“INSTITUTO SUPERIOR TECNOLOGICO PRIVADO

SANTA MARIA MAZZARELLO”

“ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE UN

CENTRO RECREACIONAL EN BATANGRANDE”

Responsables:

Chávez Quesñay, Víctor Hugo.

Gonzales Montalván, Karen Alexandra.

Santos Mora, Leslie Katherine.

Asesor:

Bances Saldaña, Martha Sofia.

Chiclayo Perú - 2023

 DEDICATORIA

A nuestra familia, por su apoyo incondicional,

por siempre nuestros principales motivadores y

los formadores que ahora somos.

A nuestro docente por ayudarnos en la elaboración

de nuestro proyecto, y por alentarnos a seguir adelante

y así poder creces profesionalmente.

1
 AGRADECIMIENTO

Agradecemos en primer lugar a Dios, por habernos dado la oportunidad de realizar este

proyecto de inversión y colocarnos en el camino personas maravillosas como lo son nuestros

padres a quienes les debemos profundamente todo lo que somos hoy en día, por estar siempre

apoyándonos en los momentos que los hemos necesitado.

A nuestro docente por brindarnos sus conocimientos, aparte de buscar e investigar

información para enseñarnos a cada uno de nosotros en clases, con mucha perseverancia

comparten sus enseñanzas en nuestra etapa profesional y desarrollarlo a lo largo de nuestra vida

fortaleciendo para el buen desempeño en futuros trabajos y así aportar a la sociedad.

Estamos infinitamente agradecidos con la institución de educación superior (ISMA) y

todos los colaboradores profesionales, administrativos, gerencias que laboran en la misma. por

colaborar con el orden de todos sus ambientes y así poder forjar una enseñanza sana, saludable

para todos los estudiantes que pertenecemos a dicha institución

ÍNDICE

2
Contenido
.............................................................................................................................................2

DEDICATORIA..................................................................................................................1

AGRADECIMIENTO.........................................................................................................2

ÍNDICE................................................................................................................................3

INTRODUCCIÓN...............................................................................................................7

Capítulo I.............................................................................................................................8

Aspectos Generales..............................................................................................................8

1.1 Nombre del proyecto.........................................................................................................................9

1.2Naturaleza del proyecto.....................................................................................................................9
1.3 Ubicación Geográfica del proyecto....................................................................................................9
1.4 Ubicación sectorial del proyecto:....................................................................................................10
1.5Tipo de empresa...............................................................................................................................11
1.6 Promotores del estudio y potenciales inversionistas.......................................................................11
1.7 Objetivos del proyecto (General y específicos)................................................................................12
1.7.1 Objetivo general...........................................................................................................................12
1.7.2 Objetivo especifico.......................................................................................................................12
1.8 Justificación.....................................................................................................................................12
1.9 Metas del proyecto..........................................................................................................................13
Capítulo II..........................................................................................................................14

Estudio De Mercado Del Proyecto....................................................................................14

2.1. Objetivo del estudio del mercado (plan de marketing)...................................................................15

2.1.1 Estrategia de producto.................................................................................................................15
2.1.2Estrategia de precio.......................................................................................................................15
2.1.3 Tácticas de precio.........................................................................................................................16
2.1.4Estrategia de Plaza / Distribución..................................................................................................16
2.1.5Tácticas de Plaza / Distribución:....................................................................................................16

3
2.1.6 Estrategia de Promoción / Publicidad...........................................................................................17
2.2. Alcance del mercado (definición de las áreas geográficas que debe abarcar el estudio de
mercado)...............................................................................................................................................18
Geográfica..........................................................................................................................18

Demográfica......................................................................................................................18

Psicográfica........................................................................................................................18

Conductual.........................................................................................................................18

2.3. Análisis del entorno del mercado (competencia)...........................................................................18

Centro recreativo La Posada de Sicán......................................................................19

Bobadilla....................................................................................................................20

Recreo Extremo Rio La Leche...................................................................................21

...................................................................................................................................22

Fundo el Algarrobo...................................................................................................22

El Edén.......................................................................................................................23

2.4. Producto.........................................................................................................................................24
2.4.1. Definición de los productos en estudio (principal y secundarios)................................................24
A.- Principal.......................................................................................................................24

B. Secundarios...................................................................................................................25

2.5. Comercialización del producto.......................................................................................................26

2.6. Precio..............................................................................................................................................27
2.6.1. Determinación del precio de venta al consumidor final..............................................................27
Capítulo III.........................................................................................................................31

Tamaño y Localización del Proyecto.................................................................................31

3.1 Tamaño............................................................................................................................................32

4
3.1.1 Relación tamaño – Disponibilidad de recursos.............................................................................32
3.1.2 Relación tamaño – tecnología.....................................................................................................33
3.1.3 Relación tamaño- inversión..........................................................................................................34
Inversión y financiamiento................................................................................................34

3.1.4 Relación Tamaño – Mercado........................................................................................................35

3.1.5 Elección del Tamaño.....................................................................................................................36
3.2 Localización......................................................................................................................................37
3.2.1 Macro localización........................................................................................................................37
3.2.2 Micro localización.........................................................................................................................37
Capítulo IV........................................................................................................................40

Ingeniería del Proyecto......................................................................................................40

4.1 Descripción del Proceso Productivo...............................................................................................41

