Efin Junio2021

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Fecha : 19/07/2021
Dirección General de Contabilidad Pública ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Hora : 17:41:17

Versión 210602 Al 30 de junio de 2021 Página : 1 de 1
(EN SOLES)
SECTOR : 16 ENERGIA Y MINAS EF-1
ENTIDAD : 016 MINISTERIO DE ENERGIA Y MINAS
2021 2020 2021 2020

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo Nota 3 1,175,371,869.72 1,683,016,287.29 Sobregiros Bancarios Nota 16 0.00 0.00
Inversiones Financieras Nota 4 0.00 0.00 Cuentas por Pagar a Proveedores Nota 17 14,182,494.72 27,024,382.42
Cuentas por Cobrar (Neto) Nota 5 1,764,779.61 2,874,373.27 Impuestos, Contribuciones y Otros Nota 18 10,131.63 245,625.64
Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Nota 6 28,778,738.99 26,994,352.97 Remuneraciones y Beneficios Sociales Nota 19 7,129,749.46 5,733,298.40
Inventarios (Neto) Nota 7 1,242,568.73 1,436,848.68 Obligaciones Previsionales Nota 20 0.00 0.00
Servicios y Otros Pagados por Anticipado Nota 8 4,460,266.47 4,492,125.03 Operaciones de Crédito Nota 21 0.00 0.00
Otras Cuentas del Activo Nota 9 162,793,521.48 154,680,189.41 Parte Cte. Deudas a Largo Plazo Nota 22 0.00 0.00
Otras Cuentas del Pasivo Nota 23 298,106,673.49 477,400,672.13
Ingresos Diferidos Nota 24 0.00 0.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,374,411,745.00 1,873,494,176.65 TOTAL PASIVO CORRIENTE 319,429,049.30 510,403,978.59
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Nota 10 0.00 0.00 Deudas a Largo Plazo Nota 25 0.00 0.00
Otras Ctas. por Cobrar a Largo Plazo Nota 11 14,972,523.81 24,173,938.09 Cuentas Por Pagar a Proveedores Nota 26 0.00 0.00
Inversiones Financieras (Neto) Nota 12 5,368,412,525.00 5,368,412,525.00 Beneficios Sociales y Oblig. Prev. Nota 27 1,851,393.40 2,454,550.80
Propiedades de Inversión Nota 13 0.00 0.00 Obligaciones Previsionales Nota 28 39,489,673.13 42,129,285.79
Propiedad, Planta y Equipo (Neto) Nota 14 1,367,759,727.94 1,441,531,873.97 Provisiones Nota 29 4,442,276.18 16,786,288.13
Otras Cuentas del Activo (Neto) Nota 15 829,377,610.84 718,406,151.91 Otras Cuentas del Pasivo Nota 30 0.00 0.00
Ingresos Diferidos Nota 31 0.00 0.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 7,580,522,387.59 7,552,524,488.97 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 45,783,342.71 61,370,124.72
TOTAL PASIVO 365,212,392.01 571,774,103.31
PATRIMONIO
Hacienda Nacional Nota 32 9,100,505,371.24 9,100,505,371.24
Hacienda Nacional Adicional Nota 33 517,517,200.00 517,517,200.00
Resultados No Realizados Nota 34 388,139,237.99 388,139,237.99
Reservas Nota 35 0.00 0.00
Resultados Acumulados Nota 36 (1,416,440,068.65) (1,151,917,246.92)
TOTAL PATRIMONIO 8,589,721,740.58 8,854,244,562.31
TOTAL ACTIVO 8,954,934,132.59 9,426,018,665.62 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 8,954,934,132.59 9,426,018,665.62
23,301,863,787.53 27,215,981,441.51 Cuentas de Orden Nota 37 23,301,863,787.53 27,215,981,441.51

Cuentas de Orden Nota 37
Las Notas forman parte integrante de los Estados Financieros
|DAT-08564814-03-2-E| |DAT-09851453-02-3-T| |DAT-08249212-01-11-T|
JORGE LUIS ENCINA SANDOVAL CLAUDIA ROSALIA JAIME GALVEZ DELGADO

DNI 08564814 CENTURIÓN LINO DNI 08249212
MAT. Nº 16377 DNI 09851453 26/07/2021 17:26:35
23/07/2021 16:06:29 23/07/2021 22:55:18
Dirección General de Contabilidad Pública Hora : 17:41:17
Versión 210602
Página : 1 de 1
ESTADO DE GESTIÓN
Al 30 de junio de 2021
(EN SOLES)
SECTOR : 16 ENERGIA Y MINAS

ENTIDAD : 016 MINISTERIO DE ENERGIA Y MINAS EF-2
Especifico del 01 de Especifico del 01 de Acumulado del 01 de Acumulado del 01 de

Abril al 30 de Junio de Abril al 30 de Junio de Enero al 30 de Junio Enero al 30 de Junio
2021 2020 de 2021 de 2020
INGRESOS
Ingresos Tributarios Netos Nota 38 88,164,268.13 82,118,777.73 177,496,723.82 147,372,213.56
Ingresos No Tributarios Nota 39 127,367.05 32,498.12 311,689.97 169,258.63
Aportes por Regulación Nota 40 5,362,818.68 6,433,088.06 10,991,806.80 10,244,579.13
Traspasos y Remesas Recibidas Nota 41 4,595,392.67 8,563,227.62 9,278,741.63 23,375,471.08
Donaciones y Transferencias Recibidas Nota 42 207,451,000.00 0.00 207,451,000.00 0.00
Ingresos Financieros Nota 43 581,559.50 2,787,455.96 1,180,384.79 10,357,280.31
Otros Ingresos Nota 44 199,850,411.84 4,088,225.14 219,451,408.04 31,499,498.27
TOTAL INGRESOS 506,132,817.87 104,023,272.63 626,161,755.05 223,018,300.98
COSTOS Y GASTOS
Costo de Ventas Nota 45 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos en Bienes y Servicios Nota 46 (12,860,394.39) (6,867,330.47) (21,181,919.35) (16,246,044.82)
Gastos de Personal Nota 47 (17,071,980.94) (17,415,516.93) (33,952,965.36) (35,146,157.05)
Gastos por Pens.Prest.y Asistencia Social Nota 48 (686,244.37) (928,889.55) (1,261,284.05) (1,227,955.12)
Transferencias, Subsidios y Subvenciones Sociales Otorgadas Nota 49 0.00 0.00 0.00 0.00
Donaciones y Transferencias Otorgadas Nota 50 (408,085,901.98) (4,910,425.04) (597,476,254.88) (63,418,895.74)
Traspasos y Remesas Otorgadas Nota 51 (3,940.51) (10,700.00) (200,881,598.68) (24,614.33)
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio Nota 52 (14,319,420.18) (12,401,168.81) (31,294,812.16) (27,080,015.08)
Gastos Financieros Nota 53 (1,236,376.90) (64,458.33) (2,137,284.70) (97,528.43)
Otros Gastos Nota 54 (1,663,800.22) (904,516.59) (2,498,457.60) (13,828,233.79)
TOTAL COSTOS Y GASTOS (455,928,059.49) (43,503,005.72) (890,684,576.78) (157,069,444.36)
RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT) 50,204,758.38 60,520,266.91 (264,522,821.73) 65,948,856.62
CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL

TITULAR DE LA ENTIDAD
MAT. N° DE ADMINISTRACIÓN
Las Notas forman parte integrante de los Estados Financieros
|DAT-08564814-03-2-E| |DAT-09851453-02-3-T| |DAT-08249212-01-11-T|

MAT. Nº 16377 DNI 09851453 26/07/2021 17:26:40
23/07/2021 16:06:38 23/07/2021 22:55:33
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Versión 210602
Por el periodo terminado al 30 de junio de 2021
(EN SOLES) Página : 1 de 1

ENTIDAD : 016 MINISTERIO DE ENERGIA Y MINAS EF-3
HACIENDA HACIENDA NACIONAL RESULTADOS NO RESULTADOS
CONCEPTOS RESERVAS TOTAL
NACIONAL ADICIONAL REALIZADOS ACUMULADOS
SALDO INICIAL AL 01 DE ENERO DE 2020 8,611,408,761.20 402,478,330.00 388,139,237.99 0.00 (966,692,701.20) 8,435,333,627.99
Ajustes de Ejercicios Anteriores 0.00 0.00 0.00 0.00 (149,787,570.28) (149,787,570.28)
Traspasos y Remesas del Tesoro Público 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traspasos y Remesas de Otras Entidades 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traspasos de Documentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otras Operaciones Patrimoniales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Superávit (Déficit) del Ejercicio 0.00 0.00 0.00 0.00 65,948,856.62 65,948,856.62
Traslados entre Cuentas Patrimoniales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2020 8,611,408,761.20 402,478,330.00 388,139,237.99 0.00 (1,050,531,414.86) 8,351,494,914.33
SALDO INICIAL AL 01 DE ENERO DE 2021 9,100,505,371.24 517,517,200.00 388,139,237.99 0.00 (1,151,917,246.92) 8,854,244,562.31
Ajustes de Ejercicios Anteriores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traspasos y Remesas del Tesoro Público 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traspasos y Remesas de Otras Entidades 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traspasos de Documentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otras Operaciones Patrimoniales (Nota) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Superávit (Déficit) del Ejercicio 0.00 0.00 0.00 0.00 (264,522,821.73) (264,522,821.73)
Traslados entre Cuentas Patrimoniales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2021 9,100,505,371.24 517,517,200.00 388,139,237.99 0.00 (1,416,440,068.65) 8,589,721,740.58

- Las Notas deben ser explicativas.
|DAT-08564814-03-2-E| |DAT-09851453-02-3-T| |DAT-08249212-01-11-T|

MAT. Nº 16377 DNI 09851453 26/07/2021 17:26:45
23/07/2021 16:06:46 23/07/2021 22:55:46
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Fecha : 23/07/2021
Versión 210602
Al 30 de junio de 2021
(EN SOLES) Página : 1 de 1

EF-4
CONCEPTOS Del 01 de enero al 30 Del 01 de enero al 30

de junio de 2021 de junio de 2020
A.- ACTIVIDADES DE OPERACION
Cobranza de Impuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos (Nota) 156,199,092.73 154,452,354.40
Cobranza de Aportes por regulaciòn 10,991,806.80 10,244,579.13
Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad 18,898,685.19 17,885,886.68
Donaciones y Transferencias Recibidas (Nota) 207,451,000.00 0.00
Traspasos y Remesas Recibidas del Tesoro Público (Nota) 9,266,046.56 23,375,471.08
Otros (Nota) 90,047,690.12 35,265,857.24
MENOS
Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota) (50,325,328.82) (42,828,309.33)
Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales (7,737,280.68) (8,213,652.10)
Pago de Otras Retribuciones y Complementarias (314,234.77) (331,305.54)
Pago de Pensiones y Otros Beneficios (2,639,612.66) (2,734,132.21)
Pago por Prestaciones y Asistencia Social (665,788.84) (1,008,791.74)
Transferencias, Subsidios y Subvenciones Sociales Otorgadas 0.00 0.00
Donaciones y Transferencias Otorgadas (Nota) (465,482,268.42) (56,945,976.17)
Traspasos y Remesas Otorgadas al Tesoro Público (Nota) (200,881,598.68) (13,914.33)
Otros (Nota) (140,477,470.18) (170,841,884.67)

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE (375,669,261.65) (41,693,817.56)
ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
B.- ACTIVIDADES DE INVERSION
Cobranza por Venta de Vehículos, Maquinarias y Otros 0.00 0.00
Cobranza por Venta de Edificios y Activos No Producidos (Nota) 0.00 0.00
Cobranza por Venta de Otras Cuentas del Activo (Nota) 0.00 0.00
Otros (Nota) 0.00 0.00
MENOS
Pago por Compra de Vehículos, Maquinarias y Otros (2,974,752.52) (23,662.01)
Pago por Compra de Edificios y Activos No Producidos (Nota) 0.00 0.00
Pago por Construcciones en Curso (Nota) (28,679,211.43) (24,560,098.15)
Pago por Compra de Otras Cuentas del Activo (Nota) (100,096,199.32) (981,755.18)

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE (131,750,163.27) (25,565,515.34)
ACTIVIDAD DE INVERSION
C.- ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Colocaciones de Valores y Otros Documentos (Nota) 0.00 0.00
Endeudamiento Interno y/o Externo (Nota) 0.00 0.00
MENOS
Amortización, Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda (Nota) 0.00 0.00
Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción 0.00 0.00

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE 0.00 0.00
ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
D.- AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO (507,419,424.92) (67,259,332.90)
E.- DIFERENCIA DE CAMBIO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO (224,992.65) 65,778.92
F.- SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO 1,683,016,287.29 1,715,509,122.19
G.- SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO 1,175,371,869.72 1,648,315,568.21

Las Notas deben ser explicativas

|DAT-08564814-03-2-E| |DAT-09851453-02-3-T| |DAT-08249212-01-11-T|

MAT. Nº 16377 DNI 09851453 26/07/2021 17:26:51
23/07/2021 16:06:54 23/07/2021 22:55:59
Versión 210602 Página : 1 de 1
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
IDENTIFICACIÓN DE LA ENTIDAD
Al 30 de Junio del 2021
NOTA 1C
ENTIDAD : 016 M. DE ENERGIA Y MINAS
MISIÓN
Promover el desarrollo sostenible de las actividades mineras y energéticas impulsando la Economía Nacional, en un marco global competitivo, preservando el
ambiente y facilitando las relaciones armoniosas en el Sector.
VISIÓN
Sector Minero-Energético reconocido por ser altamente competitivo a nivel Internacional, que promueve el desarrollo eficiente y sostenible de la explotación de
los recursos minero energéticos para satisfacer las necesidades de la población, preservando el medio ambiente, respetando la cultura de los pueblos y
contribuyendo a la reducción de la pobreza y al desarrollo integral del país, mediante la participación conjunta del Estado, la comunidad y el Sector Privado.
ACTIVIDAD ECONÓMICA
El Ministerio de Energía y Minas fue creado mediante Decreto Ley N° 17271 de fecha 03 de diciembre de 1968, iniciando sus labores el 1 de abril de 1969, con
domicilio en Av. Las Artes Sur N° 260, distrito de San Borja, Provincia de Lima, Departamento de Lima.
El Ministerio de Energía y Minas es el organismo central y rector del Sector Energía y Minas, forma parte integrante del Poder Ejecutivo, encargado de
promover el desarrollo sostenible de las actividades energéticas y mineras, impulsando la inversión privada en un marco global competitivo y preservando el
medio ambiente. En este contexto, el Ministerio apoya la investigación científica y técnica relacionada con los recursos minerales y energéticos, y también
otorga concesiones, celebra contratos y promueve proyectos que ayuden a desarrollar el potencial energético y minero del país.
Tiene como finalidad formular y evaluar, en armonía con la política general y los planes del Gobierno, las políticas de alcance nacional en materia de desarrollo
sostenible de las actividades minero - energéticas. Es la autoridad competente en los asuntos ambientales referidos a dichas actividades.
El objetivo es promover el desarrollo integral de las actividades minero - energéticas, normando y/o supervisando, según sea el caso, su cumplimiento;
cautelando el uso racional de los recursos naturales en armonía con el medio ambiente.
Los Estados Financieros del Ministerio de Energía y Minas comprenden, los de las Unidades Ejecutoras que se listan a continuación:
Unidad Ejecutora 001 Ministerio de Energía y Minas - Central 000185

Unidad Ejecutora 005 Ministerio de Energía y Minas - Dirección General de Electrificación RURAL 001280.
HECHOS DE IMPORTANCIA
El actual Ministro de Energía y Minas es el señor Jaime Gálvez Delgado, nombrado mediante Resolución Suprema N° 216-2020-PCM, quien se desempeña en
el cargo desde el 19 de noviembre de 2020, elegido durante el gobierno de transición del Presidente Francisco Sagasti.
La devolución del "BONO DE ELECTRICIDAD" al Tesoro Público por el importe de S/200,829,711.00, luego que OSINERGMIN efectuara la liquidación final, en
la que aprueba y publica el último programa de transferencia a favor de las empresas Distribuidoras de electricidad con cargo a los montos devengados al 31 de
diciembre de 2020, el pago a dichas Distribuidoras venció el 28 de febrero 2021 exceptuándose de lo dispuesto en el numeral 17.4 del artículo 17 del Decreto
Legislativo N° 1441, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Tesorería.
PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES
NOTA 2C
a. Declaración de cumplimiento y bases de preparación y presentación

Los Estados Financieros del Ministerio de Energía y Minas, son elaborados bajo los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA) en el Sector
Público Peruano, los cuales corresponden las políticas, pronunciamientos y directivas contables, que en uso de sus atribuciones normativas emite la Dirección
General de Contabilidad Pública (en adelante DGCP); los procedimientos de medición, registro, presentación y revelación de información se realizan en
contexto de estos principios aplicables a la Contabilidad Gubernamental y a la normatividad contable vigente, oficializada y aprobada su aplicación mediante
Resoluciones emitidas por la DGCP como Órgano Rector del Sistema Nacional de Contabilidad.
En los casos no regulados por la DGCP, el Ministerio de Energía y Minas aplica en forma supletoria, los requerimientos de las Normas Internacionales de
Contabilidad del Sector Público oficializadas por la DGCP.
Conforme a los PCGA, las transacciones y otros eventos se reconocen cuando ocurren y no cuando se efectúa su cobro o pago. En consecuencia, los activos,
pasivos, ingresos y gastos, quedan reconocidos en los estados financieros de los períodos con los cuales guardan relación, considerando los hechos ocurridos
después de la fecha de presentación anual y hasta la fecha de autorización por la Entidad de tales estados financieros; siempre que estos hechos suministren
evidencia de condiciones que existían al 30 de junio del periodo que se informa y que impliquen ajustar los saldos a esa fecha.
Con Resolución Directoral N°007-20201-EF/51.01 del 21 de abril de 2021, se aprobó la Directiva N° 001-2021-EF/51.01, "Normas para la Preparación y
Presentación de la Información Financiera y Presupuestaria de las Entidades del Sector Público y Otras Formas Organizativas No Financieras que Administren
Recursos Públicos para Periodos Intermedios del Ejercicio Fiscal 2021".
b. Uso de juicios y estimaciones

La preparación de los Estados Financieros ha requerido que el Ministerio de Energía y Minas, utilice su juicio y que realice estimaciones que afectan la
aplicación de las políticas contables y los montos de los activos, pasivos, ingresos y gastos. En consecuencia, los resultados reales pueden diferir de estas
estimaciones. El efecto de la revisión de las estimaciones se reconoce en forma prospectiva.
La información sobre incertidumbres en las estimaciones que tienen un riesgo importante de resultar en ajuste material en los importes en libros de los activos y
pasivos en el período registrados al 30 de junio de 2021, se incluyen en la nota 6 Cuentas por Cobrar (estimación de incobrables), la nota 28 Obligaciones
Previsionales (cálculo actuarial) y en la nota 29 Provisiones (estimaciones por provisiones por demandas judiciales).
c. Cuentas por cobrar y provisión por deterioro

