Cuestionario de Control Interno Maeb Grupo 2

INTEGRANTES: Manzaneda Álvarez Mario David
Mullisaca Irusta Michael

Soliz Mendez Brenda Fabiola
Velasco Mamani María Isabel
Villa Abril Angela
FECHA: 19 /10/2023
I. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AL JEFE DE AREA DE
CONTABILIDAD
COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL
N°. PREGUNTAS DEL ACTIVO REF.P/T SI NO OBS
1. ¿Existe caja fuerte para la custodia del efectivo

y sus documentos?
¿La empresa tiene un sistema de control de
calidad y mantenimiento preventivo para
garantizar la calidad de vehículos en el
inventario??
2.
3. ¿Se realizan arqueos de caja de manera
sorpresiva?
4. ¿Se tienen registros auxiliares de cuentas por
cobrar?
5. ¿Existe un seguimiento constante y efectiva
sobre los plazos de las cuentas por cobrar?
6. ¿Se cuenta con procedimientos específicos
para el registro de cuentas incobrables?
7. ¿Se realiza un adecuado archivo para las
ventas a crédito?
8. ¿La persona que maneja los créditos y la
cobranza es diferente a la que contabiliza?
9. ¿Se utiliza un método de control y de valuación
de inventarios para el control y registro de los
mismos?
10. ¿Los activos fijos se encuentran registrados en
Kardex que reflejen su existencia y ubicación?
OBSERVACIONES:
PREGUNTAS DEL PASIVO NO OBS

REF.P/T SI
1. ¿Las cuentas por pagar son sustentadas
adecuadamente mediante facturas aprobadas
y/o cualquier otra documentación pertinente?
2. ¿La empresa tiene políticas establecidas con

relación al cumplimiento de plazos de las
cuentas por pagar?
3. ¿Se lleva un registro detallado de las

obligaciones financieras específicas, como
prestamos de adquisición de inventarios y
financiamiento de vehículos?
4. ¿Existe un registro o kardex detallado de las

cuentas que se encuentran pendientes de pago
a proveedores?
5. ¿Se lleva un registro de las obligaciones fiscales

de la industria automotriz, como impuestos de
vehículos y otros gravámenes?
6. ¿Las cuentas por pagar a proveedores es

debitada de manera inmediata luego de que la
obligación es cancelada?
7. ¿Existen un control de las firmas habilitadas

para la emisión de cheques?
8. ¿Existen políticas para beneficiarse de

descuentos por pronto pago a proveedores?
9. ¿se mantiene un registro actualizado de las

cuentas por pagar a proveedores de vehículos y
piezas de repuestos, así como de los términos
de pagos acordados?
10. ¿La empresa tiene un plan de contingencia en

caso de iliquidez para cubrir sus cuentas a
pagar?
OBSERVACIONES:
.
PREGUNTAS PATRIMONIO REF OBS
SI NO
P/T
1 ¿Existen registros adecuados y actualizados de la
integración del capital?
2 ¿Se han registrados todos los acuerdos con
implicaciones contables de los socios?
3 ¿Se mantiene una comunicación regular con los

socios sobre el estado financiero de la empresa y sus
participaciones en el patrimonio?
4 ¿Se lleva un registro preciso de todas las
transacciones de capital, incluyendo aportes de
socios, retiros y distribución de utilidades
5. ¿Se hacen prestamos o anticipos sobre las cuotas de
capital de los socios?
6. ¿El reparto de utilidades se hace según escritura de
constitución?
7 ¿Se informa oportunamente a contabilidad de los
acuerdos de los socios?
8 ¿Se han realizado las asambleas de los socios en
tiempo y forma establecida en la constitución?
9 ¿Se lleva un registro de los movimientos en el capital
social, como cambios en la estructura accionaria o
transferencias de participaciones?
10 ¿Se establecen adecuadamente las reservas legales?
OBSERVACIONES:
PREGUNTAS ESTADO DE RESULTADOS REF OBS

P/T
SI NO
1 ¿Existen por escrito políticas y procedimientos
adecuados referentes a ventas?
2 ¿Existen procedimiento de control interno que
asegure la emisión total de facturas de toda la
mercadería vendida?
3 ¿Se utilizan ordenes de pedido para realizar ventas a
clientes principales?
4 ¿Se contabilizan diariamente los ingresos?
5. En el caso de las devoluciones de mercaderías por

parte de los clientes ¿Se detallan los artículos
devueltos y las condiciones en que se encuentran?
6. ¿Todos los gastos mayores son previamente
autorizados?
7 ¿Todos los gastos cuentan con su respectivo
respaldo, que permita un adecuado registro contable y
su posterior comprobación?
8 ¿Se registran oportunamente en la contabilidad los
ingresos a fin de garantizar la confiabilidad de la
información que se obtenga sobre el disponible y sirva
de base para la toma de decisiones?
9 ¿Se realiza un adecuado archivo para las ventas al
crédito ¿
10 ¿Las facturas de venta son emitidas por el sistema
electrónico de impuestos nacionales?
OBSERVACIONES:

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I. CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AL JEFE DE AREA DE

COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL

N°. PREGUNTAS DEL ACTIVO REF.P/T SI NO OBS

1. ¿Existe caja fuerte para la custodia del efectivo

PREGUNTAS DEL PASIVO NO OBS

2. ¿La empresa tiene políticas establecidas con

3. ¿Se lleva un registro detallado de las

4. ¿Existe un registro o kardex detallado de las

5. ¿Se lleva un registro de las obligaciones fiscales

6. ¿Las cuentas por pagar a proveedores es

7. ¿Existen un control de las firmas habilitadas

8. ¿Existen políticas para beneficiarse de

9. ¿se mantiene un registro actualizado de las

10. ¿La empresa tiene un plan de contingencia en

3 ¿Se mantiene una comunicación regular con los

PREGUNTAS ESTADO DE RESULTADOS REF OBS

5. En el caso de las devoluciones de mercaderías por

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