4.2 Flujograma del proceso de venta a través de la vía virtual..............................................................43
4.3 Flujograma del proceso de venta a través de la vía presencial........................................................44
4.4 Requerimiento de equipos, maquinaria, utensilios, mobiliario, etc...............................................45
4.5 Planificación y ejecución del proyecto............................................................................................46
4.5.1 Plan general de construcción.......................................................................................................46
4.5.2 Supervisores y control de la ejecución del proyecto.....................................................................47
CAPITULO V....................................................................................................................48

ESTUDIO DE ADMINISTRACIÓN Y ORGANIZACIÓN............................................48

5.1 Estructura orgánica..........................................................................................................................48

CAPITULO VI..................................................................................................................50

ANÁLISIS ECONÓMICO FINANCIERO.......................................................................50

6.1. Inversión Inicial...............................................................................................................................50

6.1.1. Activos tangibles..........................................................................................................................51
6.1.2. Capital de Trabajo........................................................................................................................53
6.2 Proyección de Ventas......................................................................................................................53
6.3 Proyección de Costos.......................................................................................................................55

5
6.4 Proyección de Gastos.......................................................................................................................56
6.5 Punto De Equilibrio..........................................................................................................................58
6.6 Flujo de Caja Libre............................................................................................................................60
6.7 Evaluación del proyecto...................................................................................................................60
6.7.1 Inversión.......................................................................................................................................60
6.7.2 Costo de la deuda.........................................................................................................................60
6.7.3 Costo de Patrimonio.....................................................................................................................60
6.7.4 WAAC............................................................................................................................................61
6.7.5 Módulo de inversión.....................................................................................................................61
6.7.6 VAN a 5 años.................................................................................................................................61
6.7.7 TIR a 5 años...................................................................................................................................61
CONCLUSIONES.............................................................................................................67

RECOMENDACIONES....................................................................................................69

INDICE DE TABLAS.......................................................................................................70

INDICE DE ILUSTRACIONES.......................................................................................71

INTRODUCCIÓN

6
 El presente proyecto tiene como objetivo implementar un Centro Recreacional y

de Eventos que brindará servicios de calidad integral en beneficio de la colectividad, para

solucionar la problemática de la falta de centros recreacionales.

Los beneficios del proyecto son la promoción del sano entretenimiento familiar bajo la

modalidad de servicio integrado de restaurante, piscinas con toboganes y salones de eventos,

además de contar con televisor pantalla gigante 3D con bluray y servicio de bar dentro y fuera de

las piscinas, orientado al buen estado de salud física, mental, entretenimiento y esparcimiento de

las personas que habitan, esperando incrementar el turismo en la ciudad, que beneficiaría a la

población de clases socioeconómicas medias y bajas, que es un sector donde son escasas las

áreas para el disfrute del sano esparcimiento individual y familiar.

7
 Capítulo I

Aspectos Generales

1.1 Nombre del proyecto

Estudio de factibilidad para la implementación de un centro recreacional en Batangrande

1.2Naturaleza del proyecto

8
 El 96% de las familias ubicadas en el nivel socioeconómico AB del departamento de

Lambayeque, realizan actividades al aire libre, sin embargo, la oferta es limitada. Las familias

lambayecanas prefieren acudir a Centros Recreacionales los fines de semana o feriados, asistir a

restaurantes de campos, acudir a Playas y también prefiere acudir fuera de la cuidad. En este

ámbito la oferta del rubro de turismo y recreación que estén dirigidos a satisfacer las necesidades

de las familias cuenta con escasa diversidad. Muestra de ello son las pocas opciones de centros

recreacionales, hospedajes, restaurantes y clubes de campo que existen actualmente, ubicados en

las afueras de la ciudad de Lambayeque, cuya oferta de valor es limitada en confort y calidad. De

acuerdo a ello se ha realizado la investigación de mercado y desarrollado los distintos planes

para la conformación de un negocio que cubra las expectativas y necesidades del potencial

consumidor que además sea económicamente viable para el inversionista. El modelo de negocio

consiste en el estudio de factibilidad para la implementación de un centro recreacional en

Batangrande, que además de contribuir a mejorar el vínculo familiar, mediante actividades de

esparcimiento, recreación y relajación, ofrece una alternativa de confort en los servicios

brindados a nuestro público objetivo, diferenciándonos de la oferta actual.

1.3 Ubicación Geográfica del proyecto

Está ubicado en el sector la calera lote A, del distrito de Pitipo, provincia de Ferreñafe,

departamento de Lambayeque.

Latitud: -6.56667

9
Longitud: -79.7808

6° 34′ 0″ Sur

79° 46′ 51″ Oeste

Altitud 50 m

Ilustración 1 Ubicación Geográfica

1.4 Ubicación sectorial del proyecto:

El centro recreacional La Hacienda, es una empresa clasificada dentro del tipo comercial,

enfocada principalmente en la comercialización de productos y a su vez servicios, en el

intercambio de algo a cambio de otra cosa de igual valor o ya sea por dinero.

En el ámbito del turismo nos enfocamos en todas las personas que viajan y llegan de

visita a nuestro departamento de Lambayeque, además de impulsar y dar a conocer los

principales lugares de nuestra región ya mencionada.