Las cuentas por cobrar se derivan de transacciones sin contraprestación, como impuestos y contribuciones obligatorias y contribuciones sociales; asimismo,
comprenden las provenientes de transacciones con contraprestación, como la venta de bienes y servicios y derechos administrativos, rentas de la propiedad,
derivados financieros y otras.
Estas cuentas se contabilizan al costo o por su valor razonable, de acuerdo a la mejor estimación de la Entidad. El importe contabilizado es ajustado por una
estimación para cuentas de cobranza dudosa, la cual refleja la medida en que se han deteriorado desde el reconocimiento inicial. La estimación del deterioro se
constituye en base a la evaluación de cómo los beneficios económicos o el potencial de servicio futuros del activo, fluyan a la Entidad.
La Entidad evalúa mensualmente la estimación realizada, a través del análisis de las cuentas y según la experiencia acumulada respecto a la cobranza.
d. Inventarios
Este concepto incorpora bienes comprados y almacenados para el consumo del Ministerio de Energía y Minas, así como otros materiales y suministros listos
para su uso.
Los inventarios se miden al costo. Cuando resulta necesario, El Ministerio realiza reducciones del valor en libros para constituir una estimación para
desvalorización de inventarios con cargo al resultado del período.
i. Valuación
Se valúan al costo de adquisición, aplicando el método de valuación de Costo Promedio ponderado y se presentan en los Estados Financieros a valores
históricos.
ii. Revelación
En el Estado de Situación Financiera se presenta el monto neto de los Inventarios, revelándose en notas a los Estados Financieros, las estimaciones por
desvalorización.
e. Propiedad, planta y equipo

Comprende a los edificios, terrenos, vehículos, maquinarias, y otros bienes adquiridos o recibidos en donación y su propósito de utilizarlo en la actividad
principal de la entidad y no para la venta.
i. Reconocimiento y medición
Los elementos de propiedades, planta y equipo se reconocen al costo de adquisición, incluyendo los costos incurridos hasta que dichos activos se encuentren
en la ubicación y condiciones para ser utilizados, incluyendo los intereses de préstamos en activos aptos. El umbral de reconocimiento inicial, corresponde al
equivalente a un cuarto (1/4) de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) vigente en la fecha de adquisición. En los casos en que se reciba un activo de otra entidad
pública, este es reconocido por el valor en libros de la entidad que transfiere.
Los activos de Propiedad, Planta y Equipo deben cumplir los siguientes requisitos de reconocimiento:
Mayor a ¼ de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) vigente, en el reconocimiento inicial de un elemento de Propiedad, Planta y Equipo.
ii. Costos posteriores

Los costos posteriores como mantenimientos mayores, adiciones, ampliaciones o mejoras, se capitalizan en el costo del activo si fuera probable que la Entidad
reciba los beneficios económicos o el potencial de servicio futuros asociados, según los criterios normados por la DGCP.
NOTA 2C
iii. Depreciación
La depreciación es la distribución sistemática del importe depreciable de un activo a lo largo de su vida útil.
La baja en cuentas se da cuando no se espera obtener ningún beneficio económico futuro o potencial de servicio del activo, por su uso o disposición.
En el caso de los elementos inservibles, destruidos, perdidos o robados y faltantes de inventarios, la baja en cuentas se realiza, sin perjuicio de los actos
administrativos que deben ser llevados a cabo.
iv. Baja en cuentas

La baja en cuentas se da cuando no se espera obtener ningún beneficio económico futuro o potencial de servicio del activo, por su uso o disposición.
f. Perdida por deterioro de activos

El Ministerio de Energía y Minas reconoce deterioros de activos afectados por desastres naturales. Se considera que un activo se ha deteriorado cuando su
importe en libros excede al importe estimado de la parte del activo en condiciones de continuar generando beneficios económicos o potencial de servicio.
En el ejercicio fiscal en el cual se producen desastres naturales en lugares declarados por norma legal en estado de emergencia, La Entidad evalúa si existe
algún indicio de deterioro de los activos.
En activos medidos al costo, la pérdida por deterioro de valor se reconoce en el resultado del período.
En activos medidos al valor revaluado, la pérdida por deterioro de valor se reconoce en los Resultados No Realizados, teniendo como límite el importe del
excedente de revaluación del activo, cuando éste no sea insuficiente, el saldo se reconoce en el resultado del período.
g. Arrendamientos
El Ministerio de Energía y Minas no cuenta con Arrendamientos.
h. Provisiones
Una provisión es un pasivo en el que existe incertidumbre acerca de su cuantía o vencimiento.
En cuanto a las provisiones y contingencias derivadas de demandas judiciales y arbitrajes en contra del Estado, el criterio uniforme establecido por la DGCP,
requiere la contabilización de las demandas judiciales y arbitrajes en contra del Estado en cuentas de orden, considerándolos como pasivos contingentes.
Las sentencias (o similares) en contra de la Entidad en primera y segunda instancia o aquellas en las cuales se haya interpuesto algún recurso extraordinario,
se registran como provisiones.
Las sentencias en condición de cosa juzgada, que se encuentren en proceso de ejecución, de la cual se haya requerido, el cumplimiento con el auto de
consentimiento y el requerimiento de pago, se reconocen en cuentas por pagar.
Otras provisiones se reconocen cuando la Entidad tiene una obligación presente como resultado de un evento pasado, es probable que se requieran recursos
para cancelar dicha obligación y el importe pueda ser determinando de una manera fiable. El importe provisionado es equivalente al valor presente de los pagos
futuros esperados para liquidar la obligación.
El cálculo de la provisión para beneficios sociales de los trabajadores nombrados, se aplica de acuerdo al inciso c) del artículo 54º del Decreto Legislativo N°
276, modificado por la Ley N° 25224.
La obligación relacionada con las pensiones del personal activo y pensionista, es estimada por la Oficina de Normalización Previsional según el Decreto
Supremo N° 026-2003-EF, aplicando cálculos actuariales. Los ajustes derivados de estimaciones mayores (o menores) a los importes registrados afectan el
resultado del período en el cual se actualiza la estimación.
La obligación de La Entidad en relación con otros beneficios a largo plazo; por ejemplo, la Compensación por Tiempo de Servicios, constituye el beneficio que
los empleados han ganado a cambio de sus servicios en el período actual y en períodos anteriores y
i. Ingresos tributarios
El Ministerio de Energía y Minas reconoce ingresos de transacciones sin contraprestación que surgen de ingresos tributarios, aportes por regulación, traspasos
y remesas recibidas del Tesoro Público, donaciones y transferencias; así como de multas y sanciones.
Los ingresos provenientes de los aportes por regulación, son recocidas por la Entidad cuando tiene el control de activo y porque supervisa y/o regula los
servicios públicos bajo su ámbito.
Los traspasos y remesas recibidas del Tesoro Público, se reconocen conforme a las autorizaciones aprobadas a favor de la Entidad o según las asignaciones
de Recursos Determinados otorgadas, con fines del financiamiento del presupuesto institucional.
Las donaciones y transferencias se reconocen como ingresos, en la medida en que no estén sujetas a condiciones, respecto a las cuales existe una obligación
de su utilización con ciertos fines o su devolución al transferidor; o que siéndolo, las condiciones hayan quedado satisfechas.
Las multas y sanciones son contabilizadas como e ingresos, cuando las cuentas por cobrar cumplen la definición de activo y cuando de acuerdo a la
experiencia de la Entidad, sea probable que fluyan beneficios económicos futuros y su valor pueda ser medido con fiabilidad.
j. Ingresos no tributarios
El Ministerio de Energía y Minas reconoce ingresos de transacciones sin contraprestación que surgen de ingresos no tributarios, por la venta de derechos y
tasas administrativas, que se cobran por la prestación de un servicio individualizado de carácter obligatorio y de naturaleza regulatoria.
k. Reconocimiento de costo y gastos

El Ministerio de Energía y Minas reconoce el gasto por las remuneraciones del personal administrativo, así como los gastos variables y ocasionales, y las
obligaciones previsionales, así como también los gastos por la retribución y complementos afectos y no afectos de cargas sociales del personal administrativo
nombrado o contratado, bajo cualquier régimen laboral.
NOTA 2C
Las obligaciones del empleador como la contribución a Es Salud y los aportes a los diferentes fondos, se reconocen los gastos de acuerdo con normas legales
se deban imputar, incluyendo las contribuciones complementarias para la jubilación.
Los gastos que conlleven el otorgamiento de prestaciones de salud y brindar la asistencia necesaria, subsidio por incapacidad temporal, maternidad, lactancia y
otros beneficios de la misma naturaleza, así como pensiones e indemnizaciones, entre otros de asistencia social a la comunidad.
Se reconoce los gastos por la salida de los bienes y suministros de funcionamiento del almacén para el uso o consumo de la entidad en el cumplimiento de
funciones
Se reconocen los gastos por servicios prestados a la entidad por terceras personas, ya sean naturales o jurídicas, para el funcionamiento de la entidad pública y
cumplimiento de funciones.
l. Ingresos y gastos financieros

El Ministerio de Energía y Minas reconoce los ingresos financieros al valor de las rentas, provenientes de las inversiones y préstamos otorgados, así como por
el uso y explotación de un bien o recurso público, y por concepto de renta de activos reales y financieros, así como las regalías, derechos y utilidades, entre
otros.
La Entidad reconoce los gastos financieros durante el ejercicio, por el diferencial cambiario, intereses generados y otros gastos financieros.
m. Cuentas de orden
El Ministerio de Energía y Minas hace uso de las cuentas de orden por contratos y compromisos, valores y garantías, bienes en préstamo, custodia y no
depreciables, contingencias, cuentas de saneamiento, a así como sus respectivas cuentas por el contrario a efecto de controlar la atención de los bienes,
servicios y documentos entre otros.
n. Reclasificaciones
El Ministerio de Energía y Minas realiza reclasificaciones contables, según normatividad emitida por la Dirección General de Contabilidad Pública, el cual implica
modificaciones; es decir comprometen al resultado del período, así como también las cuentas del activo, pasivo y patrimonio neto.
ñ. Otros principios y practicas contables

El Ministerio de Energía y Minas aplica en la Elaboración de los Estados Financieros las disposiciones emitidas por la Dirección General de Contabilidad
Pública, a fin de que sean de fácil lectura para los diferentes usuarios sean internos o externos.
NOTA COMPARATIVA A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 30 de Junio del 2021 y 31 de Diciembre del 2020
(EN SOLES)

3 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Comprende los fondos en efectivo, saldo en las cuentas corrientes depositados en el sistema financiero, efectuados a favor del MINEM, así como el saldo
disponible en la Cuenta Única del Tesoro, concordante con la normativa vigente.
Variación
Cuenta Descripción 2021 2020
S/ %
1101 CAJA Y BANCOS 1,175,371,869.72 1,683,016,287.29 (507,644,417.57) (30.16)
1101.0101 Caja M/N 23,323,532.22 0.00 23,323,532.22 -
1101.0202 Fondos De Caja Chica 40,000.00 20,220.78 19,779.22 97.82
1101.030102 Recursos Directamente Recaudados 62,073,957.08 36,584,559.08 25,489,398.00 69.67
1101.030105 Donaciones 371,760.01 368,295.01 3,465.00 0.94
1101.030106 Transferencias 27,995,264.17 27,995,270.17 (6.00) -
1101.0404 Otros Depósitos 1,380.17 75,981.67 (74,601.50) (98.18)
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT 857,104,311.76 1,071,593,432.15 (214,489,120.39) (20.02)
1101.1202 Endeudamiento Interno - CUT 300.00 34,500.00 (34,200.00) (99.13)
1101.1203 Endeudamiento Externo - CUT 0.00 255,685,098.00 (255,685,098.00) (100.00)
1101.1205 Transferencias - CUT 13,869,848.58 14,198,568.58 (328,720.00) (2.32)
1101.1209 Canon, Sobre Canon, Regalías, Renta de Aduanas, y Participaciones 190,591,515.73 276,460,361.85 (85,868,846.12) (31.06)
Totales 1,175,371,869.72 1,683,016,287.29 (507,644,417.57) (30.16)
Este rubro al 30 de junio 2021 en comparación al año anterior presenta una disminución neta de S/ 507,644,417.57, el cual se debe principalmente a;
La disminución en la cuenta Endeudamiento Externo - CUT por S/ 255,685,098, se debe a la transferencia financiera a favor de las Empresas Eléctricas y a la
reversión al Tesoro Público del Bono Electricidad, en virtud del D.U. N° 074-2020, asimismo se observa una disminución en la cuenta Recursos Directamente
Recaudados - CUT por S/ 214,489,120.39, el cual se debe principalmente a la transferencia de recursos a favor del OSINERGMIN por la suma de S/
150,000,000.00 en marco a la Vigésima Disposición Complementaria Final de la Ley N° 31084, Ley de Presupuesto del Sector Público Para el Año Fiscal 2021,
al ingreso de recursos del saldo de balance de la U.E.N°005-MEM DGER por S/ 207,451,000.00 entre otros. En la cuenta 1101.1209 - Canon, Sobre Canon,
Regalías, Renta de Aduanas, y Participaciones por S/ 85,874,383.41 la disminución se genera por mayores pagos de valorizaciones de obras, pagos de
supervisión y adelantos a los contratistas, en lo cual genera menor disponibilidad de saldos de la cuenta.
El aumento en la cuenta Recursos Directamente Recaudados se observa un incremento por S/ 25,489,398.00, el cual se debe a la recaudación de aportes de
las empresas eléctricas, debido a la recuperación de la demanda de energía eléctrica debido al levantamiento de las medidas de restricción y control sanitario
del COVID 19, a la Ejecución de Carta Fianza N° 10606902-001 de la empresa PLUSPETROL NORTE S.A. según Memo N° 01239-2021-MINEM-SG-OGA, al
Deposito de Garantía No Consentida Carta Fianza 68797-1 de la empresa de Generación Eléctrica Colca S.A., según Memo N° 922-2021-MINEM-DGE, entre
otros.
Información adicional:
-Las Entidades Financieras en la que se mantiene las cuentas corriente son:

Banco de la Nación.
Banco Continental.
Banco Scotiabank.
-Depósito a plazo.
Banco de la Nación Cta 17-000-030117 $ - DOE RUN PERU con saldo contable de S/ 54,727,682.27, cuyo vencimiento es el 24 de julio 2021.
-Detalle de las cuentas corrientes con restricciones y el importe contable son:

Banco de la Nación cuenta N° 000-874922 Ley Mypes con saldo contable de S/ 186,700.53.
Banco de la Nación cuenta N° 17-000-030117 MEM Central con saldo contable de S/ 56,081,852.61.
Banco de la Nación cuenta N° 06-068-01933 Ejecución Carta Fianza con saldo contable de S/ 174,719,257.87.
Banco de la Nación cuenta N° 00-068-375428 por S/ 5,435,931.24.
Banco de la Nación cuenta N° 00-000- 873276 por S/ 7,854,216.
-Detalle del concepto Otros depósitos:

Banco Scotiabank N°000-044-107-06-45 S/ 313.54.
Banco Continental N° 011-661-100041132-60 S/ 528.66.
Banco Continental N° 011-661-100072127-62 multas S/ 373.94.
Banco de Crédito N° 193-2455076-0-46 S/ 164.03
-Todas las Entidades Financieras con que cuenta la U.E. MEM-Central, han centralizado sus recursos en la Cuenta Única de Tesoro Púbico.
-Fecha de la última conciliación bancaria.

30 de junio 2021.
-El importe de caja y bancos que no tiene afectación presupuestal es S/ 21,321,196.77, que corresponde al saldo por transferir a la U.E. N°005 MEM-DGER por
concepto de Aportes de Electrificación Rural.
(EN SOLES)

3 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Comprende los fondos en efectivo, saldo en las cuentas corrientes depositados en el sistema financiero, efectuados a favor del MINEM, así como el saldo
disponible en la Cuenta Única del Tesoro, concordante con la normativa vigente.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

5 - CUENTAS POR COBRAR (NETO)

Comprende las contribuciones establecidas en la Ley N°25844 - Ley de Concesiones Eléctricas, correspondiente al 0.35% de la facturación mensual de las
empresas de generación, transmisión y distribución de energía eléctrica: Asimismo por la participación del MINEM en contratos de PERUPETRO S.A., entre
otros conceptos.
Variación
S/ %
1201 CUENTAS POR COBRAR 1,764,779.61 2,874,373.27 (1,109,593.66) (38.60)
1201.010201 Contribuciones Vigentes 745,472.70 1,659,699.99 (914,227.29) (55.08)
1201.0402 Rentas De La Propiedad Real 902,029.94 1,160,941.80 (258,911.86) (22.30)
1201.0403 Otras Rentas De La Propiedad 117,276.97 53,731.48 63,545.49 118.26

Totales 1,764,779.61 2,874,373.27 (1,109,593.66) (38.60)
La disminución en la cuenta Contribuciones Vigentes por S/ 914,227.29, se debe a la menor captación de la contribución establecida en la Ley Nº25844, así
como a la disminución en la cuenta Rentas de la Propiedad Real por S/ 258,911.86, el cual se debe a la menor transferencia percibida por la participación de
contratos de PERUPETRO S.A. y por la variación en el cálculo de las provisiones de los referidos ingresos.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

6 - OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)

Comprende los depósitos en garantía, adelanto de vacaciones del personal CAS y CAP, cuentas por cobrar diversas de dudosa recuperación a los ex becarios
de CARELEC, Multas DAC, asimismo incluye intereses generados producto de la determinación de la deuda tributaria por parte de OSINERGMIN en marco a la
Ley N° 25844 y estimación de cuentas de cobranza dudosa. Asimismo comprende el saldo por cobrar en la U.E. N° 005 MEM DGER a los contratistas por
penalidades aplicadas a las Empresas Contratistas.
Variación
S/ %
1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 124,878,421.90 117,021,292.44 7,857,129.46 6.71
1202.04 Depósitos Entregados En Garantía 13,400.00 13,400.00 0.00 -
1202.0804 Otros 65,811.64 166,012.48 (100,200.84) (60.36)
1202.0902 Sanciones 1,678,950.41 19,363,131.24 (17,684,180.83) (91.33)
1202.10 Intereses 611,440.69 611,440.69 0.00 -
1202.9801 Cuentas por Cobrar a Unidades Ejecutoras del Mismo Pliego 22,828,467.20 2,537,988.55 20,290,478.65 799.47
1202.9802 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 838,586.19 398,601.89 439,984.30 110.38
1202.99 Cuentas Por Cobrar Diversas De Dudosa Recuperación 98,841,765.77 93,930,717.59 4,911,048.18 5.23
1203 PRÉSTAMOS 2,742,082.86 3,903,778.12 (1,161,695.26) (29.76)
1203.98 Otros Préstamos 2,742,082.86 3,903,778.12 (1,161,695.26) (29.76)
1209 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (CR) (98,841,765.77) (93,930,717.59) (4,911,048.18) 5.23
1209.02 Cuentas Por Cobrar Diversas (98,841,765.77) (93,930,717.59) (4,911,048.18) 5.23

Totales 28,778,738.99 26,994,352.97 1,784,386.02 6.61
Este rubro al 30 de junio 2021 en comparación al año anterior presenta un incremento neto de S/ 1,784,386.02, el cual se debe principalmente a;
El aumento en la cuenta Cuentas por Cobrar Diversas de Dudosa Recuperación por S/ 4,911,048.18, se origina principalmente por la actualización de las multas
DAC a la UIT vigente y a las deudas por cobrar a ex becarios de CARELEC, (debido a que algunos de los ex becarios adeudan mas de 3 cuotas consecutivas
vencidas cuyo monto asciende a S/ 454,731.39, la causa posiblemente sea el impacto del COVID -19, generándoles menor liquidez, el incremento de
S/.20,290,478.65 en la cuenta 1202.9801 Cuentas por Cobrar a Unidades Ejecutoras del Mismo Pliego se origina por provisión de ingresos de aportes de
usuarios recaudados a junio 2021 pendientes de transferir de la U.E. N°001 MEM-Central a la U.E. N°005 MEM-DGER.
Una disminución importante de S/ 17,684,180.83 en la cuenta 1202.0902 Sanciones, se origina por el cobro de sanciones correspondiente al año 2020,
realizados a OSIGNERNIM, asimismo, en la cuenta 1203.98 Otros préstamos, se registra una disminución de S/ 1,161,695.26 debido a la amortización del pago
de la cuota anual de EMSEU por préstamos REEMBOLSABLE vencidos en el mes de diciembre y cobrado en el enero 2021 y a la amortización de la cuota
anual 09 del convenio 012-2011 MEM de Luz del Sur.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

