DATOS

Capital Social $2,500,000.00 Minutos por turno 480.00

Mensualidades 0.12 Cortes por minuto 200.00
Costo total de
17.21 Cortes por turno 96000
producción
PIB 3.70% Cortes por semana 576000
Cortes por año (50
28800000
semanas)

AÑO CRECIMIENTO 1 2 3
Q. ECONÓMICA 0.037 17431.73 18076.70 18100.56
Q. TÉCNICA 0.03 28800000 29548800 30317069
Q. MERCADO 0.0100 62260.00 62882.60 63511.43
 4 5
18101.45 18101.48
31105313 31914051
64146.54 64788.01
 Presupuesto de ventas
Inflación 6.90%

AÑO 1 2 3 4
PRECIO $28.00 $29.93 $32.00 $34.21
CANTIDAD 754,596 762,132 769,764 777,456
VENTAS $21,128,688.00 $22,812,135.02 $24,630,375.80 $26,592,977.53
 5
$36.57
785,232
$28,712,224.56
 Presupuesto de ventas
Inflación 6.90%
M.P. 1 $9.00
M.P. 2 $0.26
M.P. 3 $2.96

AÑO 1 2 3
PRECIO $12.22 $13.06 $13.96
CANTIDAD 62,883 63,511 64,147
VENTAS $768,430.26 $829,655.62 $895,783.31
ventas

4 5
$14.93 $15.96
64,788 65,436
$967,161.27 $1,044,236.26
 Inflación 6.90%

Presupuesto de gastos de administ

Concepto Unidad Cantidad Precio Unitario Importe

Renta (incluye
servicios de luz, Pago 12 $300,000.00 $3,600,000.00
gas y agua)
Nómina
Sueldos 1 $3,990,000.00 $3,990,000.00
Anual

Telefonía e
Pago 12 $549.00 $6,588.00
internet

TOTAL:

Presupuesto de gastos de ven

Concepto Unidad Cantidad Precio Unitario Importe

Publicidad y
Pago 12 $18,000.00 $216,000.00
Marketing
Transporte Pago 12 $10,500.00 $126,000.00
Porcentaje
Comisión 0.02 - 0
por venta
TOTAL:
resupuesto de gastos de administración
Año

1 2 3 4 5

$3,600,000.00 $3,848,400.00 $4,113,939.60 $4,397,801.43 $4,701,249.73

$3,990,000.00 $4,265,310.00 $4,559,616.39 $4,874,229.92 $5,210,551.79

$6,588.00 $7,042.57 $7,528.51 $8,047.98 $8,603.29

$7,596,588.00 $8,120,752.57 $8,681,084.50 $9,280,079.33 $9,920,404.80

Presupuesto de gastos de venta

Año
1 2 3 4 5

$216,000.00 $230,904.00 $230,904.00 $246,836.38 $246,836.38

$126,000.00 $134,694.00 $134,694.00 $143,987.89 $143,987.89

$422,573.76 $451,731.35 $482,900.81 $516,220.97 $551,840.22

$764,573.76 $817,329.35 $848,498.81 $907,045.23 $942,664.48

 Cantidad de
Sueldo MXM Puesto Total de sueldo
trabajadores

$10,000.00 Obreros 15 $150,000.00

$25,000.00 Director 1 $25,000.00

Asistente
$14,000.00 de 1 $14,000.00
gerencia
$13,500.00 Gerentes 5 $67,500.00
$9,500.00 Extras 8 $76,000.00
Total sueldos mensual: $332,500.00
Total sueldos anual: $3,990,000.00
Tasa anual 14.50% Mensualidades 60
Tasa mensual 1.21% Saldo $ 10,751,615.00