10
 1.5Tipo de empresa
Esta empresa va estar constituida, como sociedad de responsabilidad limitada (SRL)

debido a que nos permite separar nuestro patrimonio personal del patrimonio que aportamos a la

empresa, de esta forma, ante cualquier deuda que tengamos en la empresa, los acreedores sólo se

cobrarán con el patrimonio de la EIRL y ya no con nuestro patrimonio personal. Una SRL es un

tipo de sociedad mercantil en la que la responsabilidad de cada uno de sus socios esta delimitada

por el capital que estos hayan aportado a la misma.

1.6 Promotores del estudio y potenciales inversionistas

Tabla 1 Promotores del Estudio

Centro de Asesoramiento Administrativo

Apellidos y Nombres N° DNI Correo electrónico N° Telefónico
Chávez Quesnay Víctor Hugo. 43448106 [email protected] 922570162

Gonzales Montalván Karen Alexandra. 72440809 [email protected] 918959056

Santos Mora Leslie Katherine. 73579452 [email protected] 914027213

Fuente: Propia

1.7 Objetivos del proyecto (General y específicos)

1.7.1 Objetivo general

11
 Determinar la factibilidad económico financiero para la implementación de un centro

recreacional en Batangrande.

1.7.2 Objetivo especifico

- Desarrollar un estudio económico financiero que permita la evaluación financiera de

este proyecto.
- Definir y diseñar los procesos operativos que se ejecutarán en el negocio.
- Desarrollar la estructura organizativa que se adecúa a la empresa y a las ventas
esperadas
- Diseñar un planeamiento estratégico para la implementación de este modelo de
negocio.

1.8 Justificación

El simple hecho de crear una empresa estimula el crecimiento de la economía de la Ciudad,

porque se genera empleos y se formaliza el sector del negocio. La contribución de este

estudio es en primer lugar Mejora la calidad de vida de los Pobladores de Batan Grande, a

partir de una mejor infraestructura de Centros de esparcimiento, con seguridad y la calidad

del servicio para toda la familia,

Actualmente los Centros recreacionales están dirigidos a los adultos y jóvenes. La idea es

poder dar un centro recreacional integral, captando así a todo tipo de clientes, personas

solteras, casados, familia con hijos, familias grandes que incluya al adulto mayor. El

desarrollo de esta empresa deberá ser sostenible para que sea atractivo para aquellos

inversionistas que se encuentren interesados en colocar su dinero en actividades productivas,

la cual conlleve el menor riesgo, pero que a su vez ofrecer rendimientos razonables.

12
 La creación y el desarrollo de nuevas empresas para el Perú son de utilidad porque al

realizarse la inversión se generarán nuevos empleos formales que contemplan cargas sociales

y una utilidad sobre la cual se pagarán impuestos y estos a su vez permiten inversión en

infraestructura y mejora de la calidad de vida de los Pobladores. Desde el punto de vista de

mercado se abre una posibilidad para las empresas de las distintas provincias del

Departamento, al contar con un Centro Recreacional que ayude a incrementar el turismo en

la cuidad, ya que busca también poder ser una opción para el turista nacional y extranjero.

1.9 Metas del proyecto

Una de nuestras metas seria que a través de una diversidad de servicios que pueda ofrecer el

centro recreacional. Lo que se pretende es crear un modelo que permita la expansión de un

negocio que aún no existe en el mercado, seleccionando el primer mercado de destino Sector La

Calera-Batangrande.

Para poder logarlo, sería necesario tener un enfoque interno en los procesos para brindar un

excelente servicio que satisfaga las necesidades de los clientes. Para poder alcanzar un buen

posicionamiento en el mercado, lo que tendríamos que tomar en cuenta seria brindar una buena

atención al consumidor o cliente, permitiéndonos ser unos de los primeros lideres a nivel

regional.

13
 Capítulo II

Estudio De Mercado Del Proyecto

2.1. Objetivo del estudio del mercado (plan de marketing)

2.1.1 Estrategia de producto.

14
 Se implementará la estrategia de posicionamiento de producto basado en las

características del servicio, ya que el cliente y sus acompañantes hacen parte del 100% de las

actividades a desarrollar. Dentro de las características que darán el posicionamiento están: -

Personalización del servicio - Actividades 100% experienciales Tácticas de producto: - Video /

infografía del concepto de la marca: Retarte Experiencia personalizada.

 Diseño y planificación con el cliente de cada actividad, de acuerdo a las

necesidades y concepto de la reunión que quiere desarrollar.

 Determinación de momentos de valor de la marca

 Crear un manual de contacto con clientes

 Control de calidad del servicio con el cliente previo al desarrollo de cada

actividad

 Revisión trimestral del material y herramientas necesarias para definir si es

necesario un cambio, adecuaciones o mejoras.

2.1.2Estrategia de precio.

Estrategia de descreme para productos nuevos, destacando la oferta de valor competitiva

que es la personalización del servicio, con lo cual es posible fijar un precio alto durante la etapa

del lanzamiento del servicio, para más adelante determinar la reducción del mismo.

Adicionalmente también se quiere captar el grupo de clientes del grupo objetivo que esté

dispuesto a pagar por el servicio y obtener un mayor margen, para luego captar el resto de

clientes.

2.1.3 Tácticas de precio

 Determinar un precio alto durante la etapa de lanzamiento del producto.

