Plantilla automatizada en Excel para

elaborar el PLAN FINANCIERO de un plan

de negocios o proyecto de inversión.
MANUFACTURA

Autor: MBA. Econ. Charles Portilla illescas

Email: [email protected]
 CONTENIDO DE LA PLANTILLA DE "PLAN FINANCIERO"
Varios Productos
HOJAS TEMAS DESCRIPCIÓN
HOJA 1 INDICE Aquí se listan los temas y su descripción respectiva.
Herramienta ágil que permite realizar un "Modelamiento del Negocio" en una
HOJA 2 BUSINESS MODEL CANVASSe proyecta las cantidades de producción y comercialización de bienes o
hoja de 9 cuadrantes con la información más relavante del proyecto.
HOJA 3 PROYECCION DE PRODUCCION servicios para un horizonte de 5 años. Para el primer año se proyecta para 12
Aquí
meses. se Puede
determina el Costo
aplicarse Unitario
hasta para 5deproductos.
Producción, que es la base para el resto
HOJA 4 COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN
de proyección.Puede aplicarse hasta para 5 productos.
HOJA 5 PERSONAL Se calcula el requerimiento y las remuneraciones del personal para el proyecto
Se calculan los costos que involucran la gestión del negocio, entre ellos: Gastos
HOJA 6 GASTOS FIJOS
generales, gastos administrativos, gastos de ventas y gastos financieros.
HOJA 7 CAPITAL DE TRABAJO Se determina el capital de trabajo necesario para el primer año de operaciones.
Sa calcula
Aquí la inversión
el objetivo principalinicial que deberá
es calcular realizarse
el Precio paraasí
de Venta, arrancar negocio
como el Punto deo
HOJA 8 INVERSIÓN INICIAL Y DEPRECIACIÓN
proyecto. También
Equilibrio. Pero de forma
también se automática
caclula el la depreciación.
Costo Variable Unitario (CVU), el Costo
HOJA 9 PRECIO DE VENTA Y PUNTO DE EQUILIBRIO
Fijo Unitario,
De forma el Costose
automática Unitario
calculanTotal
losyingresos.
el % de utilidad por producto
Se obtiene (bienlao
de multiplicar
HOJA 10 PROYECCIÓN DE VENTAS Se determina la estructura de financiamiento para el proyecto (fuentes propias y
servicio).
"Proyección de la Cantidad de Producción" y el "Precio de Venta"
HOJA 11 FINANCIAMIENTO financiamiento externo). Tambien tiene una plantilla automatizada para generar
Aquí se determina la Tasa de Descuento para la evaluación del proyecto,
TASA DE DESCUENTO un cronograma de pagos.
HOJA 12
utilizandode
También la metodología
forma automáticadel "Coste Promedio
se agrupan Ponderado
y proyectan de Capital
los costos para- el
WACC".
HOJA 13 CONSOLIDACIÓN DE COSTOS
horizonte del proyecto de 5 años.
HOJA 14 BALANCE Aquí encontramos
Se determina el "Estado
el el Estado de SituaciónelFinanciera"
de Resultados, o Balance
Flujo de Caja donde inicial
se resumen
HOJA 15 ingresos menos egresos para los p´róximos 5 años. También se determina los
FLUJO DE CAJA / EE. FF. / INDICADORES
indicadores para toma de decisiones como VAN, TIR, B/C, PRI.
© Versión en Español. Propiedad de INVESTMENT AND CAPITAL MARKET S.A.C.
 PROJECT DATA / BUSINESS PLAN

DETAILS DATA
DATA TO REGISTER
PROJECT NAME SPEN "The eco-pen"
NUMBER OF PRODUCTS 1
KEY DATA
PROJECT HORIZON 5 Años
CURRENCY PEN s/.
QUANTITY OF PRODUCTION YEAR 1 (Units) 5,750
MONTHLY FIXED EXPENSES YEAR 1 (PEN s/.) $ 54,088.00
INITIAL INVESTMENT $ -14,459.74
MODELO DE NEGOCIO DE: FECHA: / /

SOCIOS CLAVES 8 ACTIVIDADES CLAVES 7 PROPUESTA DE VALOR 2 RELACION CLIENTE 4 CLIENTES 1

RECURSOS CLAVES 6 CANALES 3

ESTRUCTURA DE COSTOS 9 FUENTES DE INGRESO 5

INVERSIÓN INICIAL COSTOS DE OPERACIÓN

Cuadro comentado de CANVAS:

8 SOCIOS CLAVE
7 ACTIVIDADES CLAVE

2 PROPUESTA DE VALOR RELACION CLIENTE

1 CLIENTES
 8 ¿Qué acuerdos o alianzas
7 ¿Qué actividades son clave
2 ¿Qué vas a ofrecer
4 ¿Cómo deberá ser la
1 ¿Quiénes son tus clientes?
son fundamentales? para que el negocio funcione? a tus clientes? relación con tus clientes?
Identifica claramente los acuerdos Identifícalas claramente y jerarquiza Identifica claramente los beneficios Define claramente cómo será, Identifica claramente tus clientes
clave para el éxito del negocio Las actividades pueden ser para: que tu propuesta aporta al cliente sus ventajas y su nivel de coste Segméntalos según:
Estos socios clave pueden ser para: - Elaborar nuestra propuesta. ¿Qué vamos a ofrecer? Las relaciones pueden ser: - Necesidades distintas
- Obtener determinados productos. - Para atender los clientes o la postventa. ¿Qué valor entregaremos al cliente? - Puntuales y poco costosas. - Canales de acceso diferentes
- Obtener recursos clave. - Para las fuentes de ingreso. ¿Qué necesidad satisfaceremos? - Personales frecuentes, telefónicas, online. - Capacidad de pago/precio
- Obtener determinados servicios. Estas actividades pueden ser: ¿Qué problema de nuestros clientes - No personales: Sistemas automatizados, - Diferente aproximación.
- Limitar o compartir riesgos. Producir, transformar, elaborar, crear, ayudaremos a resolver? auto servicio, comunidades - etc...
- Obtener o compartir conocimiento. atender cliente, asistir, mantener, etc. Piensa más en las ventajas y los - Fidelizadoras, etc.
- Obtener determinado activo. beneficios para el cliente que en
- Limitar riesgos de competencia.