7 - INVENTARIOS (NETO)
Comprende los bienes comprados y almacenados para el consumo del MINEM, así como otros materiales y suministros listos para su uso; se valúan al costo de
adquisición, aplicando el método de valuación de Costo Promedio, en concordancia con las normas vigentes y se presentan en los Estados Financieros a
valores históricos neto de los Inventarios, revelándose en notas las estimaciones por desvalorización.
Variación
S/ %
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 1,242,568.73 1,436,848.68 (194,279.95) (13.52)
1301.0101 Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano 19,848.27 31,095.44 (11,247.17) (36.17)
1301.020101 Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas 5,724.00 5,724.00 0.00 -
1301.0303 Lubricantes, Grasas Y Afines 67.32 67.32 0.00 -
1301.050101 Repuestos Y Accesorios 672,849.44 782,711.53 (109,862.09) (14.04)
1301.050102 Papeleria En General, Utiles Y Materiales De Oficina 258,375.47 300,913.40 (42,537.93) (14.14)
1301.050301 Aseo, Limpieza Y Tocador 30,174.58 45,482.54 (15,307.96) (33.66)
1301.050401 Electricidad, Iluminación Y Electrónica 108,345.58 113,009.79 (4,664.21) (4.13)
1301.0601 De Vehículos 43,840.76 46,356.22 (2,515.46) (5.43)
1301.0602 De Comunicaciones Y Telecomunicaciones 975.00 975.00 0.00 -
1301.0603 De Construcción Y Maquinas 3,643.88 3,643.88 0.00 -
1301.1101 Para Edificios Y Estructuras 61,783.03 64,418.59 (2,635.56) (4.09)
1301.1103 Para Mobiliario Y Similares 2,853.78 2,889.53 (35.75) (1.24)
1301.1104 Para Maquinarias Y Equipos 3,681.60 3,681.60 0.00 -
1301.9901 Herramientas 707.58 707.58 0.00 -
1301.9999 Otros Bienes 29,698.44 35,172.26 (5,473.82) (15.56)
1305 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 103,217.70 103,217.70 0.00 0.00
1305.02 Suministros Diversos 103,217.70 103,217.70 0.00 -
1310 DESVALORIZACIÓN DE BIENES CORRIENTES (103,217.70) (103,217.70) 0.00 0.00
1310.0104 Desvalorización De Materiales Auxiliares, Suministros Y Repuestos (103,217.70) (103,217.70) 0.00 -

Totales 1,242,568.73 1,436,848.68 (194,279.95) (13.52)
Este rubro al 30 de junio de 2021 en comparación al año anterior presenta una disminución de S/ 194,279.95, el cual se debe principalmente a;
La disminución de stock de suministros de almacén de la cuenta contable 1301.050101 Repuestos y Accesorios por el importe de S/ 109,862.09 se debe al
mayor consumo de cartucho tóner, tintas, repuestos para impresora y al levantamiento de medidas restrictivas por el gobierno a la incorporación gradual de
aforo del 10% en las entidades publicas en el estado de emergencia de la lucha contra la pandemia del COVID-19 (SARS-COV-2); en la cuenta 1301.050102
Papelería En General, Útiles y Materiales de Oficina por S/ 42,537.93 se origina por la salida de materiales y útiles de oficina a ser atendidas a las diferentes
oficinas del MINEM.
-La entidad no presenta en sus inventarios suministros que se encuentran deteriorados, vencidos, obsoletos etc.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

8 - SERVICIOS Y OTROS PAGADOS POR ANTICIPADO

Comprende las pólizas de los seguros pagados por adelantado a las Empresas de seguros RIMAC, PACIFICO Y MAPFRE, los anticipos por viáticos a los
servidores para comisión de servicios, así mismo anticipos por encargos interno y pago adelantado para acceso al servicio de publicidad registral en línea de la
SUNARP.
Variación
S/ %
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 4,460,266.47 4,492,125.03 (31,858.56) (0.71)
1205.0101 SEGURO DE VIDA 27,221.01 97,248.62 (70,027.61) (72.01)
1205.0102 SEGURO DE VEHÍCULOS 0.00 62,591.18 (62,591.18) (100.00)
1205.0103 SEGURO OBLIGATORIO ACCIDENTES DE TRANSITO (SOAT) 4,199.57 2,781.90 1,417.67 50.96
1205.0104 OTROS SEGUROS PERSONALES 272,016.37 655,954.63 (383,938.26) (58.53)
1205.0199 OTROS SEGUROS DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES 0.00 92,336.51 (92,336.51) (100.00)
1205.0402 Proveedores 76,794.13 76,514.13 280.00 0.37
1205.0501 Viáticos 389,483.75 43,737.88 345,745.87 790.50
1205.0502 Otras Entregas A Rendir Cuenta 3,531,619.42 3,301,001.27 230,618.15 6.99
1205.98 Otros 158,932.22 159,958.91 (1,026.69) (0.64)

Totales 4,460,266.47 4,492,125.03 (31,858.56) (0.71)
Este rubro al 30 de junio 2020 en comparación al año anterior presenta una disminución neta de S/ 31,858.56, el cual se debe principalmente a;
La disminución en las cuentas de 1205.0101 Seguros de vida, 1205.0102 Seguro de vehículos, 1205.0104 Otros seguros personales y 1205.0199 Otros
seguros de bienes muebles e inmuebles es originado por el reconocimiento del gasto de enero a junio de 2021 de los seguros humanos y patrimoniales suscrito
por el Ministerio de Energía y Minas en los Contratos Nº012-2020 MINEM/OGA, 015-2021-MINEM/OGA, 022-2021-MINEM/OGA con el Consorcio Mapfre Perú
Compañía de seguros y reaseguros y Contrato Nº 011-2020-MINEM/OGA con Rímac seguros y reaseguros.
El aumento en la cuenta 1205.0502 Viáticos por S/ 345,745.87, se debe principalmente a la entrega de dinero para comisión de servicios del personal de las
oficinas descentralizadas, asimismo, el aumento en la cuenta 1205.0502 Otras Entregas a Rendir Cuenta por S/. 230,898.15, proviene de la rendición pendiente
por concepto de servidumbre de las obras en cumplimiento a las normas vigentes de la OSCE.
-No existen rendiciones que superan los 360 días que se encuentren pendientes de rendición.
-No existe depósitos judiciales.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

9 - OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO

Comprende a los fondos cuyo fuente de financiamiento son de Recursos Ordinarios administrados por el Tesoro Público. En la U.E. N° 005 MEM DGER
comprende los anticipos a los contratistas y consultores para la ejecución de obras de Electrificación Rural, estudios y gestión de servidumbre de Electrificación
Rural, Encargos a los Gobiernos locales por liquidar, Infraestructura eléctrica por transferir a las Empresas Eléctricas Concesionarias de Electricidad o
ADINELSA.
Variación
S/ %
1204 Fideicomiso, Comisiones de Confianza y Otras Modalidades 35,934,937.08 0.00 35,934,937.08 -
1204.01 Fideicomisos 35,934,937.08 0.00 35,934,937.08 -
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 8,569,172.65 18,346,739.16 (9,777,566.51) (53.29)
1205.0401 Contratistas 8,569,172.65 18,346,739.16 (9,777,566.51) (53.29)
1206 Recursos - Tesoro Público 12,218.07 915,897.08 (903,679.01) (98.67)
1206.01 Tesoro Público 12,218.07 915,897.08 (903,679.01) (98.67)
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 118,277,193.68 135,417,553.17 (17,140,359.49) (12.66)
1501.080902 Para Otros Pliegos y Entidades Públicas 118,277,193.68 135,417,553.17 (17,140,359.49) (12.66)
Totales 162,793,521.48 154,680,189.41 8,113,332.07 5.25
Este rubro al 30 de junio de 2021 en comparación al año anterior presenta un incremento neto de S/ 8,113,332.07, el cual se debe a;
El aumento en la cuenta 1204.01 Fideicomisos por S/. 35,934,937.08 originado por los adelantos depositados al Fondo de Fideicomiso de los contratos para
ejecución de obras detallado a continuación:
*HGD Contratistas S/.4,445,553.64
*GRUPO JACEP S.R.L. S/.1,814,559.15
*CONSORCIO ELECTRIFICACIÓN PAJARILLO S/.534,966.06
*CONSORCIO INGENIERIA ( HGD INGENIERIA SAC - AMD INGENIEROS SAC ) S/. 86,572.27
*CONSORCIO ELEC S/. 29,053,285.96
La disminución en la cuenta 1205.0401 Contratistas por S/ 9,777,566.51 se origina principalmente por el traslado de los devengados al 31.12.2020 que son
depositados en la cuenta de Fideicomiso por los adelantos a contratistas, se detalla a continuación:
SERV. Y REPRESENT. PROFESIONALES RUBELEC S.A. S/ 94,834.65
CONSORCIO SAN BORJA S/ 271,693.82
HURTADO HERMOZA ING.CONSULTORES S.A. S/ 617.75
PRIETO INGENIEROS CONSULTORES S.A. S/ 72,000.00
ALVA JULCA RUBER GREGORIO S/ 16,418.41
INCORP INGENIERIA Y CONSTRUCCION SAC S/ 1,156,942.17
SERPLUS PERÚ S.A.C. S/ 65,086.29
TECNOLOGIA & DESARROLLO CONT. GRALES. S.A.C. S/ 201,175.85
INGENIERIA & PRODUCTIVIDAD S.A.C. S/ 219,484.16
CMP CONTRATISTAS GENERALES S.A.C. S/ 741,556.59
NHP INGENIERIA TECNICA S.R.L. S/ 9,123.22
F&D INGENIEROS CONTRATISTAS GENERALES S.R.L. S/ 2,010,690.87
UNION DE CONSULTORES S.A.C. S/ 22,488.35
BRICKS Y CONCRET CONTRATISTAS GENERALES S.A.C. S/ 301,454.06
CONSORCIO FORTALEZA S/ 134,819.73
CONSORCIO PASCO SOLAR S/ 96,472.46
IC HDH S.A.C. S/ 880,298.86
CORPORACION MAZA SAC - INVERSIONES MAZA SAC S/ 252,520.25
CONSORCIO ACHIYAKU S/ 338,085.01
CONSORCIO HUATAPI S/ 318,660.96
CONSORCIO PROGRESO S/ 150,860.48
I & P SAC - RUBELEC S/ 393,999.99
CONSORCIO CONSULTORES EN ENERGÍA S/ 62,566.8
CONSORCIO SAMI S/ 5,951.29
CONSORCIO BALSAPUERTO I S/751,370.63
La disminución en la cuenta 1501.080902 Para Otros Pliegos y Entidades Públicas por S/ 17,140,359.49, se debe principalmente a la transferencia contable de
proyectos durante el primer semestre 2021 (Electro Oriente, Adinelsa, Electro Norte).
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

11 - OTRAS CTAS. POR COBRAR A LARGO PLAZO

Comprende las cuentas por cobrar con cargo al Contrato FIDEICOMISO ERGON PERU SAC y MINEM, cuentas por cobrar a los ex Becarios del Programa de
Estudios de Post-Grado del Convenio de CARELEC. Asimismo incluye los saldos de préstamos otorgados a las empresa eléctricas de distribución de
electricidad, entre ellas LUZ DEL SUR S.A., EDECAÑETE S.A., EMSEU S.A.C., y ELECTRO DUNAS S.A.A.
Variación
S/ %
1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 13,812,218.96 23,013,633.24 (9,201,414.28) (39.98)
1202.9802 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 13,812,218.96 23,013,633.24 (9,201,414.28) (39.98)
1203 PRÉSTAMOS 1,160,304.85 1,160,304.85 0.00 0.00
1203.98 Otros Préstamos 1,160,304.85 1,160,304.85 0.00 -

Totales 14,972,523.81 24,173,938.09 (9,201,414.28) (38.06)
Este rubro al 30 de junio 2021 en comparación al año anterior presenta una disminución de S/ 9,201,414.28, el cual se debe principalmente por la cobranza
efectuada con cargo al Contrato Fideicomiso MEM-ERGON SAC por el suministro de electricidad por el importe de S/ 9,217,310.61. Así como a la
efectivización de cobro a los Exbecarios de Convenios suscritos con CARELEC por el importe de S/ 6,681.96.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

12 - INVERSIONES FINANCIERAS (NETO)

Comprende los registros de los Certificados de Acciones del Capital Social de propiedad de Petróleos del Perú S.A. - PETROPERÚ S.A. como inversión en
títulos valores, entregadas en custodia al MINEM en virtud de lo indicado en el artículo 13 del Reglamento de la Ley N°28840 - Ley de Fortalecimiento y
Modernización de la Empresa Petróleos del Perú - PETROPERÚ S.A., aprobado con Decreto Supremo N°012-2013-EM, las mismas que están inscritas en el
Registro Público del Mercado de Valores.
Variación
S/ %
1402 ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL 5,368,412,525.00 5,368,412,525.00 0.00 0.00
1402.04 Constitución o Aumento de Capital en Empresas No Financieras 5,368,412,525.00 5,368,412,525.00 0.00 -

Totales 5,368,412,525.00 5,368,412,525.00 0.00 0.00
Este rubro al 30 de junio 2021 en comparación al año anterior no presenta variación.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

14 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO)

Comprende el valor de los edificios, terrenos, vehículos, maquinarias, y otros bienes adquiridos o recibidos en donación y su propósito de utilizarlo en la
actividad principal de la entidad y no para la venta. Son registrados a su costo de adquisición. Así como los bienes provenientes del Contrato de Concesión de
los Sistemas de Transmisión Eléctrica ETECEN - ETESUR , los mismos que fueron entregados en Concesión a la empresa Red de Energía del Perú S.A.
Variación
S/ %
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 2,294,383,954.52 2,348,078,647.21 (53,694,692.69) (2.29)
1501.020101 Edificios Administrativos - Costo 9,609,932.23 9,609,932.23 0.00 -
1501.020197 Edificios Administrativos - Ajuste por Revaluación 3,054,670.72 3,054,670.72 0.00 -
1501.020401 Instalaciones Sociales Y Culturales - Costo 3,247,115.77 3,247,115.77 0.00 -
1501.020497 Instalaciones Sociales Y Culturales - Ajuste por Revaluación 1,032,147.70 1,032,147.70 0.00 -
1501.029901 Otros Edificios No Residenciales - Costo 184,799.17 184,799.17 0.00 -
1501.029997 Otros Edificios No Residenciales - Ajuste por Revaluación 15,502.75 15,502.75 0.00 -
1501.050103 Estructura - Costo 1,818,298,192.91 1,818,298,192.91 0.00 -
1501.080301 Por Contrata 458,941,593.27 512,636,285.96 (53,694,692.69) (10.47)
1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS 483,871,665.15 483,871,665.15 0.00 0.00
1502.010101 Terrenos Urbanos - Costo 11,310,095.87 11,310,095.87 0.00 -
1502.010197 Terrenos Urbanos - Ajuste por Revaluación 303,487.76 303,487.76 0.00 -
1502.010201 Terrenos Rurales - Costo 7,920.00 7,920.00 0.00 -
1502.010301 Terrenos Eriazos - Costo 18,378.48 18,378.48 0.00 -
1502.010397 Terrenos Eriazos - Ajuste por Revaluación 434.01 434.01 0.00 -
1502.060101 Concesiones - Costo 86,594,974.33 86,594,974.33 0.00 -
1502.060197 Concesiones - Ajuste por Revaluación 385,636,374.70 385,636,374.70 0.00 -
1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 40,843,303.11 36,667,982.94 4,175,320.17 11.39
1503.0101 Para Transporte Terrestre 4,958,576.99 4,958,576.99 0.00 -
1503.0102 Para Transporte Aéreo 74,250.17 74,250.17 0.00 -
1503.020101 Maquinas Y Equipos De Oficina 666,223.02 666,223.02 0.00 -
1503.020102 Mobiliario De Oficina 3,028,849.56 3,028,849.56 0.00 -
1503.020301 Equipos Computacionales Y Periféricos 19,858,495.90 17,384,611.12 2,473,884.78 14.23
1503.020302 Equipos De Comunicaciones Para Redes Informáticas 3,883,651.30 2,309,651.30 1,574,000.00 68.15
1503.020303 Equipos De Telecomunicaciones 2,663,637.99 2,540,037.99 123,600.00 4.87
1503.020401 Mobiliario 4,720.00 4,720.00 0.00 -
1503.020402 Equipo 79,798.58 79,798.58 0.00 -
1503.020502 Equipo De Uso Agricola Y Pesquero 11,140.01 11,140.01 0.00 -
1503.020602 Mobiliario De Cultura Y Arte 85,865.21 85,865.21 0.00 -
1503.020702 Mobiliario De Deportes Y Recreación 25,911.65 25,911.65 0.00 -
1503.020801 Mobiliario, Equipos Y Aparatos Para La Defensa Y La Seguridad 13,228.83 13,228.83 0.00 -
1503.020901 Aire Acondicionado Y Refrigeración 3,829,809.72 3,828,400.72 1,409.00 0.04
1503.020902 Aseo, Limpieza Y Cocina 76,067.19 76,067.19 0.00 -
1503.020903 Seguridad Industrial 35,734.40 35,734.40 0.00 -
1503.020904 Electricidad Y Electrónica 511,273.61 511,273.61 0.00 -
1503.020905 Equipos E Instrumentos De Medición 154,358.63 151,932.24 2,426.39 1.60
1503.020999 Maquinarias, Equipos Y Mobiliarios De Otras Instalaciones 222,737.55 222,737.55 0.00 -
1503.0701 Vehículos en Afectación en Uso 658,972.80 658,972.80 0.00 -
1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) (1,451,339,194.84) (1,427,086,421.33) (24,252,773.51) 1.70
1508.010201 Edificios O Unidades No Residenciales (5,875,110.77) (5,793,554.23) (81,556.54) 1.41
1508.010297 Edificios O Unidades No Residenciales - Ajuste por Revaluación (2,287,804.99) (2,262,161.68) (25,643.31) 1.13
1508.010601 Concesiones (1,416,185,566.25) (1,393,762,320.54) (22,423,245.71) 1.61
1508.0201 Vehículos (2,791,864.86) (2,611,928.91) (179,935.95) 6.89

(EN SOLES)

14 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO)

Comprende el valor de los edificios, terrenos, vehículos, maquinarias, y otros bienes adquiridos o recibidos en donación y su propósito de utilizarlo en la
actividad principal de la entidad y no para la venta. Son registrados a su costo de adquisición. Así como los bienes provenientes del Contrato de Concesión de
los Sistemas de Transmisión Eléctrica ETECEN - ETESUR , los mismos que fueron entregados en Concesión a la empresa Red de Energía del Perú S.A.
Variación
S/ %
1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros. (23,775,866.36) (22,266,422.99) (1,509,443.37) 6.78
1508.020501 Vehículos en Afectación en Uso (422,981.61) (390,032.98) (32,948.63) 8.45