15
  Al tener un grupo importante de clientes captados, empezar con el proceso de

reducción de precios para atraer más clientes.

 Shopping de precios.

2.1.4Estrategia de Plaza / Distribución.

Se implementará una estrategia de nivel cero con atención directa: Donde se llegará al

cliente por medio del canal directo, utilizando dos tácticas, la primera de forma presencial y a

través de la oficina virtual de negocios que en este caso se trata del desarrollo de una página web

donde el cliente encontrará ejemplos visuales de las actividades que realiza Retarte, opción de

cotización en línea, teléfonos de contacto directo y chat en línea.

2.1.5Tácticas de Plaza / Distribución:

Desarrollar una página web que funcione en todos los dispositivos electrónicos que se

convierta en la oficina virtual para enganchar al cliente por medio de esta herramienta de mayor

uso por parte del grupo objetivo.

 Visitas al domicilio del cliente.

 Alquiler de espacios cerrados o abiertos, para el desarrollo de las actividades de

acuerdo a las necesidades del cliente.

 Contacto telefónico.

2.1.6 Estrategia de Promoción / Publicidad

Tácticas de Promoción / Publicidad

 Línea de atención al cliente (celulares)

16
  Manejo de redes sociales: Facebook, Instagram y whassatpp, donde diariamente

se realice actualizaciones de estado, comunicación de promociones, servicios a

ofrecer y demás temas de interés para los clientes, con el fin de conocer a los

posibles clientes.

 Captura de base de datos bajo los parámetros de la ley de protección de datos al

consumidor.

 Diseño de catálogos virtuales para presentación de los servicios a los clientes. -

Correo corporativo.

 Posicionamiento web a través de campañas de pago por clic a través de Google

Adwords.

 Patrocinios con artistas

 Material promocional para entregar a clientes

 Estudio de comprador oculto.

2.2. Alcance del mercado (definición de las áreas geográficas que debe abarcar el
estudio de mercado).
El alcance del estudio del mercado abarca a toda la población del sector, permitiendo en

un corto tiempo alcanzando el mercado provincial y departamental

Geográfica

El departamento de Lambayeque

Demográfica

17
 Todas las personas que tengan edades a partir de 5 a 65 años.

Psicográfica

Personas que le gusten pasar momentos divertidos en familia fuera de casa por ejemplo

en centros recreativos.

Conductual

Personas que le gusten pasar momentos divertidos en familia fuera de casa por ejemplo

en centros recreativos.

2.3. Análisis del entorno del mercado (competencia)

La competencia que tendría nuestro centro recreativo La Hacienda, serian los siguientes

lugares:

Centro recreativo La Posada de Sicán

Centro recreativo y prestador de servicios, brinda servicio de

Planificador de eventos, Sala de eventos y espectáculos, Restaurante, piscinas.

Dirección: Av BATÁN GRANDE SN Frente Al Museo SICAN, 074 Ferreñafe

Numero de contacto: 916218552

Horario

Lunes 09:00-18:00

18
Martes 09:00-18:00

Miércoles 09:00-18:00

Jueves 09:00-18:00

Viernes 09:00-18:00

Sábado 09:00-18:00

Domingo 09:00-18:00

Ilustración 2 Portada de la Posada de Sicán

19
 Bobadilla

La ubicación del Restaurante ubicado en un sector rural y cercanamente al Museo de

Sicán (Ferreñafe), da un toque paisajístico especial que aunado a una variada y agradable oferta

culinaria norteña, la hacen atractiva al turista local, nacional y extranjera.

Comida agradable y variada; en un ambiente familiar de sano esparcimiento y con un

servicio de atención oportuna y con claro conocimiento del personal de servicio sobre el origen,

preparación y calidad de los platos. Podríamos comentar que la relación Precio- Calidad está en un

estándar bastante aceptable.

Ubicación: Km.3.5 Carretera Ferreñafe- Pítipo Pasando el Museo Sicán, Ferreñafe Perú

Ilustración 3 Bobadilla Casa Club

20
 Recreo Extremo Rio La Leche

Recreo extremo Rio la leche, es un lugar turístico recientemente inaugurado. Está

Ubicado en Motupíllo, en el Distrito de Pítipo de la provincia de Ferreñafe. Este espacio nace

como respuesta a la creciente demanda de turistas, que se encuentran en la búsqueda de áreas

naturales, ansiando salir de la rutina en su deseo de estar en contacto con la naturaleza.

Bienvenidos al Recreo extremo Rio la leche.

21
Ilustración 4 Recreo Extremo Rio la Leche

22
 Fundo el Algarrobo

Estamos ubicados en el Sector La Calera s/n - Cas. Tamborreal, 10 min. antes de llegar a

Batangrande. Ofrecen servicios de comida, bebidas, canchas deportivas

23
Ilustración 5 Fundo El Algarrobo

24
 El Edén

Centro recreativo EDEN EIRL especializada en actividades de servicio como de comidas,

bebidas, piscina, campos deportivos, fue creada y fundada el 18/05/2022, registrada dentro de las

sociedades mercantiles y comerciales como una empresa individual de responsabilidad limitada,

si deseas conocer más sobre esta empresa, negocio u organización, puedes llamar y solicitar

información. recuerda decir que encontraste el teléfono y dirección en compuempresa.