3
las características del producto
- Etc.

6 RECURSOS CLAVE

¿Qué recursos son Beneficios, según el cliente, pueden se

CANALES /acceso

¿Cómo llegarás a todos

esenciales para el negocio? - Novedad - moda - vanguardia - dis tus potenciales clientes?
Define claramente cuales son imagen - exclusividad - marca - etc. Define claramente tu estrategia de
los recursos y activos esenciales - Precio - Calidad comunicación, distribución y venta
Estos recursos pueden ser: - Durabilidad - Personalización Esta estrategia puede incluir:
- Activos físicos (maquinaria, locales…) - etc… - Disponer de establecimiento/s
- Activos no materiales. - Trabajar Online - Web.
- Recursos humanos específicos. - Fuerza de ventas
- Recursos financieros. Etc… - Red de distribución. Etc..

9 Estructura de COSTES

¿Cuáles son los costes más importantes? ¿Cuáles son los recursos clave más costosos?
5 Fuentes de INGRESO

¿De dónde saldrán los ingresos? ¿Cómo se producirán? ¿Quién los generará? ¿Cuándo?
¿Cuáles son las actividades con mayores costes? ¿Cuál es la estructura de los costes? Identifica claramente tus fuentes de ingresos y su estructura, de más a menos
Identifica claramente los costes más relevantes y jerarquízalos en relación a los ingresos Las estrategias de ingreso deben/pueden incluir:
En términos muy generales, la estructura de costes vendrá determinada por: - Políticas de precios, pago y descuentos, por línea de producto/servicio o segmento/canal.
- El tipo de coste en función de su composición (fijo o variable). - Precios medios estimados por operación o segmento y/o % de relevancia de cada uno.
- El tipo de coste en función de su utilidad (coste de ventas, coste de promoción, coste de personal, etc.). - Previsiones de plazo medio de cobro, riesgo e impago .
- Su relevancia en relación al total de las ventas o al total de costes. - Etc.
- El valor generado.
También deberán incluirse (si los hay) los costes de financiación o adquisición de activos y su amortización
(si son significativos en relación a las expectativas de ingresos).
INDICE
 PROJECTED PRODUCTION (12 months of the 1st year)

MONTHS
Number of products
Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sept Oct Nov
SPEN 200 250 300 350 400 450 500 550 600 650 700

projected quantity 200 250 300 350 400 450 500 550 600 650 700

projected production (a period of 5 years) % of product share

YEARS AÑOS
ITEMS ITEMS
year 1 year 2 year 3 year 4 year 5 Año 1 Año 2
Tasa de Crecimiento P1 (%) 20% 15% 12% 10% % of product share 1 100% 100%
number of products 1 5,750 6,900 7,935 8,887 9,776 % of product share 2 0% 0%
Tasa de Crecimiento P2 (%) 15% 20% 25% 20% % of product share 3 0% 0%
number of products 2 - - - - - % of product share 4 0% 0%
Tasa de Crecimiento P3 (%) 20% 25% 30% 20% % of product share 5 0% 0%
number of products 3 - - - - - TOTAL 100% 100%
Tasa de Crecimiento P4 (%) 20% 15% 10% 10%
number of products 4 - - - - -
Tasa de Crecimiento P5 (%) 20% 18% 14% 10%
number of products 5 - - - - -
Total number per year 5,750 6,900 7,935 8,887 9,776
 Cantidad proyectada Anual x Productos
12000

10000
8,887
8000 7,935
6,900
6000 5,750

4000

2000

0 0- 0- 0- 0-
YEARS

Cantidad de Productos 1 ___ Cantidad de Productos 2 ___ Cantidad de Productos 3 ___

4000

2000

0 0- 0- 0- 0-
YEARS

Cantidad de Productos 1 ___ Cantidad de Productos 2 ___ Cantidad de Productos 3 ___

 total per monthly % de
Dec year average Part.
800 5,750 479 100%
0%
- - 0%
- - 0%
- - 0%
800 5,750 479 100%

hare

AÑOS
Año 3 Año 4 Año 5
100% 100% 100%
0% 0% 0%
0% 0% 0%
0% 0% 0%
0% 0% 0%
100% 100% 100%
 9,776
8,887