Totales 1,367,759,727.94 1,441,531,873.97 (73,772,146.03) (5.12)
Este rubro al 30 de junio 2021 en comparación al año anterior presenta variación neta S/ 73,772,146.03, el cual se debe principalmente a;
El aumento de S/ 4,175,320.17 en la variación de la cuenta 1503 Vehículos, maquinaria y otros es originado por las adquisiciones de bienes del activo fijo
realizadas durante los meses de enero a junio de 2021. Asimismo el incremento de S/ 24,252,773.51 en la variación del saldo de la cuenta 1508 Depreciación,
amortización y agotamiento se debe a la provisión de la depreciación de los inmuebles maquinarias y equipos del primer semestre del año 2021.
La disminución de la cuenta 1501.080301 Por Contrata por S/. 53,694,692.69 es originada por la liquidación de obras y pagos de valorizaciones en el primer
semestre 2021. El saldo al 31.06.2021 es de S/. 458,941,593.27, según detalle:
OBRA
SER TAYABAMBA-HUANCASPATA V ETAPA S/ 7,307,933.26
LT 60 KV AZANGARO-HUANCANE-ANANEA Y SE S/ 4,011,525.62
LT 60 KV PIURA CHULUCANAS S/ 2,937,590.28
TRANSF. SUMINISTROS ADINELSA S/ 4,081,572.04
INST. DE ENERGIA EURO-SOLAR - AMAZONAS S/ 7,488,685.71
MEJORAMIENTO DE LA PRESTACION DEL SERVICIO ELECTRICO EN EL CENTRO POBLADO MENOR SANTA CRUZ, PROVINCI S/ 5,313,107.19
SISTEMA ELECTRICO RURAL VILLA RICA III ETAPA S/ 5,230,516.28
AMPLIACION ELECTRIFICACION RURAL TABACONAS III ETAPA, DISTRITO DE TABACONAS - SAN IGNACIO - CAJAMARC S/ 8,570,400.38
AMPLIACION Y REMODELACION INTEGRAL SER SAN LORENZO, DISTRITO DE BARRANCA, PROVINCIA DE DATEM DEL MAR S/ 4,024,515.55
SISTEMA ELECTRICO RURAL NUEVO SEASME III ETAPA S/ 16,783,249.51
SER SANDIA IV ETAPA S/ 5,526,112.79
MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DEL SISTEMA DE ELECTRIFICACION DE LA RED PRIMARIA Y SECUNDARIA DE LOS CENT S/ 3,836,784.14
SER AYABACA VII ETAPA S/ 21,636,113.17
ELECTRIFICACION INTEGRAL DE LAS PROVINCIAS DE CHOTA, CUTERVO, HUALGAYOC Y SANTA CRUZ-DPTO. DE CAJAMA S/ 121,174,106.12
SER PAPAPLAYA II ETAPA S/ 2,598,354.90
SER HUAMACHUCO V - VI ETAPA S/ 14,628,735.34
ELECTRIFICACION DE LA ISLA AMANTANI, UBICADA EN EL DEPARTAMENTO DE PUNO S/ 12,247,011.25
ELECTRIFICACION DE LA ISLA TAQUILE, UBICADA EN EL DEPARTAMENTO DE PUNO S/ 3,099,353.08
INSTALACION DEL SISTEMA ELECTRICO RURAL CELENDIN FASE I S/ 21,821,572.64
INSTALACION DEL SISTEMA ELECTRICO RURAL CELENDIN FASE II S/ 20,480,427.40
INSTALACION DEL SISTEMA ELECTRICO RURAL CELENDIN FASE III S/ 8,091,795.39
INSTALACION Y AMPLIACION DEL SISTEMA ELECTRICO RURAL SAN MIGUEL FASE I-CAJAMARCA S/ 11,587,672.39
SISTEMA ELECTRICO RURAL HUANUCO DOS DE MAYO V ETAPA, VI ETAPA, VII ETAPA - FASE I Y VII ETAPA - FASE S/ 30,775,759.77
AMPLIACION DE ELECTRIFICACION RURAL EN EL DISTRITO DE CHALLHUAHUACHO-COTABAMBAS-APURIMAC S/ 5,947,402.94
AMPLIACION DE ELECTRIFICACION RURAL EN LOS DISTRITOS DE COTABAMBAS - COYLLURQUI, HAQUIRA, TAMBOBAMBA S/ 3,934,242.33
AMPLIACIÓN DE REDES DE DISTRIBUCIÓN EN EL DEPARTAMENTO DE APURÍMAC S/ 7,221,547.99
AMPLIACION DEL SISTEMA ELECTRICO RURAL SEGUNDA ETAPA, DE LOS SECTORES DEL VALLE DE PAJARILLO, DISTRI S/ 3,151,590.19
AMPLIACION DEL SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA EN EL VALLE SANTA CRUZ Y SELVA DE ORO DEL DISTRITO DE R S/ 8,137,962.37
AMPLIACION DEL SUBSISTEMA DE DISTRIBUCION PRIMARIA Y SECUNDARIA 22,90.380-0.220 KV. DE LAS LOCALIDAD S/ 2,569,328.51
AMPL. DE ER DE LAS COM. DE LA ZONA OESTE CENTRO DEL DIST. DE CAJARURO, DIST. CAJARURO - UCTUBAMBA S/ 12,188,139.00
MEJ. DEL SIST. DE ELECTRIF. DE LAS LOC. DEL DIST. DE STA. MARIA - HUAURA S/ 2,790,109.18
INST. DE E.R. DIST. SANTA LUCIA - LAMPA - PUNO S/ 3,413,836.96
AMPL. DEL SER DE QUILLO OESTE, DIST. DE QUILLO - YUNGAY - ANCASH S/ 2,332,306.21
AMPL. Y CONSTRUC. SER RP Y RS CCPP DEL DIST. DE SAN LUIS S/ 4,806,684.20
Información Adicional:
-Asimismo la Entidad informa que según inventario físico al 31 de diciembre de 2020 hay 4,149 bienes del activo fijo con valor neto de S/ 1.00, los mismos que
según informe del inventario deben ser dados de baja en el ejercicio 2021.
-La entidad no posee obras construidas para su uso.
-La entidad no cuenta con obras paralizadas.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

15 - OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO (NETO)

Comprende los fondos sujetos a restricción provenientes de la ejecución de Garantías (Cartas Fianza), transferencias de recursos otorgados bajo condición en
la cuenta servicios y otros contratados por anticipado. Asimismo incluye el importe de las inversiones o desembolsos efectuados por la U.E. N° 005 MEM DGER
en los estudios de prefactibilidad de las obras de electrificación a nivel nacional, entre otros.
Variación
S/ %
1101 CAJA Y BANCOS 244,277,959.04 218,926,959.47 25,350,999.57 11.58
1101.050101 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN - BANCO DE LA NACIÓN 244,277,959.04 218,926,959.47 25,350,999.57 11.58
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 528,833,779.28 439,347,079.28 89,486,700.00 20.37
1205.090101 A Entidades Públicas 159,143,443.00 167,656,743.00 (8,513,300.00) (5.08)
1205.090102 A Entidades Privadas y Otros 369,690,336.28 271,690,336.28 98,000,000.00 36.07
1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS 12,107,438.39 15,382,028.17 (3,274,589.78) (21.29)
1505.010201 Por Contrata 3,209,360.03 6,038,717.64 (2,829,357.61) (46.85)
1505.020201 Por Contrata 8,898,078.36 9,343,310.53 (445,232.17) (4.77)
1507 OTROS ACTIVOS 53,694,999.45 53,694,999.45 0.00 0.00
1507.0102 Animales Reproductores 3,775.83 3,775.83 0.00 -
1507.0299 Otros Bienes Culturales 173,485.11 173,485.11 0.00 -
1507.0302 Software 14,202,392.57 14,202,392.57 0.00 -
1507.9999 Otros 39,315,345.94 39,315,345.94 0.00 -
1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) (9,536,565.32) (8,944,914.46) (591,650.86) 6.61
1508.0302 Activos Intangibles (9,536,565.32) (8,944,914.46) (591,650.86) 6.61

Totales 829,377,610.84 718,406,151.91 110,971,458.93 15.45
Este rubro al 30 de junio 2021 en comparación al año anterior presenta un incremento neto de S/ 110,971,458.93, el cual se debe principalmente a;
El aumento en la cuenta Fondos Sujetos a Restricción por S/ 25,350,999.57, se debe al diferencial cambiario en la cuenta N° 06-068-1933 de ejecución carta
fianza. Asimismo se muestra un aumento en la cuenta A Entidades Privadas y Otros el cual se debe a la transferencia financiera a favor de PROFONANPE
autorizada con RM N° 133-2021-MINEM/DM, por el importe de S/ 98,000,000.00;
Se observa variaciones negativas: De S/ 8,513,300.00, en la cuenta de entidades públicas, debido a la rendición de cuenta al I Trim - 2021, de la
transferencias con condición otorgadas a AMSAC años anteriores, y de S/ 591,650.86 en depreciación, amortización y agotamiento, que se debe al
reconocimiento del gasto de la vida útil de las licencias de software utilizadas por el MINEM, la disminución en la cuenta Por Contrata por S/ (2,829,357.61) se
origina por el traslado de gastos de estudios de pre inversión y perfiles a gastos del ejercicio de acuerdo con la directiva de cierre.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

17 - CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES

Comprende las obligaciones del MINEM contraídas con terceros por la adquisición de bienes y servicios, por liquidaciones de obras, valorización por ejecución
de obras; así como los depósitos recibidos en efectivo de los contratistas como garantía de fiel cumplimiento.
Variación
S/ %
2103 CUENTAS POR PAGAR 14,182,494.72 27,024,382.42 (12,841,887.70) (47.52)
2103.010101 BIENES 62,909.26 562,159.44 (499,250.18) (88.81)
2103.010102 SERVICIOS 2,286,527.80 5,866,383.78 (3,579,855.98) (61.02)
2103.0201 Activos no Financieros por Pagar 5,071,526.17 13,093,411.06 (8,021,884.89) (61.27)
2103.03 Depósitos Recibidos En Garantía 6,761,531.49 7,502,428.14 (740,896.65) (9.88)

Totales 14,182,494.72 27,024,382.42 (12,841,887.70) (47.52)
Este rubro al 30 de junio 2021 en comparación al año anterior presenta una disminución neta de S/ 12,841,887.70, el cual se debe principalmente a:
La disminución en la cuenta de Servicios por S/ 3,579,855.98, es originada por los pagos de los devengados producto de la prestación de servicios de personas
naturales y jurídicas, reembolsos de pasajes, gastos de transporte, para la continuación normal del funcionamiento de la entidad. En la cuenta Bienes por S/
499,250.18 corresponde al pago realizado de los bienes adquiridos al 31.12.2020, en la cuenta Activos no Financieros por Pagar por S/ 8,021,884.89 se debe a
la cancelación de los pagos pendientes a contratistas por concepto de adelanto directo y valorizaciones realizados durante el primer semestre 2021 y en la
cuenta Depósitos Recibidos En Garantía por un importe de S/ 629,733.88 se debe a la devolución de los fondos de garantía a los contratistas.
-Las cuentas por pagar se realizarán en el presente ejercicio.
-Los Depósitos Recibidos en Garantía esta compuesto por:

U.E. N°001 MEM-CENTRAL
20512772952 FOM-PER SAC por S/ 97,848.96
20524730554 GESTUM TOTAL EIRL por S/ 11,988.01
20503009782 CLEAN TECHNOLOGY SAC por S/ 23,668.90
20553892253 CA & PE CARGO S.A.C. por S/ 17,525.59
20510893914 PERU PARTS & SERVICE SAC por S/ 26,123.67
20524179025 XPRESS TEC HNOLOGY SERVICES SAC por S/ 9,545.40
U.E. N°005 MEM-DGER

SERV. Y REPRESENT. PROFESIONALES RUBELEC S.A. S/ 63,483.70
CESAM S.A.C. S/ 335,237.62
HIDRANDINA S.A. S/ 97,006.00
PROIME CONTRATISTAS GENERALES S.A. S/ 10,685.71
LUIS PEÑA DUEÑAS S/ 305,942.84
SINCHE MAYORCA GODOFREDO NARCISO S/ 74,544.86
GOICOCHEA VEGA CARLOS V S/ 232,843.45
HURTADO HERMOZA ING.CONSULTORES S.A. S/ 585,314.05
SERVICIOS DE INGENIERIA INTEGRAL S.A.C. - SERING S A.C. S/ 301,544.75
VICTOR CHAVEZ IZQUIERDO S.A. S/ 551,590.88
ALVA JULCA RUBER GREGORIO S/ 27,364.00
RANDA S.R.L. S/ 79,039.00
REDASA DEL PERU S.A.C. S/ 99,541.89
INCORP INGENIERIA Y CONSTRUCCION SOCIEDAD ANONIMA CERRADA S/ 68,418.00
CORPORACION MAZA SOCIEDAD ANONIMA CERRADA - CORMAZA S.A.C. S/ 159,338.91
L.C.F. DISTRIBUCIONES Y SERVICIOS S.A.C S/ 9,831.42
SERPLUS PERÚ S.A.C. S/ 55,255.94
INGENIERIA & PRODUCTIVIDAD S.A.C. S/ 219,484.16
DTM INGENIEROS S.A.C. S/ 143,924.72
ARAUJO LOPEZ JOSE LUIS S/ 110,683.55
OLAZABAL CASTILLO JOSE ANGEL S/ 600.00
NHP INGENIERIA TECNICA S.R.L. S/ 87,537.46
CONSORCIO PROGRESO S/ 55,013.82
HUARCAYA RAZABAL JAIME ROMAN S/ 25,685.37
CONSORCIO CONSULTORAS DEL CENTRO (DISA-INGEN.DINAMICA SA) S/ 319.97
YARLAQUE MONTALVO JORGE S/ 32,797.99
MUÑOZ RUBIO CESAR S/ 19,331.72
DIRECCION GENERAL DE ELECTRIFICACION RURAL S/ 87,464.83
CONSORCIO CGV S/ 13,600.00
UNION DE CONSULTORES SOCIEDAD ANONIMA CERRADA - UNION DE CONSULTORES S.A.C. S/ 141,665.12
BRICKS Y CONCRET CONTRATISTAS GENERALES S.A.C. S/ 102,126.19
CONSORCIO INGENIEROS SUPERVISORES S/ 28,540.59
CONSORCIO SAN MARTIN S/ 5,930.26
CONSORCIO NAG - IVCC S/ 12,323.53
CONSORCIO PUINAHUA S/ 91,928.20
CONSORCIO SUPERVISOR P&M S/ 20,844.15
(EN SOLES)

17 - CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES

Comprende las obligaciones del MINEM contraídas con terceros por la adquisición de bienes y servicios, por liquidaciones de obras, valorización por ejecución
de obras; así como los depósitos recibidos en efectivo de los contratistas como garantía de fiel cumplimiento.
GE INGENIEROS SOCIEDAD ANONIMA CERRADA S/ 7,451.08

CONSORCIO RUBELEC S.A. - ING. CARLOS JORGE PINTO FUENTES S/ 35,951.49
SOCIEDAD DE INGENIERIA CONSTRUCTIVA AMERICANA CONTRATISTAS GRLES. S.A.C. S/ 17,755.61
SOCIEDAD DE INGENIERIA CONSTRUCTIVA AMERICANA CONTRATISTAS GENERALES S.A.C. S/ 23,598.35
CONSORCIO SSC S/ 47,823.15
AKROSS CONTRATISTAS GENERALES E.I.R.L. S/ 39,578.83
CONSORCIO SOL DEL NORTES/ 145,493.46
CONSORCIO LIMA CONSULTORES S/ 41,181.97
CONSORCIO HUATAPI S/ 101,819.64
CONSORCIO SUPERVISORES INTEGRADOS ( CESAR MUÑOZ - JAIME HUARCAYA) S/ 35,505.17
CONSORCIO SERPACV S/ 33,834.88
DGER S/ 617,577.61
CONSORCIO PACIFICO (EL PACIFICO PERUANO - EL PACIFICO VIDA - PACIFICO S.A.) S/ 5,805.74
CARDENAS PAREDES DIANA ISABEL S/ 40,917.81
CONSORCIO PROGRESO (SICA - WALDO CHUQUILLANQUI BENITES) S/ 114,735.27
CONSORCIO CHOTA S/ 57,715.67
CONSORCIO INGENIEROS CONSULTORES (I & P SAC - RUBELEC) S/ 394,000.00
CONSORCIO PROGRESO (SICA - JOSE GUILLERMO TOLEDO GONZALES) S/ 57,338.39
CONSORCIO LA LIBERTAD S/ 97,480.86
DIGITAL PRINT SERVICE E.I.R.L. S/ 19,450.00
CONSORCIO RUBELEC (ROGER RAMOS - RUBELEC S.A. - RAMOS & VALDEZ) S/ 168,700.00
CONSORCIO GRUPO DIAZ S/ 40,011.27
CONSORCIO A&R S/ 66,892.65
CONSORCIO CARBAO & LPD S/ 101,480.63
CONSORCIO COLLANTES CORPORACION S/ 5,946.78
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

18 - IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
Comprende las cuentas que representan las deudas por impuestos, aportaciones y otros tributos incurridos por la Entidad.
Variación
S/ %
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 10,131.63 245,625.64 (235,494.01) (95.88)
2101.010201 Renta 4Ta. Categoría - Vigentes 10,120.00 22,925.00 (12,805.00) (55.86)
2101.010401 Renta De Contribuyentes No Domiciliados - Vigentes 0.00 217,500.00 (217,500.00) (100.00)
2101.010501 IGV Cuenta Propia - Vigentes 3.35 0.00 3.35 -
2101.010503 IGV Retenciones Por Pagar - Vigentes 8.28 5,200.64 (5,192.36) (99.84)
Totales 10,131.63 245,625.64 (235,494.01) (95.88)
Este rubro al 30 de junio 2021 en comparación al año anterior presenta una disminución neta de S/ 235,494.01, el cual se debe a;
La disminución en la cuenta Renta De Contribuyentes No Domiciliados - Vigentes por S/ 217,500.00, se debe al pago de obligación por la retención de Impuesto
a la Renta a la Empresa DEGOLYER AND MACNAUGHTON CORP. por el servicio de traducción certificada del idioma español al inglés, de los libros - TUO de
la Ley General de Minería Edición 2020 y Reglamento de Procedimientos Mineros. Asimismo se observa una disminución en la cuenta Renta de 4ta Categoría
Vigente por S/ 12,805.00, es originado por el pago del impuesto al I Semestre 2021, en la cuenta 2101.010503 IGV Retenciones Por Pagar - Vigentes ha
disminuido por no tener saldo pendiente por pagar al 31 junio 2021.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

19 - REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES

Comprende las obligaciones que tiene la Entidad con sus trabajadores y pensionistas como son: pensiones, vacaciones vencidas, vacaciones truncas e
indemnización de vacaciones y otras remuneraciones. También incluye la Compensación por Tiempo de Servicio pendientes de depósitos del personal del 2008
a oct 2015, nov - dic 2020 más los intereses por CTS (menor a 1 año) del personal de la U.E. N° 005 MEM DGER.
Variación
S/ %
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 1,392,887.18 946,441.39 446,445.79 47.17
2102.030201 Principal 411,271.14 68,309.24 342,961.90 502.07
2102.030202 Intereses 79,766.20 0.00 79,766.20 -
2102.0402 Vacaciones 890,398.93 866,681.24 23,717.69 2.74
2102.99 Otras Remuneraciones, Pensiones Y Beneficios Por Pagar 11,450.91 11,450.91 0.00 -
2103 CUENTAS POR PAGAR 5,736,862.28 4,786,857.01 950,005.27 19.85
2103.010104 Vacaciones CAS 5,736,862.28 4,786,857.01 950,005.27 19.85

Totales 7,129,749.46 5,733,298.40 1,396,451.06 24.36
Este rubro al 30 de junio 2021 en comparación al año anterior presenta un incremento neto de S/ 1,396,451.06, el cual se origina por las estimaciones de
vacaciones del personal de los regímenes N° 276, Ley del Servicio Civil N° 30057 y CAS realizada por la Oficina de Recursos Humanos al 30 de junio de 2021.
Asimismo, en la cuenta 2102.030201 Principal por S/ 342,961.90 se genera por la provisión de CTS de los meses de mayo a junio y a la reclasificación de las
provisiones de CTS por pagar del personal de la DGER a corrientes por pagar, así mismo el incremento de Intereses por S/ 79,766.20 por la reclasificación de
no corriente a corriente de los intereses del personal de la U.E. N°005 MEM-DGER.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

