matriz para depurar el ingreso y calcular la retencion en la

fuente TRABAJADOR 1 TRABAJADOR 2

1 Total pagos laborales en el mes 9,894,865 8,509,317
menos 2 Ingresos no constitutivos de renta 1,682,127 1,446,584

Aportes obligatorios a Fondos de Pensiones 1,187,384 1,021,118

Fondo de Solidaridad Pensional 98,949 85,093

Aportes obligatorios a salud 395,795 340,373

igual 3 TOTAL INGRESO NETO (1 menos 2) 8,212,738 7,062,733

menos 4 Deducciones 1,621,153 1,255,932

Intereses por préstamos de vivienda (promedio

año anterior) 211,667 165,000
Pagos por salud prepagada (promedio del año
anterior) 420,000 240,000
Por dependientes 850,932
menos 5 Rentas exentas 200,000 120,000
Aportes voluntarios a Fondos de Pensiones 200,000 120,000
aportes con destino a cuentas AFC -
menos 6 Otras rentas exentas - -
Indemnizaciones por accidentes de trabajo o
enfermedad - -
indemnizaciones que impliquen protección a la
maternidad - -
Gastos funerarios del trabajador - -
Auxilio de cesantías y los intereses - -

BASE PARA CALCULAR EL 25% DE RENTA

igual 7 EXCENTA 3 - (4+5+6) 6,391,584 5,686,801
menos 8 Renta exenta 25% (hasta 790 UVT X AÑO) 1,597,896 1,421,700
igual 9 Base Gravable EN PESOS ( 7 menos 8) 4,793,688 4,265,101
BASE GRAVABLE EN UVT ( 9 divido en el valor
10 del UVT) 113 101
RETENCIÓN EN UVT (de acuerdo con la tabla art.
11 383) 3.43 1.06

VALOR DE LA RETENCIÓN EN LA FUENTE (11

12 por valor UVT) 145,264 44,833
 RANGO UVT 42,412
TRABAJADOR 3 TRABAJADOR 4
DESDE HASTA
>0 95
desde
4029140 >95 150

>150 360

>360 640

>640 945

>945 2,300

>2300 en adelante

LÍMITES
CONCEPTO UVT
intereses hipotecarios 100
salud prepagada 16

dependientes 32

AFC + aportes voluntarios a pensión 3,800

25% renta exenta 790

(4+5+6+8) subtotal deducciones más rentas exentas 1,340

 TARIFA MARGINAL IMPUESTO
0%

19% (ingreso laboral gravado expresado en UVT - 95 UVT)*19%

(ingreso laboral gravado expresado en
28% UVT - 150 UVT)*28% más 10 UVT
(ingreso laboral gravado expresado en
33% UVT - 360 UVT)*33% más 69 UVT
(ingreso laboral gravado expresado en
35% UVT - 640 UVT)*35% más 162 UVT
(ingreso laboral gravado expresado en
37% UVT - 945 UVT)*37% más 268 UVT
(ingreso laboral gravado expresado en
39% UVT - 2.300 UVT)*39% más 770 UVT

VT PESOS Ó PESOS
mes 4,241,200
mes 678,592

mes 1,357,184 10% del I bruto $ 1,357,184

año 161,165,600 30% de I. Neto

año 33,505,480

año 56,832,080 40% del I. Neto

TRABAJADOR
1
2
3
4
5

CLASE DE TRABAJO
recargo nocturno
recargo dominical D
recargo dominical N
hora extra diurna
hora extra nocturna
hora extra dominical D
hora extra dominical N
TOTAL

NÓMINA
S. MÍNIMO LMV 2023

TRABAJADOR
1
2
3
4
5

TOTALES
ASIENTO DE LO DEVENGADO, DEDUCIDO Y PAGAGO

FECHA CÓDIGO CUENTA PACIAL

5105 GASTOS DE PERSONAL
510506 SUELDOS 20,980,000

510515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS 1,763,904

510518 COMISIONES 2,040,000
510527 AUX. DE TRANSPORTE 281,212
2365 RETEFUENTE
236505 SALARIOS 5,153,171
RETENCIONES Y APORTES A LA
2370 NÓMINA
APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS
237005 DE SALUD 991,356
237025 EMBARGOS JUDICIALES 465,000
237030 LIBRANZAS 1,350,000
237035 SINDICATOS 230,000
237040 COOPERATIVAS 635,000
237045 FONDOS 239,000
23704501 CUENTAS AFC 239,000
2380 ACREEDORES VARIOS