CAR.LA CALERA MZA. A LOTE. A C.P. BATANGRANDE (COSTADO DE

COLEGIO JUAN AURICH PASTOR) LAMBAYEQUE / FERREÑAFE / PITIPO

25
 Ilustración 6 Edén

2.4. Producto

2.4.1. Definición de los productos en estudio (principal y secundarios)

A.- Principal

BEBIDAS
GASEOSAS CERVEZAS JUGOS ESPECIALES
Coca Cola Cristal Fresa con leche
Inka Cola Negra Arandanos
Fanta Pilsen Lucuma con leche
Guarana Trigo Surtidos
Pepsi Lata Platano con leche

26
Tabla 2 Principales Atractivos

COMIDA
PLATOS A LA CARTA CEVICHES
Arroz con pato Mixtos
Cabrito Con chicharron
Arroz con marizcos Leche de tigre
Causa De pollo
Frito Jalea

Alquiler de canchas
Futbol
Voley
Basquet
Natacion

Alquiler de piscinas

Toboganes

27
 Alquiler de habitaciones
Horas
Diaria
Semanal
Mensual

Alquiler de local para diferentes eventos

Matrimonio
Bautizo
Quinceañeras
Cumpleaños
Aniversarios

Venta de ropa de baño

Niños
Adultos

B. Secundarios

28
 Estacionamiento

Alquiler de cuatrimotos

Alquiler de inflables

Alquiler de local para eventos incluye un quit:

local decorado, mas 100 sillas y 10 mesas,
bajilla para 100 personas, sonido, dj

29
2.5. Comercialización del producto

Tabla 3 Organigrama

30
 2.6. Precio
2.6.1. Determinación del precio de venta al consumidor final

Tabla 4 Precios de Productos

GASEOSAS 1/2 ltro 1ltro 3ltros

Coca Cola S/ 3.00 S/ 6.00 S/ 12.00
Inka Cola S/ 3.00 S/ 6.00 S/ 12.00
Fanta S/ 2.50 S/ 5.50 S/ 10.00
Guarana S/ 2.50 S/ 5.50 S/ 10.00
Pepsi S/ 2.50 S/ 4.50 S/ 11.00

CERVEZAS unidad caja

Cristal S/ 6.50 S/ 77.00
Negra S/ 7.00 S/ 96.00
Pilsen S/ 7.00 S/ 84.00
Trigo S/ 8.00 S/ 96.00
Lata S/ 6.50 S/ 40.00
JUGOS
ESPECIALES jarra vasos
Fresa con leche S/ 20.00 S/ 6.00
Arandanos S/ 20.00 S/ 6.00
Lucuma con leche S/ 15.00 S/ 4.50
Surtidos S/ 15.00 S/ 4.00
Platano con leche S/ 20.00 S/ 5.00

31
PLATOS A LA
personal duo familiar
CARTA
Arroz con pato S/ 30.00 S/ 60.00 S/ 100.00
Cabrito S/ 25.00 S/ 50.00 S/ 80.00
Arroz con
marizcos S/ 25.00 S/ 50.00 S/ 80.00
Causa S/ 30.00 S/ 60.00 S/ 100.00
Frito S/ 20.00 S/ 40.00 S/ 70.00

CEVICHES personal duo familiar

Mixtos S/ 20.00 S/ 40.00 S/ 80.00
Con chicharron S/ 25.00 S/ 45.00 S/ 90.00
Leche de tigre S/ 15.00 S/ 30.00 S/ 60.00
De pollo S/ 20.00 S/ 35.00 S/ 70.00
Jalea S/ 15.00 S/ 30.00 S/ 60.00

Alquiler de local
para diferentes precio
eventos

Matrimonio S/ 1,000.00

Bautizo S/ 1,000.00

Quinceañeras S/ 1,000.00

Cumpleaños S/ 1,000.00

Aniversarios S/ 1,000.00

32
 Alquiler de
precio x hora
canchas

Futbol S/ 30.00

Voley S/ 30.00

Basquet S/ 35.00

Natacion S/ 10.00

Alquiler de
precio
piscinas

Niños S/ 5.00

Adultos S/ 8.00
Alquiler de
precio
Toboganes

Ninos S/ 5.00

Adultos S/ 8.00

33
Alquiler de habitaciones precio

Horas S/ 20.00
Diaria S/ 40.00
Semanal S/ 150.00
Mensual S/ 300.00

precio
Venta de ropa de baño
Niños S/ 15.00
Adultos S/ 35.00

Otros servicios precio x hora

Estacionamiento S/ 2.00

Alquiler de cuatrimotos S/ 10.00

Alquiler de inflables
Niños S/ 10.00
Adultos S/ 12.00

Alquiler de local para

eventos incluye un quit:
local decorado, mas
S/ 5,000.00
100 sillas y 10 mesas,
bajilla para 100
personas, sonido, dj

34
 Capítulo III

Tamaño y Localización del Proyecto

3.1 Tamaño

35
 3.1.1 Relación tamaño – Disponibilidad de recursos

El punto de equilibrio representa lo mínimo que se tiene que vender para que los ingresos

de la empresa sean iguales a los egresos de los mismos. En el caso de , se considera la cantidad

mínima de horas que se tienen que alquilar a los clientes. Para ello se usará la formula descrita a

continuación:

𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 = 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑗𝑜𝑠

𝑃𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎 − 𝐶𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒𝑠

Los costos fijos representarán los sueldos de personal administrativo, todo el personal

que trabaje en el local, pago de servicios básicos, pago de seguro, servicio de vigilancia y costo

de mantenimiento.