23 - OTRAS CUENTAS DEL PASIVO

Comprende los fondos de terceros derivados de la ejecución de Cartas Fianza, Multas no Consentidas y similares, las obligaciones por pagar por Sentencias
Judiciales, Laudos Arbitrales, obligaciones por detracciones efectuadas a los contratistas, abonos por identificar entre otros.
Variación
S/ %
2103 CUENTAS POR PAGAR 298,106,673.49 477,400,672.13 (179,293,998.64) (37.56)
2103.06 Cartas Fianza, Multas no Consentidas y Similares 236,237,041.72 211,433,222.92 24,803,818.80 11.73
2103.990104 Judiciales Laborales 1,492,339.95 202,774.22 1,289,565.73 635.96
2103.990201 Laudos Arbitrales Nacionales 14,222,025.61 787,452.71 13,434,572.90 1,706.08
2103.990202 Laudos Arbitrales Internacionales 1,705,707.23 2,225,805.74 (520,098.51) (23.37)
2103.990901 OTROS 44,449,558.98 262,751,416.54 (218,301,857.56) (83.08)

Totales 298,106,673.49 477,400,672.13 (179,293,998.64) (37.56)
El aumento en la cuenta Carta Fianza, Multas no Consentidas y Similares por S/ 24,803,818.80, es originado principalmente por la ejecución provisional de
garantías, por el diferencial cambiario y por los intereses DPZ ROERUN; asimismo, en la cuenta Laudos Arbitrales Nacionales se observa un incremento por el
importe de S/ 13,434,572.90, el cual se debe al reconocimiento del Laudo Arbitral a favor de ATN S.A con Exp. N° 11818-2019-0-1817-JR-CO-15 que incluye
intereses generados a la fecha.
La disminución en la cuenta Otros por S/ 218,301,857.56, se debe principalmente a la rebaja de los devengados del subsidio del BONO DE ELECTRICIDAD en
S/ 160,027,902.00 entre otros.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

27 - BENEFICIOS SOCIALES
Comprende el cálculo para la provisión de los Beneficios Sociales de los servidores del Ministerio de Energía y Minas, menos el adelanto por compensación por
tiempo de Servicios y los Intereses de la CTS de los Trabajadores de la DGER( Mayores a 1 Año).
Variación
S/ %
1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS (27.90) (27.90) 0.00 0.00
1202.0803 Adelanto Por Tiempo De Servicios (27.90) (27.90) 0.00 -
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 1,851,421.30 2,454,578.70 (603,157.40) (24.57)
2102.030101 Principal 96,448.22 93,453.00 2,995.22 3.21
2102.030201 Principal 1,403,614.51 1,904,255.20 (500,640.69) (26.29)
2102.030202 Intereses 326,670.90 435,662.27 (108,991.37) (25.02)
2102.0399 Otros Regímenes 24,687.67 21,208.23 3,479.44 16.41

Totales 1,851,393.40 2,454,550.80 (603,157.40) (24.57)
Este rubro al 30 de junio 2021 en comparación al año anterior presenta una diminución de S/ 603,157.40, el cual se debe a;
La disminución en cuenta 2102.030201 Principal por S/ 500,640.69 es generado por la liquidación de CTS del Ing. Saito y Mallma cancelado durante el primer
semestre 2021 y al pago de CTS del personal CAP provisionado durante noviembre 2020 a abril 2021 y la disminución en la cuenta 2102030202 Intereses por
S/. 108,991.37 se origina por la cancelación de intereses de la CTS del Ing. Saito y Mallma al mes de junio 2021.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

28 - OBLIGACIONES PREVISIONALES
Comprende el cálculo para la provisión de los Pensionistas D.L. N° 20530, como del personal activo.
Variación
S/ %
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 39,489,673.13 42,129,285.79 (2,639,612.66) (6.27)
2102.050101 Régimen De Pensiones DL. Nº 20530 39,489,673.13 42,129,285.79 (2,639,612.66) (6.27)

Totales 39,489,673.13 42,129,285.79 (2,639,612.66) (6.27)
Este rubro al 30 de junio 2021 en comparación al año anterior presenta una disminución de S/ 2,639,612.66, el cual se debe al pago de planillas de pensionistas
del MINIEM realizados en los meses de enero a junio de 2021.
- Ala fecha la ONP no ha remitido información de calculo actuarial de los pensionistas, la información remiten al término del ejercicio fiscal.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

29 - PROVISIONES
Comprende las provisiones efectuadas por Demandas Judiciales y Arbitrales en contra del Estado, según información proporcionada por la Procuraduría Pública
del MINEM.
Variación
S/ %
2401 PROVISIONES POR RECLAMACIONES, DEMANDAS Y OTROS 4,442,276.18 16,786,288.13 (12,344,011.95) (73.54)
2401.0304 Laborales 4,367,313.38 4,825,401.49 (458,088.11) (9.49)
2401.0309 Otras 5,883.00 5,883.00 0.00 -
2401.0310 Procesos Arbitrales Apelados por la Entidad 69,079.80 11,955,003.64 (11,885,923.84) (99.42)
Totales 4,442,276.18 16,786,288.13 (12,344,011.95) (73.54)
Este rubro al 30 de junio 2021, en comparación al año anterior presenta una disminución neta de S/ 12,344,011.95, el cual se debe principalmente a la rebaja
de provisión del proceso arbitral N° 019-2018 a favor de ATN S.A - con N° Exp. judicial N° 11818-2019-0-1817-JR-CO-15, por el concepto de Indemnización
por daños y perjuicios por incumplimiento de obligaciones. A la fecha se ha reconocido la sentencia que incluye intereses y diferencial cambiario según
decisión del tribunal arbitral y reporte de PP.
La disminución en la cuenta contable Laborales por S/. 458,088.11 es generada por la rebaja provisión de contingencias laborales de Álvarez Gamero Félix
según expediente 02037-2028-0-1801 JR -LA-10 y el expediente 12297-2018-0-1801-JR-LA-11 de ORMEÑO CESPEDES, PATRICIA JULIETA.
Demandas laborales
U.E. N°001 MEM-CENTRAL
ALVARADO HUAMAN, CIRO por S/. 63,900.00,
HUAMAN ACEVEDO, LUCIO JUAN por S/ 20,000.00,
OVALLE CAMPOS, MIGUEL ANGEL S/ 100,000.00,
RODRIGUEZ ALAYO, JOSE LUIS por S/ 24,450.00
GALINDO HUAROTO ANA LUCÍA por S/ 109,523.52.
U.E. N°005 MEM DGER

ASCENCIO ANGULO, DANIEL TOMAS S/ 114,894.57
AREVALO DE LA PEÑA, MARIA DEL ROCIO S/ 460,533.83
ROMERO CANDIOTTI, JOSE LUIS S/ 365,744.44
GONZALEZ EDUARDO, EDGAR GERARDO S/ 732,810.82
PALOMINO VARGAS, JORGE LUIS S/ 666,740.96
MUÑOZ OCADIO, RAQUEL S/ 151,111.11
MARTINEZ QUISPE, RUFINO S/ 106,214.72
NIZAMA YARLEQUE, EVA S/ 105,169.45
INOCENTE AREVALO, IVAN OVIDIO S/ 265,654.46
LESEVIC RODRIGUEZ, RICARDO MARTIN S/ 79,560.00
ORMEÑO CESPEDES, PATRICIA JULIETA S/ 454,497.46
GUEVARA DAVILA, JULIO ALBERTO S/ 174,285.77
VARGAS ROMERO, RICARDO GABRIEL S/ 240,222.22
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

32 - HACIENDA NACIONAL
Comprende las cuentas que conforman el patrimonio de la Institución. Comprende el traslado del saldo deudor o acreedor del rubro Hacienda Nacional Adicional
y del saldo acreedor del rubro Resultados Acumulados.
Variación
S/ %
3101 HACIENDA NACIONAL 9,100,505,371.24 9,100,505,371.24 0.00 0.00
3101.01 Capitalización Hacienda Nacional Adicional 5,413,175,098.16 5,413,175,098.16 0.00 -
3101.03 Capitalización Resultados Acumulados 3,687,330,273.08 3,687,330,273.08 0.00 -

Totales 9,100,505,371.24 9,100,505,371.24 0.00 0.00
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

33 - HACIENDA NACIONAL ADICIONAL

Comprende las transferencias de recursos del Tesoro Público, así como las donaciones recibidas de Instituciones y Organismos Nacionales e Internacionales,
Incluye los Depósitos a favor del Tesoro Público
Variación
S/ %
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL 517,517,200.00 517,517,200.00 0.00 0.00
3201.010299 Otros Documentos 517,517,200.00 517,517,200.00 0.00 -

Totales 517,517,200.00 517,517,200.00 0.00 0.00
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

34 - RESULTADOS NO REALIZADOS
Comprende los Resultados no Realizados durante el periodo 2016 según Directiva N° 002-2014-EF/51.01 Metodología para la Modificación de la Vida Útil de
Edificios Revaluación de Edificios y Terrenos, Identificación e Incorporación de Edificios y Terrenos en Administración funcional y Reclasificación de Propiedad
de Inversión en las Entidades Gubernamentales.
Variación
S/ %
3001 RESULTADOS NO REALIZADOS 388,139,237.99 388,139,237.99 0.00 0.00
3001.010201 Edificios Administrativos 1,386,053.53 1,386,053.53 0.00 -
3001.010204 Instalaciones Sociales Y Culturales 812,887.99 812,887.99 0.00 -
3001.010301 Terrenos Urbanos 303,487.76 303,487.76 0.00 -
3001.010303 Terrenos Eriazos 434.01 434.01 0.00 -
3001.011101 Concesiones 385,636,374.70 385,636,374.70 0.00 -

Totales 388,139,237.99 388,139,237.99 0.00 0.00
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

36 - RESULTADOS ACUMULADOS
Comprende las cuentas que representan la acumulación de los resultados favorables o desfavorables obtenidos en cada ejercicio fiscal.
Variación
S/ %
3401 RESULTADOS ACUMULADOS (1,416,440,068.65) (1,151,917,246.92) (264,522,821.73) 22.96
3401.0101 Superávit Acumulado 30,009,115.29 0.00 30,009,115.29 -
3401.0201 Déficit Acumulado (1,446,449,183.94) (1,151,917,246.92) (294,531,937.02) 25.57
3401.0304 Cuentas por Cobrar Diversas (10,624,843.44) (10,624,843.44) 0.00 -
3401.0308 Estimación de Cuentas de Cobranza Dudosa (CR) 10,624,843.44 10,624,843.44 0.00 -

Totales (1,416,440,068.65) (1,151,917,246.92) (264,522,821.73) 22.96
Este rubro al 30 de junio 2021 en comparación al año anterior presenta déficit de S/ 264,522,821.73, generado principalmente por:
La transferencia de Recursos de la U.E. N°001 MEM-Central al Osinergmin por S/ 150,000,000.00 para financiar los gastos producto de la contratación de la
administración de los bienes de la concesión del proyecto "Mejoras a la Seguridad Energética del País y Desarrollo del Gasoducto Sur Peruano".
La devolución del bono de electricidad al Tesoro Público que no se devengaron en el 2020 por el importe de S/ 40,801,809.00.
Al reconocimiento de la transferencia de la infraestructura eléctrica a las empresas concesionarias de distribución eléctricas; de la U.E. N°005 MEM-DGER a las
empresas eléctricas (Electro Oriente, Electro Centro, Electro Sur Este, Eletcro Noroeste, Hidrandina, Electro Norte, Electro Ucayali, Adinelsa y Electro Puno) por
S/ 117,480,686.46.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

37 - CUENTAS DE ORDEN
Comprende las cuentas de control y contingencias, que agrupa las divisionarias que representan el monto de los contratos de proyectos y obras, el valor de las
ordenes de Compra y Servicios, valores en circulación pendientes de ejecución, bienes menores y obligación Asimismo las autorizaciones de giro aprobadas por
Tesoro Público, los cheques emitidos pendientes de pago por el Banco de la Nación de las diferentes fuentes de financiamiento, valores y documentos recibidos
en custodia.
Variación
S/ %
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 5,439,251,678.36 10,555,895,062.48 (5,116,643,384.12) (48.47)
9101.01 Contratos Y Proyectos Aprobados 5,424,587,251.89 10,553,603,396.43 (5,129,016,144.54) (48.60)
9101.07 Convenios Aprobados 1,577,784.00 0.00 1,577,784.00 -
9101.08 Ordenes De Compra Aprobadas 164,888.22 58,169.96 106,718.26 183.46
9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas 12,921,754.25 2,233,496.09 10,688,258.16 478.54
9103 VALORES Y GARANTÍAS 17,329,574,656.94 15,958,666,784.89 1,370,907,872.05 8.59
9103.04 Garantías Recibidas 17,288,728,024.91 15,919,978,201.69 1,368,749,823.22 8.60
9103.05 Valores Y Documentos En Cobranza - Recibidos 727,254.27 727,254.27 0.00 -
9103.06 Valores Y Documentos En Cobranza - Entregados 2,061,751.89 2,083,677.98 (21,926.09) (1.05)
9103.08 Cheques Girados 3,656,280.91 1,453,403.67 2,202,877.24 151.57
9103.09 CARTAS ORDENES 537.68 23,440.00 (22,902.32) (97.71)
9103.1001 Deuda Interna 565,648.19 565,648.19 0.00 -
9103.1003 Otros Intereses por Devengar 791,745.70 791,745.70 0.00 -
9103.11 Documentos Emitidos y/o Recibidos 33,043,413.39 33,043,413.39 0.00 -
9105 BIENES EN PRESTAMO, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLES 2,077,652.47 2,077,837.37 (184.90) (0.01)
9105.0301 Maquinaria Y Equipo No Depreciable 493,110.16 493,110.16 0.00 -
9105.0303 Muebles Y Enseres No Depreciable 1,584,542.31 1,584,727.21 (184.90) (0.01)
9109 CUENTAS DE CONTINGENCIAS 530,959,799.76 699,341,756.77 (168,381,957.01) (24.08)
9109.0103 Civiles 40,916,725.57 39,003,522.31 1,913,203.26 4.91
9109.0104 Laborales 9,210,796.71 6,821,836.99 2,388,959.72 35.02
9109.0109 Demandas Arbitrales Nacionales 477,810,778.12 650,641,892.60 (172,831,114.48) (26.56)
9109.0112 Previsionales 0.00 4,202.39 (4,202.39) (100.00)
9109.0199 Otras Contingencias 3,021,499.36 2,870,302.48 151,196.88 5.27

Totales 23,301,863,787.53 27,215,981,441.51 (3,914,117,653.98) (14.38)
Este rubro al 30 de junio 2021 en comparación al año anterior presenta una disminución neta de S/ 3,914,117,653.98 el cual se debe principalmente a;
El aumento en la cuenta Garantías Recibidas por S/ 1,368,749,823.22, se debe principalmente al ingreso de nuevas cartas fianzas, renovaciones y ajuste de
tipo de diferencial cambiario de las cartas fianzas, pólizas de caución en dólares recepcionadas en el ejercicio; las garantías recibidas está conformado por:
cartas fianza de fiel cumplimiento , pólizas de caución de fiel cumplimiento que garantiza plan de cierre de minas, estudio de impacto ambiental, exploración
minera, plan de remediación entre ellas esta las cartas fianza:
-Anglo American Quellaveco S.A. $ 143,157,802.00
-Minera Yanacocha S.R.L. $120,000,000.00
-Minera Barrick Misquichilca S.A $ 129,857,030.00
Asimismo incluye las Acciones de Petroperu S.A. que son las Acciones emitidas a nombre del Estado Peruano y han sido entregadas según disposiciones
legales en calidad de custodia al Ministerio de energía y minas por el importe de S/ 5,368,412,525.00.
En las cuentas de Contingencias se observa un incremento en materia laboral en la fase inicial, según reporte de Procuraduría Pública, las mas representativa
es la demanda en contra de la entidad y a favor de HERBOZO PEREZ COSTA, JORGE LUIS PELAYO por S/ 3,758,000.00, asimismo se ha rebajado
demandas por decisión favorable al MINEM entre ellas tenemos: Demandas en contra de la entidad y a favor de ALVARADO HUAMAN, CIRO S/ 63,900.00,
OVALLE CAMPOS, MIGUEL ANGEL S/ 100,000.00, y de GALINDO HUAROTO, ANA LUCIA S/ 476,779.72 por pasar a primera instancia; con relación a otras
contingencias el incremento se debe por el diferencial cambiario a favor de la INMOVILIARIA ALMONTE SA.
La disminución en la cuenta Demandas Arbitrales Nacionales, se debe a que las demandas a favor de: EGEHISSA por S/ 72,840,000.00, ELECTRO ZAÑA SAC
por S/ 62,338,092.69, GASES DEL PACIFICO por S/ 87,216,000.00 y EGECUSCO por S/ 31714695.57 han sido rebajadas por decisión favorable del Tribunal
Arbitral al MINEM.
La cuenta Contratos y Proyectos Aprobados muestra una disminución por S/ 5,129,016,144.54, el cual se origina por la ejecución de los Contratos de
Concesiones definitiva a plazo indefinido, administrados por la Dirección General de Electricidad del MINEM, según Oficio Nº 271-2021-OS-DSE de
OSINERGMIN.
(EN SOLES)

37 - CUENTAS DE ORDEN
Comprende las cuentas de control y contingencias, que agrupa las divisionarias que representan el monto de los contratos de proyectos y obras, el valor de las
ordenes de Compra y Servicios, valores en circulación pendientes de ejecución, bienes menores y obligación Asimismo las autorizaciones de giro aprobadas por
Tesoro Público, los cheques emitidos pendientes de pago por el Banco de la Nación de las diferentes fuentes de financiamiento, valores y documentos recibidos
en custodia.
Variación
S/ %
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
AL 30 de Junio del 2021 y 30 de Junio del 2020
(EN SOLES)

38 - INGRESOS TRIBUTARIOS NETOS

Comprende los ingresos establecidos en la Ley N°25844 Ley de Concesiones Eléctricas para la Dirección General de Electricidad (U.E. N°001: MEM Central),
cuyo aporte corresponde al 0.35% de la facturación mensual de las empresas eléctricas concesionarias; asimismo, comprende los ingresos según el artículo 7
de la Ley N°28749 - Ley General de Electrificación Rural, correspondiente al 4% de las utilidades de las empresas generadoras, transmisoras y distribuidoras
del Sector Eléctrico.
Variación
S/ %
4106 CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS 177,496,723.82 147,372,213.56 30,124,510.26 20.44
4106.010101 Aportes De Usuarios Para Electrificación Rural 129,152,649.52 111,532,448.94 17,620,200.58 15.80
4106.010201 Aportes De Empresas Eléctricas Por Facturación 48,344,074.30 35,839,764.62 12,504,309.68 34.89
Totales 177,496,723.82 147,372,213.56 30,124,510.26 20.44
Este rubro al 30 de junio 2021 en comparación al mismo periodo del año anterior presenta un incremento de S/ 30,124,510.26, el cual se debe a una mayor
recaudación en la cuenta Aportes de las Empresas Eléctricas, a la recuperación de la demanda de energía eléctrica durante el primer semestre del 2021,
debido al levantamiento de las medidas de restricción y control sanitario del COVID 19.
El aumento en la cuenta Aportes De Usuarios Para Electrificación Rural presenta un aumento neto de S/. 17,620,200.58 el cual se debe principalmente a la
mayor captación de los Aportes de Electrificación Rural Ley N° 28749 que corresponde al 4% de las utilidades de las empresas generadoras, transmisoras y
distribuidoras del Sector Eléctrico.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