238030 FONDOS DE PENSIONES 1,495,398

23803001 APORTES OBLIGATORIOS A PENSIÓN 991,356

23803002 APORTES A FONDOS DE SOLIDARIDAD 184,042

23803003 APORTES VOLUNTARIOS A PENSIÓN 320,000
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
 S. BÁSICO COMISIONES bonificaciones
8,650,000 670,000
7,120,000 750,000
1,340,000
1,420,000 140,000
2,450,000 480,000

TRABAJADOR 1
Factor recargo Factor hora extra 36,042
0.35 4
0.75 3
1.1 8
1.25
1.75 2
2
2.5

ÓMINA
MO LMV 2023 1,160,000
DEVENGADO

SUELDO BÁSICO RECARGO Y HORAS EXTRAS BONIFICACIÓN

8,650,000 574,865
7,120,000 639,317
1,340,000 152,704
1,420,000 164,779
2,450,000 232,240

20,980,000 1,531,665 -

CONCEPTO TRABAJADOR EMPLEADOR

Aportes a salud 991,356 -
Aportes a pensión 991,356 2,974,069
Aportes al fondo de solidaridad 184,042 -
Sena -
ICBF -

Caja de compensación familiar 991,356

Riesgos profesionales 129,372
Provisión para cesantías 2,087,924
Interés sobre cesantías 20,879
Provisión para prima de servicios 2,087,924
Provisión para vacaciones 1,033,489

DEBE HABER
25,065,116

5,153,171

3,910,356

1,495,398
 14,506,191
25,065,116 25,065,116
 PRÉSTAMOS EMBARGOS COOPERATIVAS
650,000 300,000
300,000 130,000 140,000
25,000
125,000 90,000
400,000 210,000 80,000

AJADOR 1 Valor trabajo complementario y TRABAJADOR 2 Valor trabajo complementario y

recargo 29,667 recargo
50,458 -
81,094 5 111,250
317,167 8 261,067
- 4 148,333
126,146
- 2 118,667
-
574,865 639,317

AUXILIO TRANSPORTE 2023 140,606

COMISIÓN A. TRANSPORTE TOTAL DEVENGADO

670,000 9,894,865
750,000 8,509,317
- 140,606 1,633,310
140,000 140,606 1,865,385
480,000 3,162,240

2,040,000 281,212 25,065,116

ASIENTO DEL EMPLEADOR (ASIENTO DE PROVISIONES, APORTES PARA FISC

FECHA CÓDIGO
5105
510530
 510533
510536
520539

510568
610569
510570
510572
510575
510578
2370
237005

237006

237010
2380
238030

2610
261005
261010
261020
261015

SUMAS IGUALES

ASIENTO DEL TRABAJADOR (PAGO A TERCEROS)

FECHA
CÓDIGO
2365
236505
2370

237005

237006

237010
 237025
237030
237035
237040
237045
23704501
2380
238030
23803001
23803002
23803003
1110
 SINDICATO AFC

20,000 30,000
120,000 120,000
90,000 89,000

TRABAJADOR 3 Valor trabajo complementario y

5,583 recargo
6 11,725
4 16,750
-
5 34,896
-
8 89,333
-
152,704

DEDUCCIONES

SALUD PENSIÓN
395,795 395,795
340,373 340,373
59,708 59,708
68,991 68,991
126,490 126,490

991,356 991,356
4,640,000
8.530055675
7.335617816
VISIONES, APORTES PARA FISCALES Y PRESTACIONES DE LEY)
CUENTA PARCIAL
GASTOS DE PERSONAL
CENSANTIAS
 INTERESES SOBRE CESANTIAS
PRIMA DE SERVICIOS
VACACIONES
APORTES ADMINISTRATIVOS DE
RIESGOS PROFESIONALES, ARL
APORTES A ENTIDADES DE SALUD
APORTES A FONDO DE PENSIONES
APORTES CAJA DE COMPENSACIÓN
ICBF
SENA
RETENCIONES Y APORTE DE NÓMINA
APORTES A ENTIDADES DE SALUD
APORTES ADMINISTRATIVOS DE
RIESGOS PROFESIONALES
APORTES A ICBF, SENA Y CAJA DE
COMPENSACIÓN
ACRREDORES VARIOS
APORTES A FONDOS DE PENSIONES
PROVISIÓN DE OBLIGACIONES
LABORALES
PROVISIÓN PARA CESANTÍAS
INTERES SOBRE CESANTÍAS
PROVISIÓN PRIMA DE SERVICIOS
PROVISIÓN PARA VACACIONES

