGO DE NO TENER UNA REPROGRAMACIÓN DE
TRABAJOS QUE GARANTICE LA CULMINACIÓN DE OBRA DENTRO DEL PLAZO
CONTRACTUAL
N° Documento
Fecha: 06-02-2024 17:02:33 -05:00
1 Valorización de obra n.° 10, correspondiente al mes de diciembre de 2023 - Gráfico de Curva "S".
2 Asiento n.° 343 del Supervisor de obra.
3 Resolución Gerencial General Regional n.° 792-2023-GGR/GOB.REG.TACNA de 28 de diciembre de 2023

FAU 20131378972 soft 4 Acta de inspección n.° 001-2024-OCI/GOB.REG.TACNA-SCC-CRL-H1.
Fecha: 06-02-2024 17:05:11 -05:00
Página 16 de 16
ANEXO
ACTAS DE VISITA DE INSPECCIÓN DE OBRA
FAU 20131378972 soft
Fecha: 06-02-2024 16:51:36 -05:00

Fecha: 06-02-2024 17:02:33 -05:00

FAU 20131378972 soft
Fecha: 06-02-2024 17:05:11 -05:00
“Año del Bicentenario, de la consolidación de nuestra Independencia, y de la
conmemoración de las heroicas batallas de Junín y Ayacucho”
Tacna, 6 de febrero de 2024.
OFICIO N° 181-2024-OCI/GOB.REG.TACNA
Señor:
LUIS RAMÓN TORRES ROBLEDO
Gobernador Regional de Tacna
Av. Manuel A. Odría n.° 1245
Tacna/Tacna/Tacna
ASUNTO : Notificación de Informe de Hito de Control n.° 004-2024-OCI/5352-SCC.
REFERENCIA : a) Artículo 8° de la Ley n.° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la
Contraloría General de la República.
b) Directiva n.° 013-2022-CG/NORM “Servicio de Control Simultáneo” aprobada
mediante Resolución de Contraloría n.° 218-2022-CG, de 30 de mayo de 2022 y
modificatorias.
Me dirijo a usted en el marco de la normativa de la referencia, que regula el Servicio de

Control Simultáneo y establece la comunicación al Titular de la entidad o responsable de la dependencia, y de
ser el caso a las instancias competentes, respecto de la existencia de situaciones adversas que afectan o
podrían afectar la continuidad del proceso, el resultado o el logro de los objetivos del proceso en curso, a fin
que se adopten oportunamente las acciones preventivas y correctivas que correspondan.
Sobre el particular, de la revisión de la información y documentación vinculada a la obra

“Mejoramiento del servicio de agua para riego en la comisión de regantes Lupaja, distrito de Tarata - provincia
de Tarata - departamento de Tacna”, comunicamos que se han identificado las situaciones adversas
contenidas en el Informe de Hito de Control n.° 004-2024-OCI/5352-SCC, que se adjunta al presente
documento.
En tal sentido, solicitamos que una vez adoptadas las acciones que correspondan, éstas
sean informadas a la Comisión de Control en un plazo máximo de cinco (5) días hábiles contados desde la
comunicación del presente Informe, adjuntando la documentación de sustento respectiva.
Sin otro particular, hago propicia la ocasión para expresarle los sentimientos de mi
mayor consideración.
Atentamente,
Firmado digitalmente por TAPIA
ROMERO Jose Santos FAU 20131378972
soft
Fecha: 06-02-2024 17:13:52 -05:00
Documento firmado digitalmente

José Santos Tapia Romero
Jefe del Órgano de Control Institucional
C.c. Archivo
JSTR/jmcch
CUD: 1037850
“Decenio de la Igualdad de Oportunidades para mujeres y hombres”

Tacna - Perú
1 de 1
Firmado digitalmente por Agente
Automatizado CGR
Fecha: 06-02-2024 17:28:03 -05:00
CARGO DE NOTIFICACIÓN
Sistema de Notificaciones y Casillas Electrónicas - eCasilla CGR
DOCUMENTO : OFICIO N° 181-2024-OCI/GOB.REG.TACNA
EMISOR : JOSE SANTOS TAPIA ROMERO - JEFE DE OCI - GOBIERNO