Los costos variables están representados por la cantidad de pulseras utilizadas, etiquetas

con códigos de barras.

Costo fijo soles/año: 250,000.00

Precio de venta unitario 8,000.00 soles

Costo variable unitario 5,000.00 soles

Aplicando la fórmula descrita anteriormente, el resultado es de 83,000.00 año, viniendo a

ser lo mínimo que se tendrá que alquilar para poder cubrir los costos fijos.

36
 3.1.2 Relación tamaño – tecnología

El concepto de este servicio depende de la instalación de camas elásticas especiales que

no se dañen con facilidad aún posicionándose en forma diagonal respecto al suelo, mallas de tela

reforzada y barreras de material ligero que separen el área de juego del suelo firme y las paredes

del local.

Debido a la novedad que representa el servicio en el mercado y la falta de proveedores

nacionales, se recurrirá a uno extranjero que posea experiencia en el rubro. Dicha empresa,

además de poder ofrecer una estructura novedosa para el área de juego, pondrá a disposición sus

servicios de capacitación y post-venta. Los proveedores extranjeros, cuyas plantas residen en

mayoría en el continente asiático, pueden ubicarse fácilmente en la web, específicamente en

sitios web como SHEIN.

Además, el centro recreacional ocupará un área de 1 550 m2 , de los cuales habrá un

espacio disponible para el área de diversión estimado en 1 000 m2 , mientras que el restaurante,

el área de lockers, zona espera, piscinas, oficinas administrativas, almacén, y la cafetería

ocuparán 550 m2 .

No obstante, todas estas atracciones contarán con solo una vía de ingreso común, lo que

significa que el aforo que el proveedor brinda es para todas las instalaciones del juego en

general. El aforo está definido por Defensa Civil, el cual delimita la asistencia a los centros

recreacionales es que de tal forma que haya 1 persona cada 4 metros cuadrados como máximo

(Centro Nacional de Estimación, Prevención y Reducción del Riesgo de Desastres, 2014). Dicho

esto, el límite de asistencia al área de recreación sería 500 personas por día.

37
 3.1.3 Relación tamaño- inversión

Inversión y financiamiento

La inversión total estimada que se realizará para poder instalar el centro recreacional La

Hacienda es de S/ 1 113 086.00 el cual considera además la adecuación del local. Para poder

solventar esta inversión, es necesaria buscar varias fuentes de financiamiento, principalmente la

inversión inicial para poder adquirir el área determinada para el centro recreacional.

Esto se podría realizar a través de:

• Bancos: Entidades financieras como el BBVA, BCP y Scotiabank podrían

realizar préstamos a través de un capital de trabajo. Asimismo, se podría optar

por la opción de Corporación Financiera de Desarrollo (COFIDE), cuya

función es proveer de recursos a las pequeñas y medianas empresas al reducir

las barreras de acceso al financiamiento, a través de la administración de

fideicomisos y comisiones de confianza.

• Auspiciadores: Empresas como Coca Cola, Backus, Pepsi y Nerf podrían

realizar aportes financieros, dándoles facilidad de poner sus banners o

publicidad en lugares estratégicos del centro recreativo.

Debido a que el proyecto representa un negocio atractivo (con un mayor impacto en los

auspiciadores cuyo enfoque pueden estar relacionados al de la empresa, como en el caso de los

productos de Nerf, que pertenecen a la empresa Hasbro), se podría afirmar que el financiamiento

no representa un factor limitante, por lo que tendrá la misma dimensión en la tecnología.

38
 Tabla 5 Inversión Total

INVERSION INICIAL VALOR VENTA IGV 18% INVERSIONES

COMPRA DEL TERRENO S/ 285,587.50 S/ 285,587.50

CONSTRUCCION S/ 525,423.73 S/ 94,576.27 S/ 620,000.00

MOVILIARIO S/ 78,813.56 S/ 14,186.44 S/ 42,350.00

CAPITAL DE TRABAJO
S/ 114,498.95 S/ 114,498.95
(PLANILLA+CONSUMIBLES
TOTAL S/ 1,004,323.74 S/ 1,062,436.45
Fuente: Elaboración Propia.

3.1.4 Relación Tamaño – Mercado

El presente proyecto cuenta con un mercado grande y en expansión, tal como puede

apreciarse en la Tabla. Debido a este factor y al aforo en un centro recreacional, lo cual se

explicará más adelante, la participación de mercado ha sido fijada en 7,92%.

Por otro lado, es importante considerar que la demanda está contabilizada en personas-

diarias, debido a que el servicio se vende por días. Dicho esto, el estudio de mercado reveló que

la demanda proyectada hacia el año 2026 llegaría a 1 807 942 personas/diarias en el centro

recreacional La Hacienda. Sin embargo, considerando el 7,92% de este valor, es decir,

concentrando el público objetivo, resultan 143 189 personas/diarias

Por último, se tomará como base el año 2026 para la realización de proyecto, debido a

que la demanda representa un promedio aproximado de asistencia de 500 personas por dia de

servicio en el centro recreación, cantidad que está por debajo de la capacidad máxima del local o

39
aforo, por lo que no habría problema en reducir la demanda. En conclusión, el tamaño final será

como se mencionó anteriormente al año 2026 seria 143 189.