No. de período Pago Interés Pago capital Saldo

0 $ 10,751,615.00
1 $ 252,967.02 $ 129,915.35 $ 123,051.67 $ 10,628,563.33
2 $ 252,967.02 $ 128,428.47 $ 124,538.55 $ 10,504,024.78
3 $ 252,967.02 $ 126,923.63 $ 126,043.39 $ 10,377,981.39
4 $ 252,967.02 $ 125,400.61 $ 127,566.41 $ 10,250,414.98
5 $ 252,967.02 $ 123,859.18 $ 129,107.84 $ 10,121,307.14
6 $ 252,967.02 $ 122,299.13 $ 130,667.89 $ 9,990,639.25
7 $ 252,967.02 $ 120,720.22 $ 132,246.80 $ 9,858,392.46
8 $ 252,967.02 $ 119,122.24 $ 133,844.78 $ 9,724,547.68
9 $ 252,967.02 $ 117,504.95 $ 135,462.07 $ 9,589,085.61
10 $ 252,967.02 $ 115,868.12 $ 137,098.90 $ 9,451,986.71
11 $ 252,967.02 $ 114,211.51 $ 138,755.51 $ 9,313,231.20
12 $ 252,967.02 $ 112,534.88 $ 140,432.14 $ 9,172,799.05
13 $ 252,967.02 $ 110,837.99 $ 142,129.03 $ 9,030,670.02
14 $ 252,967.02 $ 109,120.60 $ 143,846.42 $ 8,886,823.60
15 $ 252,967.02 $ 107,382.45 $ 145,584.57 $ 8,741,239.03
16 $ 252,967.02 $ 105,623.30 $ 147,343.71 $ 8,593,895.31
17 $ 252,967.02 $ 103,842.90 $ 149,124.12 $ 8,444,771.20
18 $ 252,967.02 $ 102,040.99 $ 150,926.03 $ 8,293,845.16
19 $ 252,967.02 $ 100,217.30 $ 152,749.72 $ 8,141,095.44
20 $ 252,967.02 $ 98,371.57 $ 154,595.45 $ 7,986,499.99
21 $ 252,967.02 $ 96,503.54 $ 156,463.48 $ 7,830,036.51
22 $ 252,967.02 $ 94,612.94 $ 158,354.08 $ 7,671,682.43
23 $ 252,967.02 $ 92,699.50 $ 160,267.52 $ 7,511,414.91
24 $ 252,967.02 $ 90,762.93 $ 162,204.09 $ 7,349,210.82
25 $ 252,967.02 $ 88,802.96 $ 164,164.06 $ 7,185,046.76
26 $ 252,967.02 $ 86,819.32 $ 166,147.70 $ 7,018,899.06
27 $ 252,967.02 $ 84,811.70 $ 168,155.32 $ 6,850,743.73
28 $ 252,967.02 $ 82,779.82 $ 170,187.20 $ 6,680,556.54
29 $ 252,967.02 $ 80,723.39 $ 172,243.63 $ 6,508,312.91
30 $ 252,967.02 $ 78,642.11 $ 174,324.91 $ 6,333,988.00
31 $ 252,967.02 $ 76,535.69 $ 176,431.33 $ 6,157,556.67
32 $ 252,967.02 $ 74,403.81 $ 178,563.21 $ 5,978,993.46
33 $ 252,967.02 $ 72,246.17 $ 180,720.85 $ 5,798,272.61
34 $ 252,967.02 $ 70,062.46 $ 182,904.56 $ 5,615,368.05
35 $ 252,967.02 $ 67,852.36 $ 185,114.66 $ 5,430,253.40
36 $ 252,967.02 $ 65,615.56 $ 187,351.46 $ 5,242,901.94
37 $ 252,967.02 $ 63,351.73 $ 189,615.29 $ 5,053,286.65
38 $ 252,967.02 $ 61,060.55 $ 191,906.47 $ 4,861,380.18
39 $ 252,967.02 $ 58,741.68 $ 194,225.34 $ 4,667,154.83
40 $ 252,967.02 $ 56,394.79 $ 196,572.23 $ 4,470,582.60
41 $ 252,967.02 $ 54,019.54 $ 198,947.48 $ 4,271,635.12
42 $ 252,967.02 $ 51,615.59 $ 201,351.43 $ 4,070,283.69
43 $ 252,967.02 $ 49,182.59 $ 203,784.43 $ 3,866,499.27
44 $ 252,967.02 $ 46,720.20 $ 206,246.82 $ 3,660,252.45
45 $ 252,967.02 $ 44,228.05 $ 208,738.97 $ 3,451,513.48
46 $ 252,967.02 $ 41,705.79 $ 211,261.23 $ 3,240,252.25
47 $ 252,967.02 $ 39,153.05 $ 213,813.97 $ 3,026,438.28
48 $ 252,967.02 $ 36,569.46 $ 216,397.56 $ 2,810,040.72
49 $ 252,967.02 $ 33,954.66 $ 219,012.36 $ 2,591,028.36
50 $ 252,967.02 $ 31,308.26 $ 221,658.76 $ 2,369,369.60
51 $ 252,967.02 $ 28,629.88 $ 224,337.14 $ 2,145,032.46
52 $ 252,967.02 $ 25,919.14 $ 227,047.88 $ 1,917,984.58
53 $ 252,967.02 $ 23,175.65 $ 229,791.37 $ 1,688,193.21
54 $ 252,967.02 $ 20,399.00 $ 232,568.02 $ 1,455,625.19
55 $ 252,967.02 $ 17,588.80 $ 235,378.22 $ 1,220,246.97
56 $ 252,967.02 $ 14,744.65 $ 238,222.37 $ 982,024.61
57 $ 252,967.02 $ 11,866.13 $ 241,100.89 $ 740,923.72
58 $ 252,967.02 $ 8,952.83 $ 244,014.19 $ 496,909.53
59 $ 252,967.02 $ 6,004.32 $ 246,962.70 $ 249,946.83
60 $ 252,967.02 $ 3,020.19 $ 249,946.83 $ 0.00
 Anual Año
Interés Capital Concepto 0 1
Pago $ 3,035,604.24
Interés $ 1,456,788.29
Pago capital $ 1,578,815.95
Saldo $ 10,751,615.00 $ 9,172,799.05