39 - INGRESOS NO TRIBUTARIOS
Comprende los ingresos por la venta de bases por licitaciones públicas, ingresos por procedimientos administrativos TUPA a cargo de las Direcciones
Generales de Minería, Hidrocarburos y Electricidad, así como ingresos por acceso a la información pública.
Variación
S/ %
4301 VENTA DE BIENES 101.65 0.00 101.65 -
4301.090102 Venta De Bases Para Licitación Pública, Concurso Público Y Otros 101.65 0.00 101.65 -
4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS 311,588.32 169,193.39 142,394.93 84.16
4302.070101 Derecho De Aprobación Y Autorización 95,340.10 102,384.80 (7,044.70) (6.88)
4302.070102 Derechos De Inscripción Y/O Registro 3,563.30 364.70 3,198.60 877.05
4302.070103 Otorgamiento Y/O Renovación De Concesiones 10,290.70 10,084.10 206.60 2.05
4302.070104 Recursos De Procedimiento (Apelación, Reposición, Oposición, 0.00 882.60 (882.60) (100.00)
4302.070201 Derecho De Aprobación Y Autorización 12,952.50 3,646.50 9,306.00 255.20
4302.070203 Otorgamiento Y/O Renovación De Concesiones 42,666.80 17,913.40 24,753.40 138.18
4302.070301 Derecho De Aprobación Y Autorización 63,055.42 21,558.00 41,497.42 192.49
4302.070302 Derechos De Inscripción Y/O Registro 273.60 4,924.80 (4,651.20) (94.44)
4302.070303 Otorgamiento Y/O Renovación De Concesiones 70,824.30 0.00 70,824.30 -
4302.070306 Declaración Y/O Reactivación De Abandono, Renuncia O Extinción 0.00 4,107.60 (4,107.60) (100.00)
4302.100105 Certificaciones Diversas 12,600.60 2,693.90 9,906.70 367.75
4302.100111 Acceso A La Información Pública 21.00 632.99 (611.99) (96.68)
4303 VENTA DE SERVICIOS 0.00 65.24 (65.24) (100.00)
4303.090208 Servicios De Publicidad E Impresión 0.00 65.24 (65.24) (100.00)

Totales 311,689.97 169,258.63 142,431.34 84.15
Este rubro al 30 de junio 2021 en comparación al mismo periodo del año anterior presenta un incremento neto de S/ 142,431.34, el cual se debe principalmente
a;
El aumento en al cuenta 4302.070201 Derechos de Aprobación y Autorización pos /9,306.00 corresponde a los ingresos por el pago de derechos administrativos
de electricidad, la cuenta 4302.070203 Otorgamiento y/o Renovación de Concesiones corresponde al pago por derechos administrativos de electricidad por S/
24,753.40, en la cuenta 4302.070301 Derecho de Aprobación y Autorización corresponde a los derechos administrativos de hidrocarburos por S/ 41,497.42 y en
la cuenta 4302.070303 Otorgamiento y/o Renovación de Concesiones corresponde al pago por derechos administrativos de hidrocarburos para operaciones de
petróleo y gas natural por S/ 70,824.30, en todo estos concepto el aumento se debe al levantamiento de la restricción de inicio de actividades económicas en el
periodo 2021
-Detalle de los servicios principales que la entidad presta:
-Tasas T.U.P.A. (Dirección General de Hidrocarburos, Dirección General de Minería y Dirección General de Electricidad).
-Regalías de la actividad petrolera y minera.
-Participación de Contrato de la actividad petrolera.
-Derecho de Vigencia de Mina.
-Aporte de alícuota de la Dirección General de Hidrocarburo.
-Aporte de las Empresas de Concesiones Eléctricas.
-Aportes al CARELEC - OSINERGMIN.
-Multas y sanciones.
-Sanciones Administrativas.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

40 - APORTES POR REGULACIÓN

Comprende los ingresos establecidos en la Ley N°27116 para la DGH, correspondiente al 0.25% de la facturación mensual de bienes y servicios, deducido el
IGV de las empresas del subsector Hidrocarburos concesionarios de actividades de transporte de hidrocarburos por ductos y distribución de gas natural por red
de ductos, comprende también las transferencias recibidas del Osinergmin para cubrir cursos de capacitación del CARELEC, equivalente al 10% del total de
aportes del año anterior.
Variación
S/ %
4503 APORTES POR REGULACIÓN 10,991,806.80 10,244,579.13 747,227.67 7.29
4503.010201 Empresas Fonafe 1,709,821.14 1,702,091.23 7,729.91 0.45
4503.010202 Empresas Municipales 12,269.22 10,648.02 1,621.20 15.23
4503.010203 Empresas Del Sector Privado 4,606,007.16 4,502,754.78 103,252.38 2.29
4503.010299 Otras Empresas 4,354.32 4,112.99 241.33 5.87
4503.010303 Empresas Del Sector Privado 4,659,354.96 4,024,907.11 634,447.85 15.76
4503.010399 Otras Empresas 0.00 65.00 (65.00) (100.00)

Totales 10,991,806.80 10,244,579.13 747,227.67 7.29
Este rubro al 30 de junio 2021 en comparación al mismo periodo del año anterior presenta un incremento neto de S/ 747,227.67, el cual se debe principalmente
a; una mayor recaudación de los aportes correspondiente al 0.25% de las empresas del subsector hidrocarburos por S/ 634,447.85, debido al reinicio de
actividades por el levantamiento de las medidas de restricción y aislamiento obligatorio, asimismo se observa una mejora en la oportunidad de la recaudación
por las transferencias de OSINERGMIN para el CARELEC por S/ 112,844.82.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

41 - TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDAS

Comprende los traspasos y remesas corrientes recibidas en efectivo y documentario de la Dirección General del Tesoro Público - DGTP a través de la fuente de
financiamiento de Recursos Ordinarios, para el pago de las obligaciones contraídas por el MINEM.
Variación
S/ %
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS 9,278,741.63 17,260,320.26 (7,981,578.63) (46.24)
4402.01 Traspasos Del Tesoro Público 9,278,264.63 17,259,285.08 (7,981,020.45) (46.24)
4402.02 Traspasos Con Documentos 477.00 1,035.18 (558.18) (53.92)
4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS 0.00 6,115,150.82 (6,115,150.82) (100.00)
4404.01 Traspasos Del Tesoro Público 0.00 6,115,150.82 (6,115,150.82) (100.00)

Totales 9,278,741.63 23,375,471.08 (14,096,729.45) (60.31)
Este rubro al 30 de junio 2021 en comparación al mismo periodo del año anterior presenta una disminución de S/ 14,096,729.45, el cual se debe principalmente
a;
La disminución en la cuenta Traspasos del Tesoro Público Corrientes Recibidos por S/ 7,981,020.45, corresponde a menores pagos de pensiones,
remuneraciones, incentivos de CAFAE y proveedores; en la cuenta Traspasos del Tesoro Público en los Traspasos y Remesas de Capital Recibidos por S/
181,141.62, se debe que al I semestre no se realizaron traspasos de capital del Tesoro Público.
La disminución en la cuenta Traspasos Del Tesoro Público de capital recibidos en S/ 6,115,150.82 es generada por que durante el primer semestre del 2021 no
se ha recibido recursos para gastos de inversiones o para pagos de las transferencias del Tesoro Público, valorizaciones y servidumbre, estudios entre otros.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

42 - DONACIONES Y TRANSFERENCIAS RECIBIDAS

Comprende los ingresos provenientes de gobiernos extranjeros o de organismos internacionales de naturaleza voluntaria, sin contraprestación y destinadas a
financiar gastos corrientes (no condicionadas a la adquisición de un activo). Asimismo, incluye las transferencias entre unidades de gobierno por norma legal
expresa.
Variación
S/ %
4401 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS 3,451,000.00 0.00 3,451,000.00 -
4401.010306 De Unidades Ejecutoras del Mismo Pliego 3,451,000.00 0.00 3,451,000.00 -
4403 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL RECIBIDAS 204,000,000.00 0.00 204,000,000.00 -
4403.010306 De Unidades Ejecutoras del Mismo Pliego 204,000,000.00 0.00 204,000,000.00 -

Totales 207,451,000.00 0.00 207,451,000.00 -
Este rubro al 30 de junio 2021 en comparación al mismo periodo del año anterior presenta un incremento de S/ 207,451,000.00, el cual se debe principalmente
a;
El aumento en la cuenta Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas de Unidades Ejecutoras del Mismo Pliego por S/3,451,000.00 corresponde a la
incorporación de mayores ingresos públicos en el Presupuesto Institucional como es la Redistribución del Saldo de Balance AF - 2020 de la UE N° 005 - DGER
para atender las acciones de seguimiento y monitoreo de los recursos transferidos a cargos del MINEM, transferencia financiera en el marco del DU N° 040-
2021mediante la Resolución Ministerial Nº 154-2021-MINEM/DM.
Asimismo en el aumento en la cuenta Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas De Unidades Ejecutoras del Mismo Pliego por S/ 204,000,000.00, se
debe a la incorporación de mayores ingresos Públicos por la Redistribución del Saldo de Balance AF - para atender la transferencia financiera al Fondo de
Promoción de las Áreas Naturales Protegidas del Peru - PROFONANPE en el marco del numeral 16.1 del articulo 16 de la Ley N° 31085, Ley de Equilibrio
Financiero del Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2021. RM-085-2021-MINEM/DM por S/ 98,000,000.00; así como a la Redistribución del Saldo
de Balance AF - 2020 de la UE N° 005 - DGER para atender la transferencia financiera a Activos Mineros - AMSAC en el marco del numeral 16.1 del articulo 16
de la Ley N° 31085, Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2021. RM-083-2021-MINEM/DM por S/ 100,000,000.00 y
a la Redistribución del Saldo de Balance AF - 2020 de la UE N° 005 - DGER para atender la transferencia financiera a Ministerio de Transporte y
Comunicaciones MTC - Unidad Ejecutora 010-1250: Proyecto Especial de Infraestructura de Transporte Descentralizado, destinada a financiar el proyecto de
inversión con CUI Nº 2210922: Mejoramiento de la Carretera Saramiriza Borja, distrito de Manseriche Datem del Marañón Loreto en el marco del DU N° 040-
2021. RM-154-2021-MINEM/DM.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

43 - INGRESOS FINANCIEROS
Comprende el valor de las rentas obtenidas por los depósitos en Cuentas Corrientes que se mantienen en el sistema financiero, los intereses generados por los
depósitos en la Cuenta Corriente CUT y la variación por el tipo de cambio.
Variación
S/ %
4501 RENTAS DE LA PROPIEDAD 1,180,384.79 10,357,280.31 (9,176,895.52) (88.60)
4501.010101 Intereses Por Depósitos Distintos De Recursos Por Privatización Y 10,622.45 4,687.21 5,935.24 126.63
4501.010104 Intereses por Depósitos en la CUT 942,199.27 9,770,442.50 (8,828,243.23) (90.36)
4501.010201 Intereses Por Concesión De Préstamos Del Sector Privado 40,488.85 0.00 40,488.85 -
4501.010399 Otros 168,311.85 162,227.35 6,084.50 3.75
4501.010499 Otros Intereses 18,762.37 419,923.25 (401,160.88) (95.53)

Totales 1,180,384.79 10,357,280.31 (9,176,895.52) (88.60)
Este rubro al 30 de junio 2021 en comparación al mismo periodo del año anterior presenta una disminución neta de S/ 9,176,895.52, el cual se debe
principalmente a;
La disminución en la cuenta Intereses por Depósitos en la CUT por S/ 8,828,243.23, corresponde a los menores intereses bancarios percibidos en la CUT,
debido al decremento de los recursos mantenidos en la CUT - RDR correspondiente al Gaseoducto Sur Peruano y la disposición de recursos por parte de la
DGTP por la crisis sanitaria, en la cuenta Otros Intereses se observa una disminución por S/ 401,160.88, debido a que al I semestre no se generó ingresos por
Intereses Moratorios - Resoluciones de Determinación Tributaria del aporte al Sostenimiento de los Organismos, Normativos, Reguladores y Fiscalizadores -
DGE.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

44 - OTROS INGRESOS
Comprende los Ingresos diversos por Regalías de PERUPETRO, Derecho de Vigencia de Minas INGEMMET, Participación de Contratos PERUPETRO,
Penalidades por incumplimiento de contratos, Por recuperación del costo de transferencia del proyecto, Intereses legales, Ejecución de carta fianza a la
Empresa ARUNTANI SAC entre otros; recuperación de cobranza dudosa de Multas DAC y por la rebaja de los devengados del subsidio del bono de
electricidad.
Variación
S/ %
4501 RENTAS DE LA PROPIEDAD 17,938,147.34 7,006,176.17 10,931,971.17 156.03
4501.020101 Regalía De La Actividad Petrolera 1,864,976.12 1,199,490.84 665,485.28 55.48
4501.020103 Regalía De La Actividad Del Gas 10,223,136.14 3,927,473.39 6,295,662.75 160.30
4501.020201 Derechos De Vigencia De Minas 5,174,815.08 1,597,918.53 3,576,896.55 223.85
4501.030101 Participación En Contratos 675,220.00 281,293.41 393,926.59 140.04
4502 MULTAS Y SANCIONES NO TRIBUTARIAS 39,476,967.85 23,934,311.17 15,542,656.68 64.94
4502.010699 Otras Multas 5,378,664.97 1,899,011.18 3,479,653.79 183.24
4502.020101 Sanciones De Administración General 96,721.24 51,396.03 45,325.21 88.19
4502.020103 Ejecución De Garantía 24,303,222.34 837,885.87 23,465,336.47 2,800.54
4502.020199 Otras Sanciones 9,698,359.30 21,146,018.09 (11,447,658.79) (54.14)
4505 INGRESOS DIVERSOS 162,036,292.85 559,010.93 161,477,281.92 28,886.25
4505.010497 Corrección por Gastos en Exceso de Años Anteriores 2,897.53 0.00 2,897.53 -
4505.010498 Ingresos Excepcionales 0.00 5,476.54 (5,476.54) (100.00)
4505.010499 Otros Ingresos 160,983,118.24 514,919.05 160,468,199.19 31,163.77
4505.010601 Devolución por Menor Gasto de Ejercicios Anteriores 1,045,477.08 37,905.34 1,007,571.74 2,658.13
4505.02 Alta de bienes 4,800.00 710.00 4,090.00 576.06

Totales 219,451,408.04 31,499,498.27 187,951,909.77 596.68
Este rubro al 30 de junio 2021 en comparación al mismo periodo del año anterior presenta un incremento neto de S/ 187,951,909.77, el cual se debe
principalmente a;
El aumento en la cuenta 4501.020103 Regalía de la Actividad del Gas por S/ 6,295,662.75 y en la cuenta 4501.020201 Derecho de Vigencia de Minas por S/
3,576,896.55, corresponde a la mayor recaudación principalmente por el reinicio de actividades por el levantamiento de las medidas de restricción y aislamiento
obligatorio; en la cuenta 4502.010699 Otras Multas se observa un incremento por S/ 3,479,653.79, que corresponde a la contabilización de las nuevas
Resoluciones Directorales de multas, por el incumplimiento del Titular Minero en la presentación de la declaración anual DAC y a la contabilización de la
actualización del valor de la multa por la Unidad Impositiva Tributaria UIT vigente.
Asimismo se observa un aumento en la cuenta 4502.020103 Ejecución de Garantía por S/ 23,465,336.47, el cual se debe a la Indemnización Pecuniaria del
siniestro de la Cámara Fotográfica Digital Marca SONY Modelo DSC -F828 y a la ejecución de Carta Fianza N° 4410054271.13 de la empresa ENERGORET
SAC, relacionado con el proyecto Centrales Hidroeléctricas Tingo I y Tingo II, según Memo N°640-2021/MINEM-DGE, finalmente en la cuenta 4505.010499
Otros Ingresos se incrementa en S/ 160,170,232.94 originado por la rebaja de devengados del subsidio del bono de electricidad.
La disminución en la cuenta 4502.020199 Otras Sanciones por S/. 11,447,658.79 se debe a la menor provisión de penalidades por cobrar a los contratistas y la
disminución de las transferencias por sanciones aplicadas por OSIGNERMIN a las empresas eléctricas durante el primer semestre.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

46 - GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS

Comprende los gastos efectuados por la Entidad para el normal funcionamiento de sus operaciones entre ellos tenemos: Alimentos y bebidas para consumo
humano, vestuarios, repuestos y accesorios, materiales de oficina, pasajes y viáticos por comisión de servicios, servicios básico y otros, gastos legales y
judiciales, entre otros.
Variación
S/ %
5301 CONSUMO DE BIENES (589,045.98) (951,120.41) 362,074.43 (38.07)
5301.0101 Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano (23,045.84) (48,712.90) 25,667.06 (52.69)
5301.020101 Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas (280.00) (126,682.00) 126,402.00 (99.78)
5301.020102 Textiles Y Acabados Textiles 0.00 (660.00) 660.00 (100.00)
5301.020103 Calzado (319.80) (586.96) 267.16 (45.52)
5301.0301 Combustibles Y Carburantes (134,116.25) (100,157.43) (33,958.82) 33.91
5301.0303 Lubricantes, Grasas Y Afines 0.00 (12.24) 12.24 (100.00)
5301.050101 Repuestos Y Accesorios (154,167.07) (192,883.95) 38,716.88 (20.07)
5301.050102 Papeleria En General, Utiles Y Materiales De Oficina (91,538.89) (189,872.00) 98,333.11 (51.79)
5301.050301 Aseo, Limpieza Y Tocador (48,131.97) (60,458.91) 12,326.94 (20.39)
5301.050302 De Cocina, Comedor Y Cafeteria 0.00 (750.00) 750.00 (100.00)
5301.050401 Electricidad, Iluminación Y Electrónica (5,106.25) (18,830.87) 13,724.62 (72.88)
5301.059999 Otros (4,214.45) (3,649.32) (565.13) 15.49
5301.0601 De Vehiculos (2,515.46) (1,509.78) (1,005.68) 66.61
5301.0602 De Comunicaciones Y Telecomunicaciones (640.00) 0.00 (640.00) -
5301.0604 De Seguridad (6,151.20) (2,313.00) (3,838.20) 165.94
5301.0699 Otros Accesorios Y Repuestos (21,498.53) (797.00) (20,701.53) 2,597.43
5301.0701 Enseres (2,116.00) (2,790.00) 674.00 (24.16)
5301.080102 Medicamentos (11,655.00) (5,434.86) (6,220.14) 114.45
5301.080201 Material, Insumos, Instrumental Y Accesorios Médicos, Quirúrgicos, (49,943.74) (46,281.20) (3,662.54) 7.91
5301.1101 Para Edificios Y Estructuras (7,119.16) (9,312.51) 2,193.35 (23.55)
5301.1103 Para Mobiliario Y Similares (35.75) (413.01) 377.26 (91.34)
5301.9901 Herramientas 0.00 (77.78) 77.78 (100.00)
5301.9903 Libros, Diarios, Revistas Y Otros Bienes Impresos No Vinculados A (14,156.80) (16,202.75) 2,045.95 (12.63)
5301.9904 Símbolos, Distintivos Y Condecoraciones (1,770.00) (14,930.00) 13,160.00 (88.14)
5301.9999 Otros Bienes (10,523.82) (107,801.94) 97,278.12 (90.24)
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS (20,592,873.37) (15,294,924.41) (5,297,948.96) 34.64
5302.010101 Pasajes Y Gastos De Transporte 0.00 (8,178.86) 8,178.86 (100.00)
5302.010102 Viáticos Y Asignaciones Por Comisión De Servicio 0.00 (1,413.18) 1,413.18 (100.00)
5302.010201 Pasajes Y Gastos De Transporte (242,204.25) (355,058.40) 112,854.15 (31.78)
5302.010202 Viáticos Y Asignaciones Por Comisión De Servicio (231,672.24) (399,520.01) 167,847.77 (42.01)
5302.010299 Otros Gastos (497.00) (10,154.00) 9,657.00 (95.11)
5302.020101 Servicio De Suministro De Energía Eléctrica (215,575.48) (259,552.06) 43,976.58 (16.94)
5302.020102 Servicio De Agua Y Desagüe (41,530.00) (43,757.90) 2,227.90 (5.09)
5302.020103 Servicio De Suministro De Gas 0.00 (97.80) 97.80 (100.00)
5302.020201 Servicio De Telefonía Móvil (107,646.28) (129,578.17) 21,931.89 (16.93)
5302.020202 Servicio De Telefonía Fija (10,920.19) (12,053.08) 1,132.89 (9.40)
5302.020203 Servicio De Internet (53,033.80) (50,196.00) (2,837.80) 5.65
5302.020301 Correos Y Servicios De Mensajería (70,281.30) (57,290.54) (12,990.76) 22.68
5302.020399 Otros Servicios De Comunicación (1,200,709.06) (586,901.50) (613,807.56) 104.58
5302.020401 Servicio De Publicidad (97,583.33) (84,793.57) (12,789.76) 15.08
5302.020403 Servicios De Imagen Institucional (37,346.50) (103,088.33) 65,741.83 (63.77)
5302.020501 Difusión en el Diario Oficial (429,475.88) (249,213.97) (180,261.91) 72.33
5302.030101 Servicios De Limpieza E Higiene (650,481.68) (954,505.80) 304,024.12 (31.85)