0- 0-
0- 0-
INDICE
 PRODUCT 1: SPEN
CALCULATION OF THE COST PRODUCTION PER UNIT

Number of product 1 (units) Quantity you will produce per batch (1) 100

DIRECT MATERIALS
DESCRIPTION UNIT QUANTITY PRICE COST PER BATCHCOST PER UNIT
Solar Panel Batch 250 6 600.00 6.00
Colors sensor Batch 250 9 900.00 9.00
Pen Barrel Batch 250 7.99 799.00 7.99
Pen tip Batch 250 7.99 799.00 9.99
Ink Liters 1500 22 2,200.00 22.00
Motherboard Batch 250 56 5,600.00 74.00
Cables Meters 250 16 1,600.00 16.00
Screws Batch 750 7 700.00 7.00
TOTAL COST OF DIRECT MATERIALS 13,198.00 151.98
DIRECT WORKFORCE
DESCRIPTION UNIT QUANTITY PRICE COST PER BATCHCOST PER UNIT
Production Worker hours 5 30.00 150.00 30.00
Quality Control hours 3 25.00 75.00 25.00
Production Worker hours 5 30.00 150.00 30.00
Packaging hours 2 20.00 40.00 20.00
Production Worker hours 6 30.00 180.00 30.00
Marketing hours 4 35.00 140.00 35.00
Seal Machine Batch 4 99.00 396.00 99.00
Technological expert hours 5 28.00 140.00 28.00
TOTAL COST OF DIRECT WORKFORCE 1,271.00 297.00
INDIRECT COSTS OF MANUFACTURING
DESCRIPTION UNIT QUANTITY PRICE COST PER BATCHCOST PER UNIT
Manager hours 2 30.00 60.00 30.00
Accountant hours 3 25.00 75.00 25.00
Marketing Manager hours 2 28.00 56.00 28.00
IT Support hours 2 22.00 44.00 22.00
HR Specialist hours 1 28.00 28.00 28.00
Research Analyst hours 2 26.00 52.00 26.00
Legal Counsel hours 1 35.00 35.00 35.00
350.00 194.00
TOTAL COST PER UNIT
INDICE
 CALCULATION OF THE WORKFORCE FOR THE 1ST YEAR

Required personnels for 12 months (year 1)

FIRST YEAR monthly
Personnel Contract
jan feb mar apr may jun jul aug sept oct nov dec average
DIRECT WORKFORCE 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 18 21 17.42
Production Worker 1 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 6 4.17
Quality Control 1 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3.00
Production Worker 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2.00
Packaging 1 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3.00
Production Worker 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2.00
Marketing 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 3 1.25
Seal Machine 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1.00
Technological expert 5 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1.00
INDIRECT WORKFORCE 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32.00
Production personnel 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9.00
Environmental Sustainability Officer: 5 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2.00
Logistics Coordinator: 5 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4.00
Research and Development (R&D) Team: 5 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3.00
Administrative staff 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15.00
Manager 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4.00
Legal Counsel 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3.00
Accountant 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2.00
HR Specialist 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2.00
CEO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1.00
Head of production Design 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1.00
Creative director
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2.00
Sales and marketing personnels 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8.00
Marketing Manager 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2.00
Research Analyst 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3.00
Customer support
3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3.00
Total number of personnels 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 50 53 49.42

REMUNERACIÓN DE PERSONAL AÑO 1

FIRST YEAR
% OF Mensual
PERSONAL TOTAL
PART. Cost 1 Month 2 Month 3 Month 4 Month 5 Month 6 Month 7 Month 8 Month 9 Month 10 Month 11 Month 12 Month
YEAR 1
DIRECT LABOR 11,750 11,750 11,750 11,750 11,750 11,750 11,750 11,750 11,750 11,750 11,750 11,750 141,000
Production Worker 80% 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 12,600
Quality Control 60% 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 12,600
Production Worker 80% 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 12,600
Packaging 50% 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 12,600
Production Worker 80% 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 12,600
Marketing 70% 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 30,000
Technological expert 60% 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 48,000
INDIRECT LABOR 56,250 53,250 56,250 56,250 56,250 56,250 56,250 56,250 56,250 56,250 56,250 56,250 672,000
Production Personnel 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600 151,200
Environmental Sustainability Officer: 100% 3,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 72,000
Logistics Coordinator: 60% 1,500 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 43,200
Research and Development (R&D) Team: 50% 2,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000
Administration Staff 28,900 25,900 28,900 28,900 28,900 28,900 28,900 28,900 28,900 28,900 28,900 28,900 343,800
Manager 100% 2,500 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 120,000
Legal Counsel 50% 3,000 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 54,000
Accountant 100% 2,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 48,000
HR Specialist 60% 2,000 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 28,800
CEO 100% 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 33,000
Head of production Design 80% 2,500 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000
Creative director
60% 2,500 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000
Marketing and Sales Staff 14,750 14,750 14,750 14,750 14,750 14,750 14,750 14,750 14,750 14,750 14,750 14,750 177,000
Marketing Manager 70% 2,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 42,000
Research Analyst 100% 2,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 72,000
Customer support
70% 2,500 5,250 5,250 5,250 5,250 5,250 5,250 5,250 5,250 5,250 5,250 5,250 5,250 63,000
Total Remuneration Year 1 (s/.) 68,000 65,000 68,000 68,000 68,000 68,000 68,000 68,000 68,000 68,000 68,000 68,000 813,000
 CALCULATION OF THE WORKFORCE FOR 5 YEARS INDICE

Required personnels for 5 years

Personnel Year 1 Year 2 Year 3 Year 4 Year 5
DIRECT WORKFORCE 17 21 22 20 24
Production Worker 4 5 5 4 5
Quality Control 3 4 4 3 3
Production Worker 2 4 5 5 6
Packaging 3 4 4 4 5
Production Worker 2 4 4 4 5
Marketing 1
Seal Machine 1
Technological expert 1
INDIRECT WORKFORCE 32 - - - -
Production personnel 9 - - - -
Environmental Sustainability Officer: 2
Logistics Coordinator: 4
Research and Development (R&D) Team: 3
Administrative staff 15 - - - -
Manager 4
Legal Counsel 3
Accountant 2
HR Specialist 2
CEO 1
Head of production Design 1
Creative director
2
Sales and marketing personnels 8 - - - -
Marketing Manager 2
Research Analyst 3
Customer support
3
Total number of personnels 49 21 22 20 24