OS)

CUENTA PARCIAL
RETEFUENTE
SALARIOS
RETENCIONES Y APORTE DE NÓMINA
APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS
DE SALUD
APORTES ADMINISTRATIVOS DE
RIESGOS PROFESIONALES
APORTES A ICBF, SENA Y CAJA DE
COMPENSACIÓN
EMBARGOS JUDICIALES
LIBRANZAS -
SINDICATOS -
COOPERATIVAS -
FONDOS
CUENTAS AFC 239,000
ACREEDORES VARIOS
FONDOS DE PENSIONES
APORTES OBLIGATORIOS A PENSIÓN 3,965,425
APORTES A FONDOS DE SOLIDARIDAD 184,042
APORTES VOLUNTARIOS A PENSIÓN 320,000
BANCOS
SUMAS IGUALES
SALUD PREPAGADA AÑO ANTERIOR INTERESES P.H APORTES VOLUNTARIOS PENSIÓN
5,040,000 2,540,000 200,000
2,880,000 1,980,000 120,000

TRABAJADOR 4 Valor trabajo complementario y TRABAJADOR 5

5,917 recargo 10,208
6 12,425 4
3 13,313 8
5 32,542 6
4 29,583
- 5
4 47,333
2 29,583
164,779

FONDO DE SOLIDARIDAD PRÉSTAMOS SINDICATO

98,949 650,000 -
85,093 300,000 -
- 20,000
- 120,000
400,000 90,000

184,042 1,350,000 230,000

DEBE HABER
9,325,013
2,087,924
 20,879
2,087,924
1,033,489

129,372
-
2,974,069
991,356
-
-
1,120,728
-

129,372

991,356
2,974,069
2,974,069

5,230,216
2,087,924
20,879
2,087,924
1,033,489

9,325,013 9,325,013

DEBE HABER
5,153,171
5,153,171
5,031,084

991,356

129,372

991,356
 465,000
1,350,000
230,000
635,000
239,000

4,469,466
4,469,466

14,653,722
14,653,722 14,653,722
Valor trabajo complementario y
recargo
14,292
61,250
67,375
-
89,323
-
-
232,240

RETENCIÓN EN LA FUENTE COOPERATIVAS EMBARGOS

2,770,562 300,000 -
2,382,609 140,000 130,000
25,000 -
90,000 125,000
80,000 210,000

5,153,171 635,000 465,000

#¡REF!
 CONCEPTO TRABAJADOR EMPLEADOR
Aportes a salud 4% IBC 8,5% IBC
Aportes a pensión 4% IBC 12% IBC
Aportes al fondo de solidaridad 1%
Sena 2% IBC
ICBF 3% IBC
Caja de compensación familiar 4% IBC
Riesgos profesionales 0,522% IBC
Provisión para cesantías 8.33%
Interés sobre cesantías 1%
Provisión para prima de servicios 8.33%
Provisión para vacaciones 4.17%

CUENTAS AFC APORTES VOLUNTARIOS A PENSIÓN

- 200,000
- 120,000
30,000 -
120,000 -
89,000 -

239,000 320,000 - -
 FONDO DE SOLIDARIDAD
Rango en S.M.M.L.V
DESDE HASTA TARIFA
>= 4 > 16 1%
>= 16 > 17 1.20%
>= 17 > 18 1.40%
>= 18 > 19 1.60%
>= 19 > 20 1.80%
> 20 2%

TOTAL DEDUCIDO NETO PAGADO

4,811,100 5,083,765
3,838,447 4,670,870
194,416 1,438,894
592,982 1,272,403
1,121,979 2,040,260

10,558,925 14,506,191