(EN SOLES)


Variación
S/ %
5302.030102 Servicios De Seguridad Y Vigilancia (2,315,878.10) (2,158,846.34) (157,031.76) 7.27
5302.040201 De Edificaciones, Oficinas y Estructuras (50,392.68) (75,629.02) 25,236.34 (33.37)
5302.040501 De Vehículos (209,949.66) (100,778.65) (109,171.01) 108.33
5302.040701 De Maquinarias y Equipos (211,888.74) (47,875.88) (164,012.86) 342.58
5302.050101 De Edificios Y Estructuras (2,001.47) (29,160.60) 27,159.13 (93.14)
5302.050102 De Vehículos (27,300.00) (19,131.70) (8,168.30) 42.70
5302.050104 De Maquinarias Y Equipos (496,325.70) (658,636.88) 162,311.18 (24.64)
5302.050199 De Otros Bienes Y Activos (1,165,842.54) (1,006,639.24) (159,203.30) 15.82
5302.060101 Gastos Legales Y Judiciales (180,680.57) (313,112.63) 132,432.06 (42.30)
5302.060102 Gastos Notariales (6,914.00) (9,912.30) 2,998.30 (30.25)
5302.060201 Cargos Bancarios (7,586.70) (6,835.23) (751.47) 10.99
5302.060299 Otros Servicios Financieros 0.00 (8,372.27) 8,372.27 (100.00)
5302.060301 Seguro De Vida (147,546.31) (88,945.92) (58,600.39) 65.88
5302.060302 Seguro De Vehiculos (117,741.29) (39,166.12) (78,575.17) 200.62
5302.060303 Seguro Obligatorio Accidentes De Tránsito (SOAT) (2,362.33) (2,058.86) (303.47) 14.74
5302.060304 Otros Seguros Personales (51,035.78) (73,870.41) 22,834.63 (30.91)
5302.060399 Otros Seguros De Bienes Muebles e Inmuebles (95,050.54) (97,995.51) 2,944.97 (3.01)
5302.070101 Consultorías (675,454.09) (195,772.50) (479,681.59) 245.02
5302.070106 Estudios 0.00 (40,000.00) 40,000.00 (100.00)
5302.070108 Diseño de Metodologías, Reformas y Similares (30,000.00) 0.00 (30,000.00) -
5302.070199 Otros Servicios Similares (155,832.68) (196,562.30) 40,729.62 (20.72)
5302.070201 Consultorías (261,213.00) (115,600.00) (145,613.00) 125.96
5302.070209 Estudios 0.00 (24,000.00) 24,000.00 (100.00)
5302.070299 Otros Servicios Similares (644,782.55) (676,859.33) 32,076.78 (4.74)
5302.070301 Realizado Por Personas Jurídicas (514,848.57) (137,243.70) (377,604.87) 275.13
5302.070401 Elaboración De Programas Informáticos 0.00 (55,000.00) 55,000.00 (100.00)
5302.070403 Soporte Técnico 0.00 (24,000.00) 24,000.00 (100.00)
5302.070404 Otros Servicios De Informática (672,834.00) (343,100.00) (329,734.00) 96.10
5302.070502 Propinas Para Practicantes (55,862.00) (176,731.00) 120,869.00 (68.39)
5302.070701 Servicios Relacionados Con El Medio Ambiente 0.00 (22,000.00) 22,000.00 (100.00)
5302.070703 Servicios de Evaluaciones, Certificaciones, Licenciamiento y 0.00 (175,500.00) 175,500.00 (100.00)
5302.070999 Otros Relacionados A Organización De Eventos (164,445.75) 0.00 (164,445.75) -
5302.071001 Seminarios, Talleres Y Similares Organizados Por La Institución (304,097.40) (242,520.91) (61,576.49) 25.39
5302.071002 Atenciones Oficiales Y Celebraciones Institucionales (750.00) (1,525.00) 775.00 (50.82)
5302.071099 Otras Atenciones Y Celebraciones (84,769.79) (451,838.00) 367,068.21 (81.24)
5302.071101 Embalaje Y Almacenaje (50,443.20) (111,974.35) 61,531.15 (54.95)
5302.071102 Transporte Y Traslado De Carga, Bienes Y Materiales 0.00 (10,565.88) 10,565.88 (100.00)
5302.071103 Servicios Relacionados Con Floreria, Jardineria Y Otras Actividades 0.00 (1,885.00) 1,885.00 (100.00)
5302.071105 SERVICIOS DE ALIMENTACION DE CONSUMO HUMANO 0.00 (1,682.10) 1,682.10 (100.00)
5302.071106 Servicio de Impresiones, Encuadernación y Empastado (29,992.37) (67,750.21) 37,757.84 (55.73)
5302.071199 Servicios Diversos (1,380,126.78) (1,498,115.70) 117,988.92 (7.88)
5302.071305 Asesoría Legal Para Servidores y Ex-Servidores Civiles (25,000.00) 0.00 (25,000.00) -
5302.071306 Asesoría Legal para Entidades Públicas en el Marco de (297,696.00) (34,400.00) (263,296.00) 765.40
5302.071307 Defensa Legal para Servidores y Ex-servidores Civiles 0.00 (25,000.00) 25,000.00 (100.00)
(EN SOLES)


Variación
S/ %
5302.071314 Servicios de Levantamiento de Información, Mediciones y Similares 0.00 (38,927.70) 38,927.70 (100.00)
5302.071398 Otros Servicios Técnicos y Profesionales Desarrollados por Personas (145,357.79) 0.00 (145,357.79) -
5302.071401 Supervisiones y Fiscalizaciones Técnicas Relacionadas al Rol de la 0.00 (14,000.00) 14,000.00 (100.00)
5302.071403 Servicios de Diseño, Elaboración o Actualización de Normas Internas 0.00 (91,800.00) 91,800.00 (100.00)
5302.071404 Servicios de Diseño, Elaboración o Actualización de Normas 0.00 (115,100.00) 115,100.00 (100.00)
5302.071405 Asesoría Legal para Servidores y Ex-Servidores Civiles (10,000.00) 0.00 (10,000.00) -
5302.071406 Asesoría Legal para Entidades Públicas en el Marco de (35,200.00) 0.00 (35,200.00) -
5302.071407 Defensa Legal para Servidores y Ex-Servidores Civiles 0.00 (28,000.00) 28,000.00 (100.00)
5302.071408 Defensa Legal para Entidades Públicas en el Marco de Controversias 0.00 (39,600.00) 39,600.00 (100.00)
5302.071410 Servicio de Monitoreo Sistemático de Intervenciones en Ejecución 0.00 (511,600.00) 511,600.00 (100.00)
5302.071413 Servicios de Levantamiento de Información, Mediciones y Similares 0.00 (1,198,200.00) 1,198,200.00 (100.00)
5302.071498 Otros Servicios Técnicos y Profesionales Desarrollados por Personas (5,287,214.00) 0.00 (5,287,214.00) -
5302.071499 Otros Servicios Técnicos Similares 0.00 (585,750.00) 585,750.00 (100.00)
5302.100101 Locación de Servicios Realizados por Personas Naturales (1,289,500.00) 0.00 (1,289,500.00) -
Totales (21,181,919.35) (16,246,044.82) (4,935,874.53) 30.38
Este rubro al 30 de junio de 2021 en comparación al mismo periodo del año anterior presenta un incremento neto de S/ 4,935,874.53 el cual se debe
principalmente a;
En Consumo de Bienes.
La disminución en la cuenta 5301.020101 - Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas por S/ 126,402.00, en la cuenta 5301.050102 - Papelería En General,
Útiles Y Materiales De Oficina por S/ 98,333.11, en la cuenta 5301.9999 - Otros Bienes por S/ 97,278.12 se debe principalmente a la priorización de trabajo
remoto que se da por el estado de emergencia de la lucha contra la pandemia del COVID-19 (SARS-COV-2).
Los principales proveedores de bienes son:

10074502682 Maldonado Herrera Julia Rosa,
20100094569 Asesoría Comercial S.A. Acosa,
20522173933 GLG Inversiones S.A.C.,
En Contratación de Servicios.
El aumento en la cuenta 5302.020399 - Otros Servicios de Comunicación por S/ 613,807.56, se debe a la adquisición de servicio de comunicaciones unificadas
para el Ministerio de Energía y Minas - Central. En la cuenta 5302.030102 - Servicio de Seguridad y Vigilancia por S/ 157,031.76, en la cuenta 5302.070101 -
Consultorías por S/ 479,681.59 servicios de consultorías desarrollados por personas jurídicas, en la cuenta 5302.070201 - Consultorías por 145,613.00 servicios
de consultorías desarrollados por personas naturales y en la cuenta 5302.070301 - Realizado por Personas Jurídicas son servicios de capacitación y
perfeccionamiento por S/ 377,604.87 se debe al levantamiento de las restricciones parcial en comparación al mismo periodo del año 2020 en el que las
restricciones era total. En la cuenta 5302.070404 - Otros Servicios de Informáticas por S/ 329,734.00, es generado por servicios de informática (seguridad
tecnológica, análisis y monitoreo técnico, manejo de base de datos); en la cuenta 5302.071306 Asesoría legal para Entidades Públicas en el Marco de
Controversias Contractuales Nacionales por S/ 263,296.00, el cual se debe a los servicios de consultoría legal de procesos arbitrales derivados de los contratos
de Concesión; finalmente en la cuenta 5302.071498 - Otros Servicios Técnicos y Profesionales Desarrollados por Personas Naturales por S/ 5,287,214.00 y la
cuenta 5302.100101 - Locación de Servicios Realizados por Personas Naturales Relacionadas al Rol de la Entidad por S/ 1,289,500.00, se deben
principalmente por la creación de clasificadores de gastos mas específicos para el presupuesto 2021.
La disminución en la cuenta 5302.030101 - Servicios De Limpieza E Higiene por S/ 304,024.12, corresponde al menor gasto por servicio de limpieza debido a la
reducción en el aforo en las oficinas del MINEM a causa del aislamiento social; en la cuenta 5302.071099 - Otras Atenciones y Celebraciones por S/
367,068.21, se debe a la declaración del aislamiento social a causa del COVID-19. En la cuenta 5302.071199 Servicios Diversos por S/ 117,988.92, se debe a
menos gastos por el aislamiento social; en la cuenta 5302.071410 - Servicio de Monitoreo Sistemático de Intervenciones en Ejecución por S/ 511,600.00, en la
cuenta 5302.071413 - Servicios de Levantamiento de Información, Mediciones y Similares por Personas Naturales por S/ 1,198,200.00, y en la cuenta
5302.071499 - Otros Servicios Técnicos Similares por S/ 585,750.00, en el presente ejercicio no se han realizado gastos.
Los principales proveedores de servicios son:

10074502682 Maldonado Herrera Julia Rosa,
20100094569 Asesoría Comercial S.A. Acosa,
205,068.2122173933 GLG Inversiones S.A.C.,
20538643921 Ag Business S.A.C.
20331898008 Luz del Sur S.A.A.
20100072751 Empresa Peruana De Servicios
20359742615 Americana Empresa de servicios generales SRL
20137983037 Robot S.a.c.
20101266819 Camara De Comercio De Lima
(EN SOLES)


20100152356 Serv Agua Potab Y Alcantarillado De Lima

20467534026 America Movil Peru
20100017491 Telefónica del Peru SAA
20510893914 Peru Part´s & Service S.a.c
20202380621 Mapfre Perú cía de seguros
20601763631 Empresa de Servicios de Limpieza y Saneamiento Ambiental Campitos SAC
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

47 - GASTOS DE PERSONAL
Comprende los gastos relacionados directamente con el personal de la Entidad, como las remuneraciones, las contribuciones sociales y otros gastos que
benefician a los trabajadores. La U.E. N° 001 MEM Central cuenta con personal bajo el régimen laboral D.L. N° 276, CAS y Ley Servir; la U.E.N° 005 MEM
DGER cuenta con personal bajo el régimen laboral del D.L.N° 728 y CAS.
Variación
S/ %
5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - RETRIBUCIONES Y (6,280,880.49) (6,548,688.00) 267,807.51 (4.09)
5101.010102 Personal Administrativo Nombrado (Regimen Público) (389,249.17) (435,606.60) 46,357.43 (10.64)
5101.010104 Personal Con Contrato A Plazo Indeterminado(Régímen Laboral (1,562,220.41) (1,408,655.55) (153,564.86) 10.90
5101.010107 Funcionarios de Alta Dirección de las Entidades (780,931.14) (818,150.00) 37,218.86 (4.55)
5101.010201 Asignación A Fondos Para Personal (2,695,132.00) (3,102,298.56) 407,166.56 (13.12)
5101.040101 Personal Nombrado (90,148.50) (83,537.62) (6,610.88) 7.91
5101.040201 Bono Por Funcion Juridiccional Y Fiscal (376,017.60) (342,333.24) (33,684.36) 9.84
5101.090101 Gratificaciones (26,263.48) (3,736.25) (22,527.23) 602.94
5101.090102 Aguinaldos 0.00 (9,166.67) 9,166.67 (100.00)
5101.090103 Bonificación Por Escolaridad (56,355.56) (60,631.10) 4,275.54 (7.05)
5101.090201 Compensación Por Tiempo De Servicios (214,026.46) (210,085.93) (3,940.53) 1.88
5101.090301 Asignación Por Cumplir 25 Ó 30 Años (9,888.72) 0.00 (9,888.72) -
5101.090303 Compensación Vacacional (vacaciones truncas) (80,647.45) (71,761.48) (8,885.97) 12.38
5101.100101 Dietas De Directorio Y De Organismos Colegiados 0.00 (2,725.00) 2,725.00 (100.00)
5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL (265,176.77) (295,663.54) 30,486.77 (10.31)
5103.010103 Aportes A Los Fondos De Pensiones 0.00 (176.26) 176.26 (100.00)
5103.010105 Contribuciones A Essalud (265,176.77) (295,487.28) 30,310.51 (10.26)
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS (27,406,908.10) (28,301,805.51) 894,897.41 (3.16)
5302.0801 Contrato De Administración De Servicios - CAS (25,346,203.49) (25,911,700.94) 565,497.45 (2.18)
5302.0802 CONTRIBUCIÓN A ESSALUD DE CONTRATO DE (754,069.05) (639,148.32) (114,920.73) 17.98
5302.0803 Vacaciones CAS (1,306,635.56) (1,750,956.25) 444,320.69 (25.38)

Totales (33,952,965.36) (35,146,157.05) 1,193,191.69 (3.39)
Este rubro al 30 de junio 2021 en comparación al mismo periodo del año anterior presenta una disminución neta de S/ 1,193,191.69, el cual se debe
principalmente en la cuenta Asignación a Fondos para Personal por S/ 407,166.56, que corresponde al menor pago de Incentivo Económico Laboral y
Complementario al personal DL N° 276, debido al cese por limite de edad del personal. En la cuenta Contrato de Administración de Servicios - CAS por S/
565,497.45 y en la cuenta Vacaciones CAS por S/ 444,320.69, corresponde a la reducción de personal.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

48 - GASTOS POR PENS.PREST.Y ASISTENCIA SOCIAL

Comprende los gastos incurridos para cubrir el seguro médico -EPS a favor del personal de la entidad con el Consorcio Mapfre Perú Compañía de Seguros y
Reaseguros y Compañía Rímac Internacional S.A. la asistencia social al personal pensionista.
Variación
S/ %
5202 PRESTACIONES Y ASISTENCIA SOCIAL (1,261,284.05) (1,227,955.12) (33,328.93) 2.71
5202.030401 Seguro Médico (1,246,827.19) (1,226,773.66) (20,053.53) 1.63
5202.030402 Gastos De Sepelio Y Luto Del Personal Activo (13,500.00) 0.00 (13,500.00) -
5202.030403 Gastos De Sepelio Y Luto Del Personal Pensionista (956.86) (1,181.46) 224.60 (19.01)
Totales (1,261,284.05) (1,227,955.12) (33,328.93) 2.71
Este rubro al 30 de junio 2021 en comparación al mismo periodo del año anterior presenta un incremento neto de S/ 33,328.93, el cual se origina principalmente
a;
El aumento en la cuenta Seguro Médico por S/ 20,053.53, corresponde al mayor reconocimiento del gasto en la prestación de servicios en la cobertura del EPS
para el personal CAP en los Contratos Nº 015 y 022-2020 MINEM/OGA con el Consorcio Mapfre Perú Compañía de seguros y reaseguros.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

50 - DONACIONES Y TRANSFERENCIAS OTORGADAS

Comprende gastos en efectivo por donaciones y transferencias a favor de instituciones del sector público , así como aportes en efectivo con fines específicos de
inversión en construcción de obras públicas, entre ellas tenemos las Transferencias Financieras a las empresas eléctricas al amparo de la Ley N° 28749,
transferencias a título gratuito de obras terminadas y a la transferencia de estructura eléctrica a las empresas concesionarias de distribución eléctrica de
propiedad estatal o ADINELSA;
Variación
S/ %
5401 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES OTORGADAS (153,339,783.90) (3,064,331.78) (150,275,452.12) 4,904.02
5401.010202 Otros Organismos Internacionales (839,783.90) (817,149.78) (22,634.12) 2.77
5401.010301 A Gobierno Nacional (150,000,000.00) (147,182.00) (149,852,818.00) 101,814.64
5401.010302 A Gobiernos Regionales (2,500,000.00) (2,100,000.00) (400,000.00) 19.05
5403 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL OTORGADAS (444,136,470.98) (60,354,563.96) (383,781,907.02) 635.88
5403.010301 A Gobierno Nacional (95,300,569.00) 0.00 (95,300,569.00) -
5403.010304 A Otras Entidades Públicas (23,904,215.52) (54,887,132.39) 30,982,916.87 (56.45)
5403.010306 A Unidades Ejecutoras del Mismo Pliego (207,451,000.00) 0.00 (207,451,000.00) -
5403.020304 A Otras Entidades Públicas (117,480,686.46) (5,467,431.57) (112,013,254.89) 2,048.74