PERSONNEL REMUNERATION FOR 5-YEAR HORIZON

PERSONAL Year 1 Year 2 Year 3 Year 4 Year 5

DIRECT LABOR 141,000 141,000 141,000 141,000 93,000

Production Worker 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600
Quality Control 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600
Production Worker 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600
Packaging 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600
Production Worker 12,600 12,600 12,600 12,600 12,600
Marketing 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
Technological expert 48,000 48,000 48,000 48,000 -
INDIRECT LABOR 672,000 - - - -
Personal de Producción 151,200 - - - -
Environmental Sustainability Officer: 72,000 - - - -
Logistics Coordinator: 43,200 - - - -
Research and Development (R&D) Team: 36,000 - - - -
Administration Staff 343,800 - - - -
Manager 120,000 - - - -
Legal Counsel 54,000 - - - -
Accountant 48,000 - - - -
HR Specialist 28,800 - - - -
CEO 33,000 - - - -
Head of production Design 24,000 - - - -
Creative director
36,000 - - - -
Marketing and Sales Staff 177,000 - - - -
Marketing Manager 42,000 - - - -
Research Analyst 72,000 - - - -
Customer support
63,000 - - - -
Total Remuneration Year 1 (s/.) 813,000 141,000 141,000 141,000 93,000
 FIXED COSTS

price per monthly YEARS FIXED COST DISTRIB

Description Unit Quantity
unit amount 1 2 3 4 5 YEARS Prod. 1
General expenses (1) 14,337 172,044 177,205 182,521 187,997 193,637 % of Participation 100%
Electricity Service Month 1 2,000 2,000 24,000 24,720 25,462 26,225 27,012 General expenses (1) 14,337.00
Water Service Month 1 1,000 1,000 12,000 12,360 12,731 13,113 13,506 Administrative expenses (2) 26,650.00
Security Service Month 1 2,000 2,000 24,000 24,720 25,462 26,225 27,012 Sales and Marketing expenses (3) 13,100.00
Internet Service Month 1 237 237 2,844 2,929 3,017 3,108 3,201 Financing expenses -
Office Supplies Batch 1 2,000 2,000 24,000 24,720 25,462 26,225 27,012 TOTAL US$ 54,088
Fabric Supplies Batch 1 7,000 7,000 84,000 86,520 89,116 91,789 94,543
Machinery or equipment maintenance
Quarterly 1 100 100 1,200 1,236 1,273 1,311 1,351
service.
Administrative expenses (2) 26,650 184,200 160,886 194,380 170,506 205,148
Production personnel (management)
Administrative staff Month 2 2,800.00 5,600 33,600 5,768 34,608 5,941 35,646
Executive Staff Month 1 4,000.00 4,000 48,000 49,440 50,923 52,451 54,024
Technology Staff Month 2 3,000.00 6,000 36,000 37,080 38,192 39,338 40,518
Desing Staff Month 2 1,500.00 3,000 18,000 18,540 19,096 19,669 20,259
Customer Support Staff Month 1 1,000.00 1,000 12,000 12,360 12,731 13,113 13,506
Development Staff Month 3 2,000.00 6,000 24,000 24,720 25,462 26,225 27,012
Marketing Staff Month 1 1,050.00 1,050 12,600 12,978 13,367 13,768 14,181
Sales and Marketing expenses (3) 13,100 157,200 161,916 166,773 171,777 176,930
Sales and Marketing personnels
Publicity Month 5 500.00 2,500 30,000 30,900 31,827 32,782 33,765
Transport Month 2 2800.00 5,600 67,200 69,216 71,292 73,431 75,634
Logistic expences Month 2 2,500 5,000 60,000 61,800 63,654 65,564 67,531
Financing expenses - - - - - -
Interests - - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
Total de Gastos de Gestión ($) 54,087 513,444 500,007 543,674 530,280 575,715
 INDICE

FIXED COST DISTRIBUTION (monthly) ERROR

Prod. 2 Prod. 3 Prod. 4 Prod. 5 TOTAL VALID
0% 0% 0% 0% 100% Ok
- - - - 14,337.00 -
- - - - 26,650.00 -
- - - - 13,100.00 -
- - - - - -
- - - - 54,088 -

0
###
PRODUCT 1:
DETERMINATION OF THE SELLING PRICE

Quantity of products produced for an average month 654

ITEMS UNITS QUANTITY Amount. UNIT AMOUNT

VARIABLE COSTS
Direct materials and supplies Units per month 654 151.98 99,415.49
Direct labor Units per month 654 297.00 194,278.19
Indirect manufacturing costs Units per month 654 194.00 126,902.25
TOTAL VARIABLE COST 642.98 420,595.94
FIXED COSTS
General expenses (1) Mes 1 14,337.00 14,337.00
Administrative expenses (2) Mes 1 26,650.00 26,650.00
Sales and Marketing expenses (3) Mes 1 13,100.00 13,100.00
Financing expenses Mes 1 - -
Depreciación de Activo Fijo Mes 1 - -
Amortización de intangibles Mes 1 - -
TOTAL FIXED COST (s/.) 54,087.00
TOTAL MONTHLY COST (s/.) 474,682.94