$ 1,456,788.29 $ 1,578,815.95

$ 1,212,016.00 $ 1,823,588.23

$ 929,295.36 $ 2,106,308.88
$ 602,743.02 $ 2,432,861.22

$ 225,563.52 $ 2,810,040.72
 Año
2 3 4 5
$ 3,035,604.24 $ 3,035,604.24 $ 3,035,604.24 $ 4,266,829.01
$ 1,212,016.00 $ 929,295.36 $ 602,743.02 $ 1,456,788.29
$ 1,823,588.23 $ 2,106,308.88 $ 2,432,861.22 $ 2,810,040.72
$ 7,349,210.82 $ 5,242,901.94 $ 2,810,040.72 $ 0.00
Concepto 1 2 3
Costos fijos $ 11,396,766.00 $ 11,973,686.16 $ 12,565,187.55
Costos variables $ 12.22 $ 13.06 $ 13.96
Precio $ 28.00 $ 29.93 $ 32.00
Punto de equilibrio en
4,973,874.30 5,225,658.75 5,483,806.85
cantidad
Punto de equilibrio en
$ 20,222,398.47 $ 21,246,084.44 $ 22,295,643.31
dinero

Gastos de administración $ 7,596,588.00 $ 8,120,752.57 $ 8,681,084.50

Financiamiento $ 3,035,604.24 $ 3,035,604.24 $ 3,035,604.24
Gastos de venta $ 764,573.76 $ 817,329.35 $ 848,498.81
 4 5 Inflación 6.90%
$ 13,222,728.80 $ 15,129,898.29
$ 14.93 $ 15.96
$ 34.21 $ 36.57

