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    Mini Auditoria

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    Robert Camilo
    La auditoría encontró varios problemas con la contabilidad y el cumplimiento de obligaciones fiscales de la empresa. No se usa software contable adecuado. No se han hecho declaraciones de IVA ni retenciones en la fuente a pesar de tener la obligación. No se tienen extractos bancarios ni información sobre créditos. La nómina y prestaciones sociales no se contabilizan correctamente. Se requiere diseñar formatos de nómina y atender los puntos resaltados para corregir las irregularidades.

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    Título original

    MINI AUDITORIA

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    La auditoría encontró varios problemas con la contabilidad y el cumplimiento de obligaciones fiscales de la empresa. No se usa software contable adecuado. No se han hecho declaraciones de IVA ni retenciones en la fuente a pesar de tener la obligación. No se tienen extractos bancarios ni información sobre créditos. La nómina y prestaciones sociales no se contabilizan correctamente. Se requiere diseñar formatos de nómina y atender los puntos resaltados para corregir las irregularidades.

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    La auditoría encontró varios problemas con la contabilidad y el cumplimiento de obligaciones fiscales de la empresa. No se usa software contable adecuado. No se han hecho declaraciones de IVA ni retenciones en la fuente a pesar de tener la obligación. No se tienen extractos bancarios ni información sobre créditos. La nómina y prestaciones sociales no se contabilizan correctamente. Se requiere diseñar formatos de nómina y atender los puntos resaltados para corregir las irregularidades.

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    de 3

    Ciudad Fecha

    Cliente: XXXXX
    Nit. 11111111

    MINI AUDITORIA

    Dentro del proceso de sistematización correspondiente al año 2.022 de Empresa, puedo


    evidenciar hasta la fecha los siguientes aspectos:

    1. El no contar con un software contable, ocasión que la información suministrada sea


    limitada y de paso se concluye que esta incompleta, debido a que no cuenta con
    información que sea soporte de dichos gastos.
    2. Se evidencia que no se realizar declaración de IVA aun teniendo la obligación, y esto se
    debe a que los servicios médicos odontológicos no están obligados (Se presume porque
    no generan facturas de ventas POS ni FACTURA ELECTRONICA), pero si perciben
    ingresos. Por lo cual se debe de garantizar cumplir con la normatividad de facturación.
    Tarea: Sincronizar la resolución de facturación POS con el sistema, al igual que
    concientizar de la factura electrónica, teniendo el cuenta la base mínima para generar la
    Factura Electronica

    3. Durante los 8 años de funcionamiento de la entidad, y de acuerdo a su obligación 07-


    Retención en la fuente a titulo de renta, se evidencia que hasta la fecha (31/12/2022)
    no han practicado ningún tipo de retención, de acuerdo a informe de Excel enviado
    para la reconstrucción de la contabilidad del año 2.022.
    Situacion que preocupa, porque revisando aleatoriamente facturas de proveedores, se
    encontró que el proveedore XXXXX con Nit XXXXX, dentro de sus facturas emitidas,
    relaciona las retenciones que se le tenia que haber pagado a la DIAN.
    El valor pendiente por pagar a la DIAN es de 88.041, que de acuerdo a facturas, se le
    practico a XXXXXXX, como se puede observar a continuación. Recomendación,
    hablar con el proveedor y comentarle que la retención no se pago a la DIAN, y que por
    ende se mire la posibilidad de devolver el dinero, con la figurade una cuenta por pagar
    proveedores. Tarea: PODER LLEGAR A UN ACUERDO CON DICHA ENTIAD

    IMPLANT MICRODENT SYSTEM S.A.S

    Nota Rentecion
    Fecha N° Factura Total Bruto Descuento Iva Total Pagar
    Credito 2,5%
    18/03/2022 2826 750.000 750.000
    28/04/2022 3196 432.000 432.000
    18/07/2022 3902 1.754.857 263.229 184.571 37.291 1.638.909
    5/08/2022 4084 270.000 270.000
    12/08/2022 C003606 - 160.000 - 160.000
    28/09/2022 4626 2.030.000 50.750 1.979.250
    1/12/2022 5229 3.150.000 78.750 3.071.250
    1/12/2022 5230 1.754.857 263.229 184.571 37.291 1.638.909
    1/12/2022 5231 2.030.000 50.750 1.979.250
    1/12/2022 C003788 - 3.150.000 - 78.750 - 3.071.250
    1/12/2022 C003789 - 1.754.857 - 263.228 - 184.571 - 37.291 - 1.638.910
    1/12/2022 C003790 - 2.030.000 - 50.750 - 1.979.250
    TOTAL 5.076.857 263.229 184.571 88.041 4.910.159

    Quedando pendiente corroborar las siguientes facturas, ya que en el correo no se


    encontraron:
     XXXX Factura N° 2601 Fecha: 05/04/2022
     XXXXX. Factura N° 171705 Fecha: 22/07/2022

    4. Se evidencia en los registros contables, que la empresa tenia uno o mas créditos, pero
    de los cuales no poseo información:
     Extractos 2022
     Saldo de crédito al 31 de diciembre de 2022
     Certificado tributario emitido por la entidad financiera, que realizo el préstamo.
     Verificar los intereses pagados por el préstamo.
    5. No se evidencia los extractos bancarios de las cuentas de ahorro o crédito que están a
    nombre de la empresa, los cuales son indispensables para conocer los costos reales de
    los gastos bancarios.
     Extractos de Enero a Diciembre de 2022
     Certificación tributaria emitida por el o las entidades bancarias.
    6. Se evidencia el registro de dos pagos por concepto de sanción extemporaneidad y
    sanción exógena, de los cuales se requiere los formularios 490 para identificar años y
    concepto.
    7. Se evidencia registro de pago de la 2da cuota de la declaración de renta por valor de
    562.000 pero no se evidencia la primera cuota. Tarea: VERIFICAR COMO SE
    PAGO LA PRIMERA CUOTA, Formulario 490 N XXXXXXX; PRESENTAR EL
    FORMUARIO DE LA SEGUNDA CUOTA.
    8. La base de calculo de la seguridad social, no corresponde a la que realmente devenga,
    por lo cual se evidencia que no tienen un presupuesto de gasto por concepto de talento
    humano. NO SE CONTABILIZA CORRECTAMENTE, YA QUE SOLO SE
    COLOCA EL SALDO PAGADO, Y NO SE DISCRIMINAN LOS TERCEROS Y
    TIPO DE GASTOS .
    9. La causación de la nomina, al igual que la provisión de las prestaciones sociales no se
    realizar correctamente, Tarea: PARA LO CUAL SE DISEÑARÁ EL FORMATO
    DE NOMINA DONDE ESTE RELACIONADO TODA LA INFORMACION DE
    NOMINA, EL CUAL DEBERA SER CAUSA CORRECTAMENTE – TIEMPO
    INMEDIATO

    NOTA:
    Tener en cuenta lo que esta resaltado, con el fin de ir
    dando respuesta y/o solución a estos puntos, que son los
    mas relevantes.

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