UNIT VARIABLE COST (s/.) 642.98

FIXED UNIT COST (s/.) 82.68
TOTAL UNIT COST (s/.) 725.66

PROFIT MARGIN (1) % 30% 217.70

SALE PRICE (s/.) 943.36
INDICE
 ESTIMACION DE CAPITAL DE TRABAJO - AÑO 1

DETALLE JANUARY FEBRUARY MARCH APRIL MAY JUNE JULY AUGUST SEPTEMBER OCTOBER NOVEMBER DECEMBER
INCOME 188,673 235,841 283,009 330,177 377,346 424,514 471,682 518,850 566,018 613,187 660,355 754,691
Sales 188,673 235,841 283,009 330,177 377,346 424,514 471,682 518,850 566,018 613,187 660,355 754,691
EXPENSES 174,213 207,070 239,926 272,783 305,639 338,496 371,352 404,209 437,065 469,922 502,778 568,491
Variable Cost 131,426 164,283 197,139 229,996 262,852 295,709 328,565 361,422 394,278 427,135 459,991 525,704
Direct materials and supplies 30,396 37,995 45,594 53,193 60,792 68,391 75,990 83,589 91,188 98,787 106,386 121,584
Direct labor 59,400 74,250 89,100 103,950 118,800 133,650 148,500 163,350 178,200 193,050 207,900 237,600
Indirect manufacturing costs 38,800 48,500 58,200 67,900 77,600 87,300 97,000 106,700 116,400 126,100 135,800 155,200
Pago a cuenta del IR (1.5%) 2,830 3,538 4,245 4,953 5,660 6,368 7,075 7,783 8,490 9,198 9,905 11,320
Fixed Cost 42,787 42,787 42,787 42,787 42,787 42,787 42,787 42,787 42,787 42,787 42,787 42,787
Overhead 14,337 14,337 14,337 14,337 14,337 14,337 14,337 14,337 14,337 14,337 14,337 14,337
Administrative expenses 15,350 15,350 15,350 15,350 15,350 15,350 15,350 15,350 15,350 15,350 15,350 15,350
Marketing and sales expenses 13,100 13,100 13,100 13,100 13,100 13,100 13,100 13,100 13,100 13,100 13,100 13,100
Loan repayment fees
BALANCE OF THE MONTH (S/.) 14,460 28,771 43,083 57,395 71,706 86,018 100,330 114,642 128,953 143,265 157,577 186,200
ACCUMULATED BALANCE (S/.) 14,460 43,231 86,314 143,709 215,416 301,434 401,764 516,405 645,358 788,623 946,200 1,132,400

NOTA:: El monto Mínimo necesario de Capital de Trabajo que se necesitará para el primer año será el menor Monto negativo de Saldo Aculumado:

###
 INDICE

TOTAL
Validación
AÑO 1
5,424,344
5,424,344 -
4,291,944
3,778,500
873,885 -
1,707,750 -
1,115,500 -
81,365
513,444
172,044 -
184,200 -
157,200 - La única fila que debe rellenarse es
- - "cuotas de pago préstamos"
1,132,400

-14,460
 MONTHLY SALES PROJECTION (12 Months)

MONTHS
ITEMS
1 Month 2 Month 3 Month 4 Month 5 Month 6 Month 7 Month 8 Month 9 Month 10 Month
UNITS SOLD
Units Sold P1 200 250 300 350 400 450 500 550 600 650
Units Sold P2 - - - - - - - - - -
Units Sold P3 - - - - - - - - - -
Units Sold P4 - - - - - - - - - -
Units Sold P5 - - - - - - - - - -
PRODUCT PRICES
Price P1 943.36 943.36 943.36 943.36 943.36 943.36 943.36 943.36 943.36 943.36
Price P2 - - - - - - - - - -
Price P3 - - - - - - - - - -
Price P4 - - - - - - - - - -
Price P5 - - - - - - - - - -
PRODUCT PRICES
Revenue Product 1 188,673 235,841 283,009 330,177 377,346 424,514 471,682 518,850 566,018 613,187
Revenue Product 2 - - - - - - - - - -
Revenue Product 3 - - - - - - - - - -
Revenue Product 4 - - - - - - - - - -
Revenue Product 5 - - - - - - - - - -
Total Monthly ($) 188,673 235,841 283,009 330,177 377,346 424,514 471,682 518,850 566,018 613,187

ANNUAL SALES PROJECTION (5 YEARS)

ITEMS Year 1 Year 2 Year 3 Year 4 Year 5

UNITS PRODUCED PER YEAR
Revenue Product 1 5,750 6,900 7,935 8,887 9,776
Revenue Product 2 - - - - -
Revenue Product 3 - - - - -
Revenue Product 4 - - - - -
Revenue Product 5 - - - - -
PRODUCT PRICES
Price % Growth Price per Year 3% 3% 3% 3%
Product Price 1 943.36 971.67 1,000.82 1,030.84 1,061.76
Price % Growth Price per Year 3% 3% 3% 3%
Product Price 2 - - - - -
Price % Growth Price per Year 3% 3% 3% 3%
Product Price 3 - - - - -
Price % Growth Price per Year 3% 3% 3% 3%
Product Price 4 - - - - -
Price % Growth Price per Year 3% 3% 3% 3%
Product Price 5 - - - - -
ANNUAL PRODUCT PER SALES REVENUES
ITEMS Year 1 Year 2 Year 3 Year 4 Year 5
Revenue Product 1 5,424,343.82 6,704,488.96 7,941,467.17 9,161,276.53 10,379,726.31
Revenue Product 2 - - - - -
Revenue Product 3 - - - - -
Revenue Product 4 - - - - -
Revenue Product 5 - - - - -
Total Annual Revenues ($) 5,424,344 6,704,489 7,941,467 9,161,277 10,379,726
S PROJECTION (12 Months) INDICE

