CÁLCULO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

QTY 360 400 320 280 320 280 400 280 280
LUZ 630 700 560 490 560 490 700 490 490
TIENDA (GASTO) 126 140 112 98 112 98 140 98 98
COSTO 504 560 448 392 448 392 560 392 392
GASOLINA 150 150 150 150 150 150 150 150 150
ALQUILER 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000
ALQUILER COSTO 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000
ALQUILER GASTO 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
280 280 480
490 490 840
98 98 168
392 392 672
150 150 150
10000 10000 10000
1000 1000 1000
9000 9000 9000
 GASTOS
MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
QTY 360 400 320 280 320
GASTO DE VENTAS 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400
GF SUELDOS (2 PERSONAS) 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
GV COMISIONES (2 PERSONAS) 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400
GASTOS PUBLICIDAD 21,000 6,000 6,000 6,000 6,000
GF PUBLICIDAD FACEBOOK 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
GF PUBLICIDAD INSTAGRAM 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
GF ADUACIÓN DE AMBIENTE 15,000 0 0 0 0
GASTOS ADMINISTRATIVOS 17,516 17,540 17,492 17,468 17,492
GV AGUA 90 100 80 70 80
GV LUZ 126 140 112 98 112
GF ALQUILER 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000
GF TELEFONO 50 50 50 50 50
GF INTERNET 50 50 50 50 50
GF REMUNERACION ADMINST. 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000
GF LIMPIEZA 200 200 200 200 200
TOTAL 43,916 28,940 28,892 28,868 28,892

GARANTIA
INV. DE TELA
PAGO DE DEUDA
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
280 400 280 280 280 280 480
5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 64,800
4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 48,000
1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 16,800
6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 87,000
5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 60,000
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000
0 0 0 0 0 0 0
17,468 17,540 17,468 17,468 17,468 17,468 17,588 209,976
70 100 70 70 70 70 120 990
98 140 98 98 98 98 168 1,386
9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 108,000
50 50 50 50 50 50 50 600
50 50 50 50 50 50 50 600
8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 96,000
200 200 200 200 200 200 200 2,400
28,868 28,940 28,868 28,868 28,868 28,868 28,988 361,776

30,000
10,000
51715.54
S/ 453,491.54
 ENERO FEBRERO MARZO
QTYY TOTAL 360 400 320
QTY PROD COCTEL 36 40 32
QTY PROD EJECUTIVOS 324 360 288
Costos
Costo unitario coctel 120 4,320 4,800 3,840
Costo unitario ejecutivos 86 27,864 30,960 24,768
Luz 504 560 448
Gasolina 150 150 150
Alquiler 1,000 1,000 1,000
Costo de venta 33,838 37,470 30,206
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
280 320 280 400 280 280
28 32 28 40 28 28
252 288 252 360 252 252

3,360 3,840 3,360 4,800 3,360 3,360

21,672 24,768 21,672 30,960 21,672 21,672
392 448 392 560 392 392
150 150 150 150 150 150
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
26,574 30,206 26,574 37,470 26,574 26,574
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
280 280 480 3960
28 28 48
252 252 432

3,360 3,360 5,760 47,640

21,672 21,672 37,152 306,590
392 392 672 5,544
150 150 150 1,800
1,000 1,000 1,000 12,000
26,574 26,574 44,734 373,574
 MUESTRA PRODUCCION (6 MODELOS MÁ
COSTO CANTIDAD TOTAL
COSTO DIRECTO COSTO DIRECTO
TELA 22.5 30 675 TELA

COSTO INDIRECTO COSTO INDIRECTO

CIERRE 2 30 60 CIERRE
HILO 5 10 50 HILO
AHUJA 1 10 10 AHUJA

MANO DE OBRA MANO DE OBRA

MOLDE 20 30 600 MOLDE
CORTE 10 30 300 CORTE
CONFECCION 10 30 300 CONFECCION
ARMADO 5 30 150 ARMADO
ETIQUETADO 5 30 150 ETIQUETADO
LIMPIEZA 5 30 150 LIMPIEZA
ANUAL
COSTO TOTAL 85.5 2445 29340 COSTO TOTAL
PRODUCCION (6 MODELOS MÁS SOLICITADOS)
COSTO CANTIDAD TOTAL

22.5 18 405

O INDIRECTO
2 18 36
5 3 15
1 2 2

20 18 360
10 18 180
10 18 180
5 18 90
5 18 90
5 18 90

85.5 1448 17376

 MUESTRA PRODUCCION (6 MÁS SOL
COSTO CANTIDAD TOTAL
COSTO DIRECTO COSTO DIRECTO
TELA 60 1.5 90 TELA

COSTO INDIRECTO COSTO INDIRECTO

CIERRE 2 30 60 CIERRE
HILO 2 10 20 HILO
AHUJA 1 10 10 AHUJA

MANO DE OBRA MANO DE OBRA

MOLDE 20 30 600 MOLDE
CORTE 10 30 300 CORTE
CONFECCION 10 30 300 CONFECCION
ARMADO 5 30 150 ARMADO
ETIQUETADO 5 30 150 ETIQUETADO
LIMPIEZA 5 30 150 LIMPIEZA

