SALDOS FINALES DEL ESO POR NATURALEZA

CODI
GO SUB CUENTAS PÉRDIDAS GANANCIAS

601 COMPRAS-MERCADERIAS S/. 4,000.00

VARIACION DE EXISTENCIAS-
611 MERCADERIAS S/. 12,000.00
621 REMUNERACIONES- SUELDOS S/. 3,400.00
6214 GRATIFICACIONES S/. 566.67
6215 VACACIONES S/. 283.33
627 SEGURIDAD Y PREVISION SOCIAL S/. 382.50
629 BENEFICIOS SOCIALES-CTS S/. 330.00
COSTO NETO DE ENAJENACION DE
655 ACTIVO INMOVILIZADOS S/. 1,350.00
656 SUMINISTROS S/. 500.00
681 DEPRECIACIONES S/. 37.50
701 VENTAS-MERCADERIAS S/. 28,000.00
ENAJENACION DE ACTIVOS
756 INMOVILIZADOS S/. 1,400.00
Saldo S/. 22,850.00 S/. 29,400.00
Utilidad S/. 6,550.00
Sumas S/. 29,400.00 S/. 29,400.00

ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA

EJERCICIO: Ene:13
RUC: 20407096112

Comercial
RAZÓN SOCIAL universo S.A
701 VENTAS MERCADERÍAS S/. 28,000.00
601 COMPRAS-MERCADERÍAS -S/. 4,000.00
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS -
611 MERCADERÍAS -S/. 12,000.00

MARGEN COMERCIAL S/. 1,200.00

GASTOS DE SERVICIO PRESTADOS POR
63 TERCEROS S/. 0.00

VALOR AGREGADO S/. 12,000.00

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y
62 GERENTES -S/. 4,962.50
64 GASTOS POR TRIBUTOS S/. 0.00
EXEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN S/. 7,037.50
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN S/. 1,400.00
65 OTROS GASTOS
VALUACIÓN DE DE GESTIÓN DE
DETERIORO -S/. 1,850.00
68 ACTIVOS Y PROVISIONES -S/. 37.50

RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN S/. 7,550.00

77 INGRESOS FINANCIEROS S/. 0.00
67 GASTOS FINANCIEROS S/. 0.00
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIÓN
E IMPUESTOS S/. 6,550.00

PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES

41 POR PAGAR S/. 0.00

40 IMPUESTO A LA RENTA DEL 30% DE 6,550 -S/. 1,965.00

RESULTADOS ANTES DEL INTERÉS
MINORITARIO S/. 4,585.00
INTERÉS MINORITARIO S/. 0.00
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO S/. 4,585.00
58 RESERVA LEGAL 10% DE 4,585 -S/. 458.50
RESULTADO DEL EJERCICIO S/. 4,126.50
CODI
GO SUBCUENTAS SALDOS FINALES DEL ESO POR FUNCIÓN

PÉRDIDAS GANANCIA
601 COSTO DE VENTAS-MERCADERÍAS S/. 16,000.00
701 VENTAS - MERCADERÍAS S/. 28,000.00
ENAJENACIÓN DE ACTIVOS
756 INMOBILIARIOS S/. 1,400.00
942 GASTOS DE PERSONAL S/. 4,962.50
945 OTROS GASTOS DE GESTIÓN S/. 1,850.00
943 DEPRECIACIÓNES S/. 37.50 S/. 6,850.00
Saldo S/. 22,850.00 S/. 29,400.00
Utilidades S/. 6,550.00
Sumas S/. 29,400.00 S/. 29,400.00

ESTADO DE RESULTADOS POR

FUNCIÓN

EJERCICIO: Ene:13
RUC: 20407096112
RAZÓN SOCIAL Comercial universo S.A

70 VENTAS S/. 28,000.00

OTRS INGRESOS OPERACIONES S/. 0.00
TOTAL INGRESO BRUTOS S/. 28,000.00
69 COSTO DE VENTA -S/. 16,000.00
UTILIDAD BRUTA S/. 12,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN -S/. 6,850.00
94 GASTOS DE VENTAS S/. 0.00
95 UTILIDAD OPERATIVA S/. 5,150.00
INGRESOS FINANCIEROS S/. 0.00
77 GASTOS FINANCIEROS S/. 0.00
67 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN S/. 1,400.00
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIÓN
75 E IMPUESTOS S/. 6,550.00
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES
POR PAGAR S/. 0.00
IMPUESTOS A LA RENTA DEL 30% DE
41 6,550 -S/. 1,965.00
RESULTADOS ANTES DE INTERÉS
40 MINORITARIO S/. 4,585.00
INTERÉS MINORITARIO S/. 0.00
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO S/. 4,585.00
58 RESERVA LEGAL 10% DE 4,585 -S/. 458.50
RESULTADO DE EJERCICIO S/. 4,126.50

CÓDI SALDOS FINALES DEL ESTADO DE SITUACIÓN

GO SUBCUENTAS FINANCIERA
PASIVO-
ACTIVO PATRIMONIO
101 CAJA
202 MERCADERÍAS S/. 46,334.00
335 MUEBLES Y ENSERES S/. 8,000.00
391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA S/. 4,500.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS S/. 487.50
403 INSTITUCIONES PÚBLICAS S/. 6,482.00
411 REMUNERACIONES POR PAGAR S/. 748.00
415 BENEFICIOS SOCIALES_CTS S/. 926.50
 421 FACTURAS POR PAGAR S/. 330.00
423 LETRAS POR PAGAR S/. 590.00
PRÉSTAMO DE INSTITUCIONES
451 FINANCIERAS S/. 7,720.00
501 CAPITAL SOCIAL S/. 4,000.00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS S/. 26,000.00
saldos S/. 5,000.00
utilidad S/. 58,834.00 S/. 52,284.00
sumas S/. 6,550.00
S/. 58,834.00 S/. 58,834.00

MODELO 1
COMERCIAL UNIVERSO
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
(Antes de impuesto)
31 de enero del 2013
C
PASIVO
ACTIVO PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVO CORRIENTE CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

EFECTIVO Y EQ EFECTIVO 46,334.00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

EXISTENCIAS 8,000.00 PARTE CORRIENTE DE LAS DEUDAS A LARGO

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 54,334.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 4,500.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
DIFERENCIACIÓN ACUMULADA - 457.50 TOTAL PASIVO
TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE 4,012.50
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO 58,346.50

MODELO 2
COMERCIAL UNIVERSO
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
(Despues de impuesto)
31 de enero del 2013

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
EFECTIVO Y7O EQ EFECTIVO 46,334.00 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
EXISTENCIAS 8,000.00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 54,334.00 PARTE CORRIENTE DE LAS DEUDAS A LARGO
ACTIVO NO CORRIENTE IMPUESTO A LA RENTA
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 4,500.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE
DIFERENCIACIÓN ACUMULADA 457.50 PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE 4,012.50 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
CAPIATL SOCIAL
 RESERVA LEGAL
RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADOS DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO 58,346.50 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

 8,310.00
8,486.50

4,000.00
20,796.50

-
20,796.50

26,000.00
5,000.00
6,550.00
37,550.00

58,346.50

8,310.00
8,486.50
4,000.00
1,965.00
22,761.50

-
22,761.50

26,000.00
 458.50
5,000.00
4,126.50
35,585.00

58,346.50