Tabla 6 Relación Tamaño Mercado

Demanda del Capacidad Participacion

Demanda del proyecto
AÑO proyecto maxima del mercado

(personas/dias) (personas/dias) (personas/dias)

2024 1765320 182500 7.92% 139813

2025 1786504 182500 7.92% 141491

2026 1807942 182500 7.92% 143189

3.1.5 Elección del Tamaño

El centro recreacional ocupará un área de 1 711 m2, de los cuales habrá un espacio

disponible para el área de diversión estimado en 1 160 m2, mientras que el restaurante, el área de

lockers, zona espera, piscinas, oficinas administrativas, almacén, y la cafetería ocuparán 551 m2.

3.2 Localización
3.2.1 Macro localización

De acuerdo a lo definido, seleccionamos a la región Lambayeque como una alternativa de

macro localización usando el método del factor preferencial, considerando además la cantidad de

población frente a otras regiones, ingresos mensuales, estado de carreteras, entre otros. No

obstante, al existir distintas alternativas dentro de la región de Lambayeque, se tienen que

comparar diferentes factores para poder seleccionar la más óptima para el proyecto.

40
 3.2.2 Micro localización

Se analizaron los siguientes factores:

Disponibilidad y costo de terreno

Está definido como a la facilidad de encontrar un terreno apto para la instalación del

centro recreacional La Hacienda, así como el precio para usarlo (sea adquisición o alquiler). Este

último influenciará además en la inversión inicial, siendo uno de los costos representativos del

mismo, por lo que el distrito se verá favorecido si es que el precio por m2 es menor frente a las

demás alternativas.

Seguridad de la ubicación

La seguridad ciudadana durante los últimos años ha sido un tema de mayor demanda para

los peruanos, por lo que revisar los índices de satisfacción en cuanto a este ámbito es importante:

un ambiente en el que el cliente potencial y sus acompañantes puedan sentirse seguros le dará

más confianza a regresar nuevamente al sitio; caso contrario, si el riesgo a que la persona pueda

verse visto atentado tanto física, material, o mentalmente (tales como los hurtos o robos) es

elevada, es probable que el cliente decida no visitar en otra ocasión el lugar con el fin de

41
salvaguardar su integridad. Por esta razón es que, junto a la disponibilidad y costo de terreno, son

los factores más trascendentes para la evaluación.

Cercanía al mercado

Se refiere a que tan próxima está el centro recreativo a la zona de afluencia de nuestro

mercado objetivo (personas entre 5 y 65 años del NSE A y B). Debido a que el servicio está

clasificado como un bien de especialidad (el concepto del centro recreacional La Hacienda se

presenta como una actividad de entretenimiento con características diferentes a las que ya existen

en el sector, siendo además el primero en establecerse en el país), el cliente optaría por dedicar

tiempo y esfuerzo en llegar hasta el distrito en donde se encuentre el centro. Por ello, este factor

es menos importante que la disponibilidad de terreno y seguridad en la ubicación, pero más

influyente que las demás.

Accesibilidad a transporte público interdistrital

Este concepto agrupa a los 3 paraderos públicos más conocidos por los Lambayecanos: el

terminal Excel, Señor de la Justicia, Referencial, quienes recorren varios distritos durante todo el

trayecto que realizan, pudiendo conectar al público objetivo que se encuentren en otros distritos.

En cuanto a tiempo de recorrido de estos transportes, el terminal Excel es el que menos tiempo

realiza, seguidamente del Referencial y último, pero no menos importante, el Señor de la Justicia

Este factor tiene menos importancia que los antes mencionados, pero tiene la misma

influencia que la infraestructura vial y niveles de tráfico.

Infraestructura vial y niveles de tráfico

42
 Otro aspecto que toman en cuenta los clientes al momento de elegir una actividad de

entretenimiento es la facilidad con la que se pueden movilizar hacia el centro recreativo cuando

requieran ir con su misma movilidad. Este también se ve afectado por el nivel de tráfico que hay,

principalmente en las avenidas de cada distrito: a mayor tráfico, mayor tiempo de espera para

llegar al destino: lo que podría ocasionar a que el cliente se aburra y desista de ir; por

consiguiente, este factor tiene la misma importancia que la accesibilidad de transporte público

interdistrital.

43
 Capítulo IV

Ingeniería del Proyecto

4.1 Descripción del Proceso Productivo

El proceso empieza cuando el cliente se acerca al centro recreacional La Hacienda y

decide hacer uso del restaurante o el área de juego. En el primer caso, el cliente podrá hacer uso

de una mesa dentro del restaurante, la cual puede tener la función de sala de espera o de

ambiente dedicado al consumo de alimentos para aquellos clientes que se retiran del área de

juego (no se recomienda ingerir ningún producto minutos previos al uso de las camas saltarinas).