Totales (597,476,254.88) (63,418,895.74) (534,057,359.14) 842.11
principalmente a:
El aumento en la cuenta 5401.010301 A Gobierno Nacional, por la Transferencia Otorgada a OSINERGMIN, por el importe de S/ 150,000,000.00 en amparo de
la Vigésima Primera Disposición complementaria final de la LEY N° 31084, destinada a financiar la concesión del proyecto "Mejoras a la seguridad energética
del país y desarrollo del Gasoducto Sur Peruano",
El aumento en las cuentas 5403.010301 A Gobierno Nacional Ministerio de Vivienda y Saneamiento por S/. 95,300,569.00 la cual se debe a dos transferencias:
1.-Tranferencia financiera según R.M. Nro. 023-2021-MINEM/DM al MINISTERIO DE VIVIENDA con giro al PROGRAMA NACIONAL DE SANEAMIENTO
RURAL por S/. 73,300,569.00.
2.-Transferencia financiera según R.M. Nro. 023-2021-MINEM/DM al MINISTERIO DE TRANSPORTE con giro al MTC PROVIAS DESCENTRALIZADO por S/.
16,000,000.00.
3.-Transferencia financiera a favor del Ministerio de Transportes y Comunicaciones - MTC, Unidad Ejecutora 010-1250: Proyecto Especial de Infraestructura de
Transporte Descentralizado, destinada a financiar el proyecto de inversión con CUI Nº 2210922: Mejoramiento de la Carretera Saramiriza Borja, distrito de
Manseriche Datem del Marañón Loreto.
El aumento en la cuenta 5403.010306 A Unidades Ejecutoras del Mismo Pliego por S/. 207,451,000.00 debido a la distribución del saldo de balance según RM
083-2021-MINEM/DM - S/100'000,000 Y RM 085-2021-MINEM/DM - S/ 98'000,000.00 y S/.9,451,000.00 según RM 154-2021-MINEM/DM.
El aumento en la cuenta contable 5403.020304 A Otras Entidades Públicas por S/. 112,013,254.89 por transferencias de Proyectos, el saldo al 30.06.2021 se
detalla a continuación:
ELECTROCENTRO S.A. S/.793,503.98
ELECTRONOROESTE S.A. S/.4,001.09
ELECTRO ORIENTE S.A. S/.95,166,673.30
HIDRANDINA S.A. S/.10,692,775.59
ELECTRONORTE S.A. S/.4,212,543.26
ELECTRO SUR ESTE S.A.A. S/.37,463.55
ELECTRO UCAYALI S.A. S/.190,070.94
ADINELSA S/.6,220,138.14
ELECTRO PUNO S.A. S/.163,516.61
La disminución en la cuenta 5403.010304 A Otras Entidades Públicas por S/ 30,982,916.87 corresponde principalmente a tres transferencias:
1.-Transferencia financiera otorgada según Convenio Nro. 001-2021-MINEM a Empresa Concesionaria de electricidad UCAYALI por S/.10,102,561.54.
2.-Transferencia financiera otorgada según Convenio Nro. 002-2021-MINEM a Electro Oriente por S/.3,000,429.89
3.-Transferencia financiera otorgada según Convenio Nro. 003-2021-MINEM a ADINELSA por S/.2,287,924.09
-Transferencia de Recursos al Osinergmin para financiar los gastos producto de la contratación de la administración de los bienes de la concesión del proyecto
"Mejoras a la Seguridad Energética del País y Desarrollo del Gasoducto Sur Peruano" S/ 150,000,000.00
-Transferencia Financiera a favor del Ministerio de Transportes y Comunicaciones - MTC, Unidad Ejecutora 010-1250: Proyecto Especial de Infraestructura de
Transporte Descentralizado, destinada a financiar el proyecto de inversión con CUI Nº 2210922: Mejoramiento de la Carretera Saramiriza Borja, distrito de
Manseriche Datem del Marañón Loreto.
-Transferencia Financiera al GORE de Amazonas, en cumplimiento de la Ley N° 31084 S/ 100,000.00
-Transferencia Financiera al GORE de Ayacucho, en cumplimiento de la Ley N° 31084 S/ 100,000.00
-Transferencia Financiera al GORE de Cajamarca, en cumplimiento de la Ley N° 31084 S/ 100,000.00
-Transferencia Financiera al GORE de Lima, en cumplimiento de la Ley N° 31084 S/ 100,000.00
-Transferencia Financiera al GORE de Moquegua, en cumplimiento de la Ley N° 31084 S/ 100,000.00
-Transferencia Financiera al GORE de San Martin, en cumplimiento de la Ley N° 31084 S/ 100,000.00
(EN SOLES)

50 - DONACIONES Y TRANSFERENCIAS OTORGADAS

Comprende gastos en efectivo por donaciones y transferencias a favor de instituciones del sector público , así como aportes en efectivo con fines específicos de
inversión en construcción de obras públicas, entre ellas tenemos las Transferencias Financieras a las empresas eléctricas al amparo de la Ley N° 28749,
transferencias a título gratuito de obras terminadas y a la transferencia de estructura eléctrica a las empresas concesionarias de distribución eléctrica de
propiedad estatal o ADINELSA;
-Transferencia Financiera al GORE de Tacna, en cumplimiento de la Ley N° 31084 S/ 100,000.00

-Transferencia Financiera al GORE de Ucayali, en cumplimiento de la Ley N° 31084 S/ 100,000.00
-Transferencia Financiera al GORE de Apurímac, en cumplimiento de la Ley N° 31084 S/ 100,000.00
-Transferencia Financiera al GORE de Callao, en cumplimiento de la Ley N° 31084 S/ 100,000.00
-Transferencia Financiera al GORE de Huancavelica, en cumplimiento de la Ley N° 31084 S/ 100,000.00
-Transferencia Financiera al GORE de Junín, en cumplimiento de la Ley N° 31084 S/ 100,000.00
-Transferencia Financiera al GORE de Loreto, en cumplimiento de la Ley N° 31084 S/ 100,000.00
-Transferencia Financiera al GORE de Madre de Dios, en cumplimiento de la Ley N° 31084 S/ 100,000.00
-Transferencia Financiera al GORE de Puno, en cumplimiento de la Ley N° 31084 S/ 100,000.00
-Transferencia Financiera al GORE de Tumbes, en cumplimiento de la Ley N° 31084 S/ 100,000.00
-Transferencia Financiera al GORE de Pasco, en cumplimiento de la Ley N° 31084 S/ 100,000.00
-Transferencia Financiera al GORE de Piura, en cumplimiento de la Ley N° 31084 S/ 100,000.00
-Transferencia Financiera al GORE de Ancash, en cumplimiento de la Ley N° 31084 S/ 100,000.00
-Transferencia Financiera al GORE de Lambayeque, en cumplimiento de la Ley N° 31084 S/ 100,000.00
-Transferencia Financiera al GORE de La Libertad, en cumplimiento de la Ley N° 31084 S/ 100,000.00
-Transferencia Financiera al GORE de Ica, en cumplimiento de la Ley N° 31084 S/ 100,000.00
-Transferencia Financiera al GORE de Huánuco, en cumplimiento de la Ley N° 31084 S/ 100,000.00
-Transferencia Financiera al GORE de Cusco, en cumplimiento de la Ley N° 31084 S/ 100,000.00
-Transferencia Financiera al GORE de Arequipa, en cumplimiento de la Ley N° 31084 S/ 100,000.00
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

51 - TRASPASOS Y REMESAS OTORGADAS

Comprende las devoluciones por menor gasto al Tesoro Público correspondiente a ejercicios anteriores, asimismo comprende la devolución del subsidio del
Bono de Electricidad al Tesoro Público.
Variación
S/ %
5402 TRASPASOS Y REMESAS OTORGADOS CORRIENTES (200,881,598.68) (13,914.33) (200,867,684.35) 1,443,602.99
5402.02 Devolución por Menor Gasto al Tesoro Público - Ejercicios Anteriores (17,687.68) (13,914.33) (3,773.35) 27.12
5402.99 Otros (200,863,911.00) 0.00 (200,863,911.00) -
5404 TRASPASOS Y REMESAS OTORGADOS DE CAPITAL 0.00 (10,700.00) 10,700.00 (100.00)
5404.02 Devolución por Menor Gasto al Tesoro Público - Ejercicios Anteriores 0.00 (10,700.00) 10,700.00 (100.00)
Totales (200,881,598.68) (24,614.33) (200,856,984.35) 816,016.46
principalmente a;
El aumento en la cuenta Otros por S/ 200,863,911.00, es originado por la devolución al Tesoro Público, de los devengados del periodo anterior año 2020,
correspondiente al Bono de Electricidad según articulo 5 numeral 5.7 del inciso b del DU 074-2020.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

52 - ESTIMACIONES Y PROVISIONES DEL EJERCICIO

Comprende la provisión de la depreciación de los edificios no residenciales, de las estructuras concesionadas, de los vehículos entre otros, así como la
amortización de activos intangibles y estimación de cobranza dudosa y provisiones de Demandas Arbitrales.
Variación
S/ %
5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO (30,245,703.02) (26,577,241.84) (3,668,461.18) 13.80
5801.0102 Edificios No Residenciales (107,199.85) (107,199.83) (0.02) -
5801.010601 Concesiones (22,423,245.71) (22,465,255.42) 42,009.71 (0.19)
5801.0201 Vehículos (179,935.95) (97,330.36) (82,605.59) 84.87
5801.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros (1,516,101.11) (1,545,576.19) 29,475.08 (1.91)
5801.020501 Vehículos en Afectación en Uso (32,948.63) (32,948.64) 0.01 -
5801.030102 Activos Intangibles (591,650.86) (571,736.40) (19,914.46) 3.48
5801.0502 Cuentas Por Cobrar Diversas (5,394,620.91) (1,757,195.00) (3,637,425.91) 207.00
5802 PROVISIONES DEL EJERCICIO (1,049,109.14) (502,773.24) (546,335.90) 108.66
5802.0304 Laborales (1,049,109.14) (502,773.24) (546,335.90) 108.66

Totales (31,294,812.16) (27,080,015.08) (4,214,797.08) 15.56
principalmente a la provisión de cobranza dudosa por concepto de multas DAC y a la actualización de la UIT vigentes por S/ 3,637,425.91.
En la cuenta Laborales de la U.E. N° MEM-Central muestra provisión en las demandas judiciales laborales en contra de la entidad, a favor de:
ALVARADO HUAMAN, CIRO por S/. 63,900.00
HUAMAN ACEVEDO, LUCIO JUAN por S/ 20,000.00
OVALLE CAMPOS, MIGUEL ANGEL S/ 100,000.00
RODRIGUEZ ALAYO, JOSE LUIS por S/ 24,450.00
GALINDO HUAROTO, ANA LUCÍA por S/ 109,523.52
En la U.E. N°005-MEM-DGER refleja un incremento en la cuenta contable Laborales por S/ 228,462.38 la cual se genera por la provisión de contingencias
laborales detalladas a continuación:
GUEVARA DAVILA JULIO ALBERTO S/.174,285.77
NIZAMA YARLEQUE EVA S/.105,169.45
MARTINEZ QUISPE RUFINO S/.106,214.72
LESEVIC RODRIGUEZ RICARDO MARTIN S/.79,560.00
MUÑOZ OCADIO RAQUEL S/.151,111.11
ASCENCIO ANGULO DANIEL TOMAS S/.114,894.57
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

53 - GASTOS FINANCIEROS
Comprende los gastos que corresponde a pérdidas por diferencia de tipo de cambio por las operaciones efectuadas en moneda extranjera y a los intereses
generados por los Laudos Arbitrales.
Variación
S/ %
5901 GASTOS FINANCIEROS (2,137,284.70) (97,528.43) (2,039,756.27) 2,091.45
5901.0199 OTROS (2,137,284.70) (97,528.43) (2,039,756.27) 2,091.45

Totales (2,137,284.70) (97,528.43) (2,039,756.27) 2,091.45
Este rubro al 30 de junio 2021 en comparación al mismo periodo del año anterior presenta un incremento de S/ 2,039,756.27, el cual se debe principalmente por
el reconocimiento de los intereses moratorios generados por los provisión de Laudos Arbitrales a favor de ATN S.A , TESUR S.A y RED DE ENERGIA DEL
PERU S.A, asimismo por el reconocimiento del diferencial cambiario de las cuentas en moneda extranjera.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°
(EN SOLES)

54 - OTROS GASTOS
Comprende los gatos por concepto de pago de impuestos y arbitrios municipales. Así mismo incluye gastos correspondiente a los bienes dados de baja, por la
adquisición de bienes no depreciables y reconocimiento de las demandas arbitrales consentidas en contra de la entidad.
Variación
S/ %
5504 PAGO DE IMPUESTOS, DERECHOS ADMINISTRATIVOS Y (203,747.19) (261,298.76) 57,551.57 (22.03)
5504.010101 Impuestos (48,971.00) (5,537.00) (43,434.00) 784.43
5504.010301 Multas (4,617.00) 0.00 (4,617.00) -
5504.030201 Derechos Administrativos (150,159.19) (255,761.76) 105,602.57 (41.29)
5506 OTROS GASTOS DIVERSOS (2,294,710.41) (13,566,935.03) 11,272,224.62 (83.09)
5506.0102 Vehículos, Maquinarias y Otros (1.00) (1.00) 0.00 -
5506.9701 Laudos Arbitrales Nacionales 0.00 (13,483,173.35) 13,483,173.35 (100.00)
5506.9901 Reconocimiento como gasto - Inversiones Intangibles (447,119.00) 0.00 (447,119.00) -
5506.9902 Reconocimiento como gasto - Estudios y Proyectos (1,332,557.89) 0.00 (1,332,557.89) -
5506.9903 Bienes no Depreciables y Otros Activos no Financieros 0.00 (83,755.77) 83,755.77 (100.00)
5506.9999 Otros (515,032.52) (4.91) (515,027.61) 10,489,360.69

Totales (2,498,457.60) (13,828,233.79) 11,329,776.19 (81.93)
Este rubro al 30 de junio 2021 en comparación al mismo periodo del año anterior presenta un disminución neta de S/ 11,329,776.19, el cual se debe
principalmente a;
La disminución en la cuenta contable Laudos Arbitrales Nacionales por S/ 13,483,173.35, se debe a que a la fecha no se registra reconocimiento de laudos
arbitrales en contra de la entidad; en la cuenta contable Bienes no Depreciables y Otros Activos no Financieros por S/ 83,755.77 se debe a que en el presente
ejercicio no ha existido compras de activos no depreciables y en la cuenta contable Derechos Administrativos por S/ 105,106.64, corresponde al pago de
arbitrios municipales por la sede de Yanacoto a la Municipalidad Lurigancho y de la sede Central a la Municipalidad de San Borja correspondiente al año 2021.
El incremento en la cuenta Multas por S/ 4,617.00, se debe al pago fuera de fecha por Tributos - ESSALUD y pago de Infracción por omisión de pago por
Tributos - ESSALUD; en la cuenta contable Reconocimiento como Gasto - Inversiones Intangibles por S/ 224,719.00 se origina por el reconocimiento del gasto
de las licencias y software adquiridas con Orden de compra Nº 017-2021, en aplicación del literal i) numeral 7) de la Directiva Nº 003-2020-EF-51.01.; finalmente
en la cuenta contable Otros por S/ 515,027.61 se debe a las devoluciones de penalidades, pago TUPA, extorno de la provisión realizada en el mes de diciembre
2020 por concepto de Aportes de Usuarios pendientes de pago entre otros; el aumento en la cuenta contable Reconocimiento como gasto - Estudios y
Proyectos por S/. 1,332,557.89 se debe al traslado de gastos por pago efectuado a Estudios.
CONTADOR GENERAL
MAT. N°

Efin Junio2021

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MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Fecha : 19/07/2021

Dirección General de Contabilidad Pública ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Hora : 17:41:17

2021 2020 2021 2020

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO 365,212,392.01 571,774,103.31

TOTAL PATRIMONIO 8,589,721,740.58 8,854,244,562.31

TOTAL ACTIVO 8,954,934,132.59 9,426,018,665.62 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 8,954,934,132.59 9,426,018,665.62

23,301,863,787.53 27,215,981,441.51 Cuentas de Orden Nota 37 23,301,863,787.53 27,215,981,441.51

|DAT-08564814-03-2-E| |DAT-09851453-02-3-T| |DAT-08249212-01-11-T|

JORGE LUIS ENCINA SANDOVAL CLAUDIA ROSALIA JAIME GALVEZ DELGADO

SECTOR : 16 ENERGIA Y MINAS

Especifico del 01 de Especifico del 01 de Acumulado del 01 de Acumulado del 01 de

TOTAL INGRESOS 506,132,817.87 104,023,272.63 626,161,755.05 223,018,300.98

TOTAL COSTOS Y GASTOS (455,928,059.49) (43,503,005.72) (890,684,576.78) (157,069,444.36)

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT) 50,204,758.38 60,520,266.91 (264,522,821.73) 65,948,856.62

CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL

|DAT-08564814-03-2-E| |DAT-09851453-02-3-T| |DAT-08249212-01-11-T|

JORGE LUIS ENCINA SANDOVAL CLAUDIA ROSALIA JAIME GALVEZ DELGADO

SECTOR : 16 ENERGIA Y MINAS

SALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2020 8,611,408,761.20 402,478,330.00 388,139,237.99 0.00 (1,050,531,414.86) 8,351,494,914.33

SALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2021 9,100,505,371.24 517,517,200.00 388,139,237.99 0.00 (1,416,440,068.65) 8,589,721,740.58

CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL

- Las Notas deben ser explicativas.

|DAT-08564814-03-2-E| |DAT-09851453-02-3-T| |DAT-08249212-01-11-T|

JORGE LUIS ENCINA SANDOVAL CLAUDIA ROSALIA JAIME GALVEZ DELGADO

SECTOR : 16 ENERGIA Y MINAS

CONCEPTOS Del 01 de enero al 30 Del 01 de enero al 30

Cobranza de Impuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos (Nota) 156,199,092.73 154,452,354.40

Cobranza de Aportes por regulaciòn 10,991,806.80 10,244,579.13

Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad 18,898,685.19 17,885,886.68

Donaciones y Transferencias Recibidas (Nota) 207,451,000.00 0.00

Traspasos y Remesas Recibidas del Tesoro Público (Nota) 9,266,046.56 23,375,471.08

Otros (Nota) 90,047,690.12 35,265,857.24

Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota) (50,325,328.82) (42,828,309.33)

Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales (7,737,280.68) (8,213,652.10)

Pago de Otras Retribuciones y Complementarias (314,234.77) (331,305.54)

Pago de Pensiones y Otros Beneficios (2,639,612.66) (2,734,132.21)

Pago por Prestaciones y Asistencia Social (665,788.84) (1,008,791.74)

Transferencias, Subsidios y Subvenciones Sociales Otorgadas 0.00 0.00

Donaciones y Transferencias Otorgadas (Nota) (465,482,268.42) (56,945,976.17)

Traspasos y Remesas Otorgadas al Tesoro Público (Nota) (200,881,598.68) (13,914.33)

Otros (Nota) (140,477,470.18) (170,841,884.67)

Cobranza por Venta de Vehículos, Maquinarias y Otros 0.00 0.00

Cobranza por Venta de Edificios y Activos No Producidos (Nota) 0.00 0.00

Otros (Nota) 0.00 0.00

Pago por Compra de Vehículos, Maquinarias y Otros (2,974,752.52) (23,662.01)

Pago por Compra de Edificios y Activos No Producidos (Nota) 0.00 0.00

Pago por Construcciones en Curso (Nota) (28,679,211.43) (24,560,098.15)

Otros (Nota) 0.00 0.00

Colocaciones de Valores y Otros Documentos (Nota) 0.00 0.00

Endeudamiento Interno y/o Externo (Nota) 0.00 0.00

Otros (Nota) 0.00 0.00

Amortización, Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda (Nota) 0.00 0.00

Otros (Nota) 0.00 0.00

Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción 0.00 0.00

E.- DIFERENCIA DE CAMBIO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO (224,992.65) 65,778.92

G.- SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO 1,175,371,869.72 1,648,315,568.21

CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL

|DAT-08564814-03-2-E| |DAT-09851453-02-3-T| |DAT-08249212-01-11-T|