MONTHS Monthly
Total per year
11 Month 12 Month Average
UNITS SOLD
700 800 5,750 479
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
ODUCT PRICES
943.36 943.36 943.36 943.36
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
ODUCT PRICES
660,355 754,691 5,424,344 452,029
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
660,355 754,691 5,424,344 452,029
 INITIAL INVESTMENT

Investment Items Unit Quantity Price Price with IGV IGV

Investment in FIXED ASSETS (1) - -
Production Equipment and Machinery - -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Office Equipment - -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Cleaning, safety and other equipment - -
- -
- -
- -
- -
Tools - -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Furniture in General - -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Infrastructure (construction) - -
- -
- -
- -
Investment in INTANGIBLE EXPENSES (2) - -
Organization and incorporation expenses - -
-
-
Training expenses - -
-
-
Initial Advertising and Promotional Expenses - -
-
-
WORKING CAPITAL (3) -14,459.74 -
Working Capital Requirement Global 1 -14,459.74 -14,459.74
TOTAL INVESTMENT ($) -14,459.74 -

Fixed Assets Depreciation Calculation

Redemption
Investment Useful Life Depreciatio Annual
Depreciation Value of Fixed
Amount (Years) n% Depreciation (S/.)
Assets
Production Equipment and Machinery - 5 20% - -
Office Equipment - 5 20% - -
Cleaning, safety and other equipment - 5 20% - -
Tools - 4 25% - -
Furniture in General - 4 25% - -
Infrastructure (construction) - 25 4% - -
Total Annual Depreciation s/. - 0.00 0.00

Monthly depreciation s/. -

Depreciation per day s/. -
Price without IGV
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-14,459.74
-14,459.74
-14,459.74

Calculation of Amortization of Pre-operating Expenses

Annual
Useful Life Depreciation
Depreciation Investment Amount Depreciation
(Years) %
(S/.)
Organization and incorporation expenses - 5 20% -
Training expenses - 5 20% -
Initial Advertising and Promotional Expens - 5 20% -
5 20% -
5 20% -
5 20% -
Total Annual Depreciation s/. - 0.00

Amortization of Intangible Assets monthly s/. -

Amortization per day s/. -
INDICE
 Estructura del Financiamiento
Estructura de Financiamie

Financiamiento Monto ($) Porcentaje (%)

Inversión Inicial a Financiar ($) -14,459.74

Capital propio -14,459.74 100%
Prestamos Bancario 0%
Otros 0%
Estructura de Financiamiento ($) -14,459.74 100%
Validación -
100%

Cronograma de Pago por Préstamo

DATOS Para Cronograma

Tasa Efectiva Mensual (%) 2.00%
Tasa Efectiva Anual (%) 26.55%
Meses 12
Prestamo ($) 0.00 Monto a financiar

Saldo Inicial Intereses Amortización Saldo Final

Meses Cuota Mensual ($)
($) ($) ($) ($)
AÑO 1 - - -
1 - - - - -
2 - - - - -
3 - - - - -
4 - - - - -
5 - - - - -
6 - - - - -
7 - - - - -
8 - - - - -
9 - - - - -
10 - - - - -
11 - - - - -
12 - - - - -
AÑO 2 - - -
13 - - - - 0.00
14 - - - - 0.00
15 - - - - 0.00
16 - - - - 0.00
17 - - - - 0.00
18 - - - - 0.00
19 - - - - 0.00
20 - - - - 0.00
21 - - - - 0.00
22 - - - - 0.00
23 - - - - 0.00
24 - - - - 0.00
AÑO 3 - - -
25 - - - - 0.00
26 - - - - 0.00
27 - - - - 0.00
28 - - - - 0.00
29 - - - - 0.00
30 - - - - 0.00
31 - - - - 0.00
 32 - - - - 0.00
33 - - - - 0.00
34 - - - - 0.00
35 - - - - 0.00
36 - - - - 0.00
AÑO 4 - - -
37 - - - - 0.00
38 - - - - 0.00
39 - - - - 0.00
40 - - - - 0.00
41 - - - - 0.00
42 - - - - 0.00
43 - - - - 0.00
44 - - - - 0.00
45 - - - - 0.00
46 - - - - 0.00
47 - - - - 0.00
48 - - - - 0.00
AÑO 5 - - -
49 - - - - 0.00
50 - - - - 0.00
51 - - - - 0.00
52 - - - - 0.00
53 - - - - 0.00
54 - - - - 0.00
55 - - - - 0.00
56 - - - - 0.00
57 - - - - 0.00
58 - - - - 0.00
59 - - - - 0.00
60 - - - - 0.00
Total Intereses S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
 INDICE
Estructura de Financiamiento ($)

100%
 CÁLCULO DE LA TASA DE DESCUENTO (Td) INDICE
(Coste Promedio Ponderado de Capital)
WACC ó CPPC

Para efectos prácticos determinaremos la "Tasa de Descuento" a través de la Metodología del "Coste Promedio Ponderado de Capital -
WACC"

ITEM DESCRIPCIÓN DATOS

Ke Costo de los Fondos Propios (%) 15.00%
Kd Costo de deuda financiera (%) 26.55%
E Fondos Propios ($) -14,460
D Fondos Financiados ($) 0.00
E+D Sumatoria de fondos (propios y Fin.) -14,460
t Tasa impositiva (%) 30.00%