5,770,776.64 6,603,119.90

$ 23,462,383.17 $ 26,846,460.84

$ 9,280,079.33 $ 9,920,404.80
$ 3,035,604.24 $ 4,266,829.01
$ 907,045.23 $ 942,664.48
ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA AÑOS
CONCEPTO 0 1 2
Ventas $ 21,128,688.00 $ 22,812,135.02
Costo de venta (-) $ 768,430.26 $ 829,655.62
Utilidad Bruta $ 20,360,257.74 $ 21,982,479.40
Gastos de operación
Gastos de Administración $ 7,596,588.00 $ 8,120,752.57
Gastos de Venta $ 764,573.76 $ 817,329.35
Depreciación $ 324,014.78 $ 346,371.80
Utilidad de Operación $ 11,675,081.20 $ 12,698,025.68
Gastos financieros (Interés pagados) $ 1,456,788.29 $ 1,212,016.00
Productos financieros (ganados)
Utilidad después de financiamiento $ 10,218,292.91 $ 11,486,009.67
Otros gastos
Otros ingresos
Utilidad antes de impuesto $ 10,218,292.91 $ 11,486,009.67
ISR 30% $ 0.30 $ 3,065,487.87 $ 3,445,802.90
PTU 10% $ 0.10 $ 306,548.79 $ 344,580.29
Utilidad Neta $ 6,846,256.25 $ 7,695,626.48
Depreciación (suma) $ 324,014.78 $ 346,371.80
Amortización de Capital (Pago a Capital) $ 1,578,815.95 $ 1,823,588.23
Préstamo $ 10,751,615.00
Inversiones (lo) $ 2,500,000.00
FNE $ (12,467,629.30) $ 5,591,455.08 $ 6,218,410.05
VA FNE $ (12,467,629.30) $ 5,404,026.56 $ 3,229,647.32
VALOR ACTUAL ACUMULADO $ (12,467,629.30) $ (17,871,655.86) $ (21,101,303.18)
AÑOS
3 4 5
$ 24,630,375.80 $ 26,592,977.53 $ 28,712,224.56
$ 895,783.31 $ 967,161.27 $ 1,044,236.26
$ 23,734,592.49 $ 25,625,816.26 $ 27,667,988.30

$ 8,681,084.50 $ 9,280,079.33 $ 9,920,404.80

$ 848,498.81 $ 907,045.23 $ 942,664.48
$ 370,271.45 $ 395,820.18 $ 423,131.78
$ 13,834,737.72 $ 15,042,871.51 $ 16,381,787.24
$ 929,295.36 $ 602,743.02 $ 1,456,788.29

$ 12,905,442.36 $ 14,440,128.50 $ 14,924,998.95

$ 12,905,442.36 $ 14,440,128.50 $ 14,924,998.95

$ 3,871,632.71 $ 4,332,038.55 $ 4,477,499.68
$ 387,163.27 $ 433,203.85 $ 447,749.97
$ 8,646,646.38 $ 9,674,886.09 $ 9,999,749.30
$ 370,271.45 $ 395,820.18 $ 423,131.78
$ 2,106,308.88 $ 2,432,861.22 $ 2,810,040.72

$ 6,910,608.96 $ 7,637,845.06 $ 7,612,840.35

$ 3,589,153.74 $ 3,966,857.39 $ 3,953,870.73
$ (24,690,456.92) $ (28,657,314.31) $ (32,611,185.03)
La tasa de rendimiento mínima
aceptable i+f+(i*f)
Costo de oportunidad +
i= premio al riesgo
f= inflacion
i= 7.00%
f= 6.24%
TREMA = 14%

Valor actual neto

Tasa de prestamos bancarios 11%
Años
0 $ 2,500,000.00
1 $ 992,293.74
2 $ 1,071,355.63
3 $ 1,156,748.01
4 $ 1,248,920.19
5 $ 1,348,449.12

VAN/VPN= $1,732,240.09

Periodo de recuperación de la
inversión
Años Flujo Acumulado
0 -$ 2,500,000.00
1 $ 992,293.74 $ 992,293.74
2 $ 1,071,355.63 $ 2,063,649.37
3 $ 1,156,748.01 $ 3,220,397.37
4 $ 1,248,920.19 $ 4,469,317.57
5 $ 1,348,449.12 $ 5,817,766.69
PRI 2.38 años

Tasa de interés
Años
0 -$ 2,500,000.00
1 $ 992,293.74
2 $ 1,071,355.63
3 $ 1,156,748.01
4 $ 1,248,920.19
5 $ 1,348,449.12
TIR 34%