REGIONAL TACNA - ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
DESTINATARIO : LUIS RAMON TORRES ROBLEDO
ENTIDAD SUJETA A
: GOBIERNO REGIONAL DE TACNA
CONTROL
________________________________________________________________________________
Sumilla:
De la revisión de la información y documentación vinculada a la obra "Mejoramiento del servicio de
agua para riego en la comisión de regantes Lupaja, distrito de Tarata - Provincia de Tarata -
departamento de Tacna", comunicamos que se han identificado las situaciones adversas contenidas
en el Informe de Hito de Control n.° 004-2024-OCI/5352-SCC, que se adjunta al presente
documento.
En tal sentido, solicitamos que una vez adoptadas las acciones que correspondan, éstas sean
informadas a la Comisión de Control en un plazo máximo de cinco (5) días hábiles contados desde la
Se ha realizado la notificación con el depósito de los siguientes documentos en la CASILLA

ELECTRÓNICA N° 20519752515:
1. CÉDULA DE NOTIFICACIÓN N° 00000010-2024-CG/5352
2. Informe de Hito de Control n.° 004-2024-OCI/5352-S
3. Oficio n° 181-2024-OCI/GOB.REG.TACNA
NOTIFICADOR : JOSE MIGUEL CCAMA CHOQUECOTA - GOBIERNO REGIONAL TACNA - CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
Esta es una copia auténtica imprimible de un documento electrónico archivado por la Contraloría General de la
República, aplicando lo dispuesto por el Art. 25 de D.S. 070-2013-PCM y la Tercera Disposición Complementaria
Final del D.S. 026- 2016-PCM. Su autenticidad e integridad pueden ser contrastadas a través de la siguiente
dirección web: https://verificadoc.contraloria.gob.pe/ecasilla e ingresando el siguiente código de verificación:
4YFW8XO
Firmado digitalmente por CCAMA
CHOQUECOTA Jose Miguel FAU
20131378972 soft
Fecha: 06-02-2024 17:29:24 -05:00
CÉDULA DE NOTIFICACIÓN ELECTRÓNICA N° 00000010-2024-CG/5352
DOCUMENTO : OFICIO N° 181-2024-OCI/GOB.REG.TACNA
EMISOR : JOSE SANTOS TAPIA ROMERO - JEFE DE OCI - GOBIERNO

REGIONAL TACNA - ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
DESTINATARIO : LUIS RAMON TORRES ROBLEDO
ENTIDAD SUJETA A
: GOBIERNO REGIONAL DE TACNA
CONTROL
DIRECCIÓN : CASILLA ELECTRÓNICA N° 20519752515
TIPO DE SERVICIO
CONTROL SERVICIO DE CONTROL SIMULTÁNEO - INFORME DE HITO DE
GUBERNAMENTAL O : CONTROL
PROCESO
ADMINISTRATIVO
N° FOLIOS : 25
________________________________________________________________________________
Sumilla: De la revisión de la información y documentación vinculada a la obra "Mejoramiento del

servicio de agua para riego en la comisión de regantes Lupaja, distrito de Tarata - Provincia de
Tarata - departamento de Tacna", comunicamos que se han identificado las situaciones adversas
contenidas en el Informe de Hito de Control n.° 004-2024-OCI/5352-SCC, que se adjunta al presente
documento.
En tal sentido, solicitamos que una vez adoptadas las acciones que correspondan, éstas sean
informadas a la Comisión de Control en un plazo máximo de cinco (5) días hábiles contados desde la
Se adjunta lo siguiente:
1. Informe de Hito de Control n.° 004-2024-OCI/5352-S
2. Oficio n° 181-2024-OCI/GOB.REG.TACNA
Esta es una copia auténtica imprimible de un documento electrónico archivado por la Contraloría General de la
República, aplicando lo dispuesto por el Art. 25 de D.S. 070-2013-PCM y la Tercera Disposición Complementaria
Final del D.S. 026- 2016-PCM. Su autenticidad e integridad pueden ser contrastadas a través de la siguiente
dirección web: https://verificadoc.contraloria.gob.pe/ecasilla e ingresando el siguiente código de verificación:
4W0PQ5C

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ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

GOBIERNO REGIONAL DE TACNA

INFORME DE HITO DE CONTROL N° 004-2024-OCI/5352-SCC

“EJECUCIÓN DE LA OBRA: MEJORAMIENTO DEL

PERÍODO DE EVALUACIÓN DEL HITO DE CONTROL:

TACNA, 6 DE FEBRERO DE 2024

INFORME DE HITO DE CONTROL N° 004-2024-OCI/5352-SCC

HITO DE CONTROL N° 1 – ESTADO DE LA OBRA

IV. INFORMACIÓN RESPECTO DEL HITO DE CONTROL……………………………………………3

VI. DOCUMENTACIÓN VINCULADA AL HITO DE CONTROL……………………………………… 12

VII. INFORMACIÓN DEL REPORTE DE AVANCE ANTE SITUACIONES ADVERSAS……………13

Firmado digitalmente por

INFORME DE HITO DE CONTROL N° 004-2024-OCI/5352-SCC

HITO DE CONTROL N° 1 – ESTADO DE LA OBRA

Firmado digitalmente por

Firmado digitalmente por

IV. INFORMACIÓN RESPECTO DEL HITO DE CONTROL

2021 y actualizado mediante la Resolución Gerencial Regional n.° 067-2022-GRI/GOB.REG.TACNA

Contrato de ejecución de la obra

Como resultado de la Adjudicación Simplificada n.° 46-2022-GOB.REG.TACNA (primera

Contrato de Servicio de Consultoría de obra

Como resultado de la Adjudicación Simplificada n.° 44-2022-GOB.REG.TACNA (cuarta convocatoria),

documentó mediante actas de inspección física correspondiente, se realizó un registro fotográfico y

Firmado digitalmente por

1 Integrado por JUAN STALIN VELARDE SAGASTEGUI y OSCAR ZEGARRA VASQUEZ.

1. AUSENCIA INJUSTIFICADA DEL SUPERVISOR DE OBRA PONE EN RIESGO LA ATENCIÓN

Mediante la Carta n.° 002-2023-CSL/R.C.-OZV de 10 de noviembre de 2023, la Supervisión

Al respecto, durante visita de inspección realizada al lugar de la obra y a las instalaciones de la

Fuente: Acta de inspección n.° 001-2024-OCI/GOB.REG.TACNA-SCC-CRL-H1, de 23 y 24 de enero de 2024.

Asimismo, en referencia a la ausencia del supervisor de obra, es importante señalar que la

Firmado digitalmente por

Firmado digitalmente por

Fuente: Cuaderno de obra digital.

Firmado digitalmente por

Firmado digitalmente por

Firmado digitalmente por

La situación expuesta se encuentra relacionada con la normativa siguiente:

“Artículo 186. Inspector o Supervisor de Obras

en una misma obra. El inspector es un profesional, funcionario o servidor de la Entidad,

“Artículo 187. Funciones del Inspector o Supervisor

“Artículo 190. Obligación del contratista de ejecutar el contrato con el personal

Bases integradas del proceso de selección Adjudicación Simplificada

2. FALTA DE PRESENTACIÓN DE NUEVO CALENDARIO ACELERADO POR PARTE DEL

De la revisión realizada a la Valorización de obra n.° 10, correspondiente al mes de diciembre de

Firmado digitalmente por

“Artículo 203. Demoras injustificadas en la ejecución de la Obra

- Valorización acumulada ejecutada al 30 de noviembre de 2023 = S/ 315 928,23

Firmado digitalmente por

En esa misma línea, de la visita realizada el 23 y 24 de enero de 2024, a la Oficina Técnica de la

Firmado digitalmente por

Fuente: Acta de inspección n.° 001-2024-OCI/GOB.REG.TACNA-SCC-CRL-H1, de 23 y 24 de enero de 2024.

La situación expuesta se encuentra relacionada con la normativa siguiente:

“Artículo 187. Funciones del Inspector o Supervisor

Firmado digitalmente por

VI. DOCUMENTACIÓN VINCULADA AL HITO DE CONTROL

La información y documentación que la Comisión de Control ha revisado y analizado durante el

Las situaciones adversas identificadas en el presente informe se sustentan en la revisión y análisis

VII. INFORMACIÓN DEL REPORTE DE AVANCE ANTE SITUACIONES ADVERSAS

Durante la ejecución del presente Control Concurrente, la Comisión de Control no ha emitido un