WACC Tasa de Descuento (Td) 15.00%

 Costos de produccion / Operación

Costos de Producción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Materiales e Insumos Directos ($) 873,885 1,048,662 1,205,961 1,350,677 1,485,744
Materiales e insumos P1 ($) 873,885 1,048,662 1,205,961 1,350,677 1,485,744
Materiales e insumos P2 ($) - - - - -
Materiales e insumos P3 ($) - - - - -
Materiales e insumos P4 ($) - - - - -
Materiales e insumos P5 ($) - - - - -
Mano de Obra Directa ($) 1,707,750 2,049,300 2,356,695 2,639,498 2,903,448
Mano de Obra Directa P1 1,707,750 2,049,300 2,356,695 2,639,498 2,903,448
Mano de Obra Directa P2 - - - - -
Mano de Obra Directa P3 - - - - -
Mano de Obra Directa P4 - - - - -
Mano de Obra Directa P5 - - - - -
Costos Ind. de fabricación ($) 1,115,500 1,338,600 1,539,390 1,724,117 1,896,528
Costos Ind. de fabricación P1 ($) 1,115,500 1,338,600 1,539,390 1,724,117 1,896,528
Costos Ind. de fabricación P2 ($) - - - - -
Costos Ind. de fabricación P3 ($) - - - - -
Costos Ind. de fabricación P4 ($) - - - - -
Costos Ind. de fabricación P5($ ) - - - - -
Costo de Producción ($) 3,697,135 4,436,562 5,102,046 5,714,292 6,285,721

Resumen de Costos

COSTOS TOTALES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

COSTOS DE PRODUCCIÓN ($) 3,697,135 4,436,562 5,102,046 5,714,292 6,285,721
Materiales e insumos 873,885 1,048,662 1,205,961 1,350,677 1,485,744
Mano de Obra Directa 1,707,750 2,049,300 2,356,695 2,639,498 2,903,448
Gastos indirectos de fabricación 1,115,500 1,338,600 1,539,390 1,724,117 1,896,528
GASTOS DE OPERACIÓN ($) 513,444 500,007 543,674 530,280 575,715
Gastos Generales 172,044 177,205 182,521 187,997 193,637
Gastos Administrativos 184,200 160,886 194,380 170,506 205,148
Gastos de ventas 157,200 161,916 166,773 171,777 176,930
Depreciación - - - - -
Amortización de intangible - - - - -
GASTOS FINANCIEROS - - - - -
Total de Costos ($) 4,210,579 4,936,569 5,645,721 6,244,571 6,861,436

Estructura de Costos

COSTOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

COSTOS FIJOS ($) 513,444 500,007 543,674 530,280 575,715
Gastos Generales 172,044 177,205 182,521 187,997 193,637
Gastos Administrativos 184,200 160,886 194,380 170,506 205,148
Gastos de Ventas 157,200 161,916 166,773 171,777 176,930
Gastos Financieros - - - - -
Depreciación - - - - -
Amortización de intangible - - - - -
COSTOS VARIABLES ($) 3,697,135 4,436,562 5,102,046 5,714,292 6,285,721
Materiales e insumos 873,885 1,048,662 1,205,961 1,350,677 1,485,744
Mano de Obra Directa 1,707,750 2,049,300 2,356,695 2,639,498 2,903,448
Gastos Indirectos de fabricación 1,115,500 1,338,600 1,539,390 1,724,117 1,896,528
Total de Costos ($) 4,210,579 4,936,569 5,645,721 6,244,571 6,861,436
- - - - -
Punto de Equilibrio Anual

RUBRO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costo Fijo Total 513,444 500,007 543,674 530,280 575,715
Costo Variable Unitario 642.98 642.98 642.98 642.98 642.98
Costo Fijo Unitario 89.29 72.46 68.52 59.67 58.89
Precio Unitario del producto 943.36 943.36 943.36 943.36 943.36
PUNTO DE EQUILIBRIO (cantidad) 1,709 1,665 1,810 1,765 1,917
PUNTO DE EQUILIBRIO ($) 1,612,484 1,570,286 1,707,424 1,665,357 1,808,047
 Costos de Producción / Operación ($)
3,500,000

3,000,000

Materiales e Insumos Directos ($)

Mano de Obra Directa ($)
2,500,000
Unidades Monetarias

2,000,000

1,500,000

1,000,000

500,000

-
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Resumen de Costos ($)

7,000,000
6,285,721
6,000,000
5,714,292

5,000,000 5,102,046
4,436,562
4,000,000
3,697,135
3,000,000

2,000,000

1,000,000

-
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

COSTOS DE PRODUCCIÓN ($)

Estructura de Costos ($)

600,000

580,000

560,000
Unidades Monetarias

540,000

520,000

500,000

480,000
 560,000

Unidades Monetarias
540,000

520,000

500,000

480,000

460,000
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Punto de equilibrio (Cantidad)

1,900

1,800

1,700

1,600

1,500
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
INDICE
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (Inicial)

ACTIVO $ PASIVO $

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalentes de Efectivo -14,459.74 Sobregiro

Cuentas por Cobrar Comerciales - Tributos por Pagar -
Cuentas por Cobrar Comerciales Vinculadas - Remuneraciones por pagar -
Cuentas por Cobrar Diversas Cuentas por Pagar Comerciales Terceros -
Mercaderias Cuentas por Pagar Diversas Terceros -
Impuestos Pagados por Adelantado - Leasing Corto Plazo -
Cargas Diferidas - Cuentas por Pagar Diversas Vinculada PJ -
Intereses Diferidos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE ($) -14,459.74 TOTAL PASIVO CORRIENTE ($) -

PASIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Pagar Diversas Vinculada PJ -

ACTIVO NO CORRIENTE Leasing Mediano Plazo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE ($) -

Inmueble Maquinaria y Equipo Neto - TOTAL PASIVO ($) -

Maquinaria Arrendamiento Financiero -
Depreciación acumulada - PATRIMONIO
Intangibles - Capital -14,459.74
Impuesto Diferido - Aportes por capitalizar -
Resultados Acumulados -
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE ($) - Resultado del Ejercicio -

TOTAL PATRIMONIO ($) -14,459.74

TOTAL ACTIVO ($) -14,459.74 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO ($) -14,459.74

Validación -
INDICE
 Estado de Resultados (EGYP)

AÑOS
DETALLE
Año 1 Año 2
Ingresos por Ventas ($) 5,424,344 6,704,489
Costo de produccion 3,697,135 4,436,562
Utilidad Bruta 1,727,209 2,267,927
Gastos Generales 172,044 177,205
Gastos Administrativos 184,200 160,886
Gastos de Ventas 157,200 161,916
Utilidad de Operación - EBITDA 1,213,765 1,767,920
Depreciación - -
Amortización de Intangible - -
Utilidad antes de Intereses e Impuestos - EBIT 1,213,765 1,767,920
Gastos Financieros (intereses y gastos bancarios) - -
Utilidad Antes de Impuestos - BAT 1,213,765 1,767,920
Impuestos (30%) 364,129 530,376
Utilidad Neta ($) 849,635 1,237,544

Flujo de Caja Económico

AÑOS
DETALLE
Año 0 Año 1 Año 2
Ingresos ($) 5,424,344 6,704,489
Ventas 5,424,344 6,704,489
Valor Rescate de Activo Fijo
Valor Rescate de Capital Trabajo
Egresos -14,460 4,574,708 5,466,945
Costos de producción 3,697,135 4,436,562
Gastos de Operación 513,444 500,007
Impuestos 364,129 530,376
Inversión -14,460
Flujo Neto Económico ($) 14,460 849,635 1,237,544

Flujo de Caja Financiero

AÑOS
DETALLE
Año 0 Año 1 Año 2
Ingresos ($) - 5,424,344 6,704,489
Ventas 5,424,344 6,704,489
Valor Rescate de Activo Fijo
Valor Rescate de Capital Trabajo
Préstamo -
Egresos ($) -14,460 4,574,708 5,466,945
 Costo de producción 3,697,135 4,436,562
Gastos de operación 513,444 500,007
Intereses (Gastos financieros) - -
Amortización de Préstamo - -
Impuesto 364,129 530,376
Inversión -14,460
Flujo Neto Financiero ($) 14,460 849,635 1,237,544

Tasa de Descuento 15.00%

Indicadores de Evaluación

Indicadores Económicos Económico Financiero

1 Valor Actual Neto (VAN) 5,130,281.71 5,130,281.71

2 Tasa Interna de Retorno (TIR) 0.00% 0.00%
3 Beneficio Costo -$353.80 -$353.80
4 Periodo de Recuperación de la Inversión (Años) 0.20 0.20
 AÑOS
Año 3 Año 4 Año 5 Ingresos Vs Utilidades
7,941,467 9,161,277 10,379,726 12,000,000
5,102,046 5,714,292 6,285,721
2,839,421 3,446,985 4,094,005 10,000,000
182,521 187,997 193,637
194,380 170,506 205,148 8,000,000
166,773 171,777 176,930
2,295,746 2,916,705 3,518,290 6,000,000
- - -
- - - 4,000,000
2,295,746 2,916,705 3,518,290
- - - 2,000,000
2,295,746 2,916,705 3,518,290
688,724 875,012 1,055,487 -
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
1,607,022 2,041,694 2,462,803

Ingresos Vs Flujo de Caja Economico

AÑOS 12,000,000
Año 3 Año 4 Año 5
7,941,467 9,161,277 10,365,267 10,000,000
7,941,467 9,161,277 10,379,726
8,000,000
-
-14,460 6,000,000
6,334,445 7,119,583 7,916,923
5,102,046 5,714,292 6,285,721 4,000,000
543,674 530,280 575,715
688,724 875,012 1,055,487 2,000,000

-
1,607,022 2,041,694 2,448,344 Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

AÑOS 12,000,000
Año 3 Año 4 Año 5
7,941,467 9,161,277 10,365,267 10,000,000
9,161,277
7,941,467 9,161,277 10,379,726
7,941,467
- 8,000,000
-14,460 6,704,489

6,000,000 5,424,344
6,334,445 7,119,583 7,916,923
4,000,000

2,000,000

-
 7,941,467
8,000,000
6,704,489

6,000,000 5,424,344

5,102,046 5,714,292 6,285,721 4,000,000

543,674 530,280 575,715
- - - 2,000,000

- - -
-
688,724 875,012 1,055,487 -
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Ingresos ($) Row 53

1,607,022 2,041,694 2,448,344

VIABILIDAD

VIABLE
INVIABLE
INVIABLE
 INDICE

Vs Utilidades

Año 3 Año 4 Año 5

o de Caja Economico

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

10,365,267

9,161,277

7,941,467

489
 7,941,467

489

ño 2 Año 3 Año 4 Año 5

os ($) Row 53