COSTO TOTAL 120 1830 COSTO TOTAL

 PRODUCCION (6 MÁS SOLICITADOS)
COSTO CANTIDAD TOTAL

60 3 180

O INDIRECTO
2 3 6
2 3 6
1 1 1

20 3 60
10 3 30
10 3 30
5 3 15
5 3 15
5 3 15

120 358
 ENERO FEBRERO MARZO
QTYY TOTAL 360 400 320
QTY PROD COCTEL 36 40 32
QTY PROD EJECUTIVOS 324 360 288
Costos
Costo unitario coctel 120 4,320 4,800 3,840
Costo unitario ejecutivos 86 27,864 30,960 24,768
Luz 504 560 448
Gasolina 150 150 150
Alquiler 1,000 1,000 1,000
Costo de venta 33,838 37,470 30,206

Pe=CF+GF/(VVU-CVU-GVU)
Costo de venta Coctel 2,666 3,090 2,242
CVU Coctel 120.00 120.00 120.00
VVU Coctel 296.61 296.61 296.61
Costo de venta Ejecutivos 26,210 29,250 23,170
CVU Ejecutivos 86.00 86.00 86.00
VVU Ejecutivo 211.86 211.86 211.86
COSTOS FIJOS 1,150 1,150 1,150
GASTOS FIJOS 42,300 27,300 27,300
GASTOS VARIABLES 1,616 1,640 1,592
Margen de Contribución Unitario Coctel 177 177 177
Margen de Contribución Unitario Ejecutivo 126 126 126
Punto de Equilibrio Unidades Coctel 246.02 161.09 161.09
Punto de Equilibrio Unidades Ejecutivo 345.21 226.04 226.04
Coeficiente de Contribución Coctel 0.60 0.60 0.60
Coeficiente de Contribución Ejecutivo 0.59 0.59 0.59
Punto de Equilibrio Soles Coctel 72,972.65 47,780.71 47,780.71
Punto de Equilibrio Soles Ejecutivo 73,138.30 47,889.17 47,889.17
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
280 320 280 400 280 280
28 32 28 40 28 28
252 288 252 360 252 252

3,360 3,840 3,360 4,800 3,360 3,360

21,672 24,768 21,672 30,960 21,672 21,672
392 448 392 560 392 392
150 150 150 150 150 150
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
26,574 30,206 26,574 37,470 26,574 26,574

1,818 2,242 1,818 3,090 1,818 1,818

120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
296.61 296.61 296.61 296.61 296.61 296.61
20,130 23,170 20,130 29,250 20,130 20,130
86.00 86.00 86.00 86.00 86.00 86.00
211.86 211.86 211.86 211.86 211.86 211.86
1,150 1,150 1,150 1,150 1,150 1,150
27,300 27,300 27,300 27,300 27,300 27,300
1,568 1,592 1,568 1,640 1,568 1,568
177 177 177 177 177 177
126 126 126 126 126 126
161.09 161.09 161.09 161.09 161.09 161.09
226.04 226.04 226.04 226.04 226.04 226.04
0.60 0.60 0.60 0.60 0.60 0.60
0.59 0.59 0.59 0.59 0.59 0.59
47,780.71 47,780.71 47,780.71 47,780.71 47,780.71 47,780.71
47,889.17 47,889.17 47,889.17 47,889.17 47,889.17 47,889.17
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
280 280 480 3960
28 28 48
252 252 432

3,360 3,360 5,760 47,640

21,672 21,672 37,152 306,590
392 392 672 5,544
150 150 150 1,800
1,000 1,000 1,000 12,000
26,574 26,574 44,734 373,574

1,818 1,818 3,938 28,176

120.00 120.00 120.00 1,440
296.61 296.61 296.61 3,559
20,130 20,130 35,330 287,160
86.00 86.00 86.00 1,032
211.86 211.86 211.86 2,542
1,150 1,150 1,150 13,800
27,300 27,300 27,300 342,600
1,568 1,568 1,688 19,176
177 177 177 2,119
126 126 126 1,510
161.09 161.09 161.09 2,018
226.04 226.04 226.04 2,832
0.60 0.60 0.60 7
0.59 0.59 0.59 7
47,780.71 47,780.71 47,780.71 598,560.46
47,889.17 47,889.17 47,889.17 599,919.20
COSTOS VARIABLES
TELA
CIERRE
HILO
AHUJA
MOLDE
CORTE
CONFECCION
ARMADO
ETIQUETADO
LIMPIEZA
LUZ
COSTOS FIJOS
ALQUILER
GASOLINA