44
En el segundo caso, el cliente deberá adquirir un pase, el cual será un brazalete de papel en el

que figurará la hora de salida. Su venta puede concretarse por dos vías:

Virtual

Involucra que el cliente realice un pago a través de la web de la empresa (solamente con

tarjeta de crédito/débito) para una fecha y hora programada e imprima un boleto con un código

de barras. En el ingreso del local hará la cola preferencial de venta online y recibirá la pulsera

después que haya presentado dicho boleto. En caso haya problemas en el registro del código de

barras, el mismo asistente del módulo lo ayudará. Para este tipo de venta están destinadas una

máxima cantidad de 20 entradas inicialmente por la cantidad, el cual puede ser elegido a una

hora determinada (1-2 pm, 3-4 pm, 8-9 pm, etc.), y solo puede ser realizado como máximo un día

antes de la hora a elegir.

Física

Implica que los visitantes realicen una cola para realizar el pago de su ingreso al local.

Cuando el encargado de este espacio recibe a un nuevo cliente, este lo saluda cordialmente.

Posterior a ello, preguntará si desea realizar el pago en efectivo o con tarjeta de crédito/débito.

Después, digitará en una computadora la orden de venta con el detalle del pago y recibirá el

efectivo o cobrará la entrada mediante POS (Visa o Mastercard), según corresponda. Finalmente,

imprimirá una boleta de pago y entregará el pase (brazalete).

Posterior a la entrega del brazalete, el cliente deberá acercarse al área de lockers, donde

podrá guardar sus zapatos y todas las pertenencias que posea en sus bolsillos, como llaves,

celulares, billeteras, entre otros. Así mismo, deberá comprar un par de medias antideslizantes en

una máquina expendedora que la empresa ha adecuado para su venta. En la puerta del área de

45
juego habrá un supervisor encargado de verificar que cada persona que ingrese a dicho espacio

porte su brazalete y calcetines antideslizantes.

En caso el usuario no cumpla ambos requisitos, el supervisor lo invitará a comprar lo

faltante. Sin embargo, en caso no haya problemas, podrá ingresar inmediatamente. Dentro del

área de juego habrá asistentes o “referees” que velen por la seguridad de todos los asistentes. En

caso observe un comportamiento peligroso o note que alguien está haciendo uso de objetos

prohibidos, como zapatos o celulares, producirá un ruido con un pito para que regularice su

comportamiento o entregue sus pertenencias en el área de lockers, según fuera el caso.

Finalmente, cuando el cliente decida retirarse del local tendrá que acercarse al área de

lockers a recoger sus pertenencias en caso haya guardado algún tipo de objeto y podrá retirarse

del local o ir al restaurante a degustar distintas comidas, bebidas que sean de su agrado, y si no

requiere ningún tipo de servicio del restaurante puede salir posteriormente.

4.2 Flujograma del proceso de venta a través de la vía virtual

4.3 Flujograma del proceso de venta a través de la vía presencial
Ilustración
Ilustración7 8Flujograma
Flujograma 2

46
 4.4 Requerimiento de equipos, maquinaria, utensilios, mobiliario, etc.

Ilustración 9 Plano de Distribución

COSTO COSTO
UNITARIO TOTAL

47
 1 COMPUTADORA S/ 2,000.00
AREA ADMINISTRATIVA
1 IMPRESORA S/ 500.00
1 COMPUTADORA S/ 2,000.00
3 POS-IZIPAY S/ 180.00 S/ 540.00
AREA DE CAJA Y
IMPRESORA DE
RECEPCION
ETIQUETAS S/ 390.00
TELEVISOR S/ 4,000.00
ZONA DE ESPERA TELEVISOR S/ 4,000.00
EQUIPO DE JUEGO S/ 8,000.00
ZONA DE JUEGOS
LECTOR DE BARRAS S/ 460.00
FRIGOBAR S/ 800.00
ZONA DE REPOSO
TELEVISOR S/ 4,000.00
COCINA S/ 600.00
RESTAURANTE 3 COCINAS
INDUSTRIALES S/ 300.00 S/ 900.00
2 REFRIGERADORA S/ 1,800.00 S/ 3,600.00
CONGELADORA S/ 2,500.00
2 LAVABAJILLA S/ 150.00 S/ 300.00
2 MICROONDAS S/ 180.00 S/ 360.00
2 EQUIPO DE MUSICA S/ 2,100.00 S/ 4,200.00
ZONA GENERAL 2 SISTEMA DE AIRE
ACONDICIONADO S/ 1,600.00 S/ 3,200.00

48
 4.5 Planificación y ejecución del proyecto
4.5.1 Plan general de construcción

Tabla 7 Diagrama de Gantt

ME
MES MES MES MES MES MES MES MES S MES MES MES
ACTIVIDADES N°1 N°2 N°3 N°4 N°5 N° 6 N°7 N°8 N°9 N°10 N°11 N°12
Formulación del título del proyecto
Evaluación del avance Cap.1 del proyecto
Estudio de Mercado
Estudio economico-financiero
Organización y constitución de la
empresa
Estudio de la localización del proyecto
Proceso del arrendamiento del local
Diseño de planos para la construcción
Cotización de materiales y equipos
Importacion de materiales
Construction de Paredes
Techado
Instalaciones electricas
Instalaciones de agua
Instalacion de materiales
Adquisicion del mobiliario
Instalacion de mobiliario
Adquisición de aparatos electronicos
Instalacion de aparatos electronicos
Subsanar de observaciones
Contratacion y capacitación de
trabajadores
Inicio de operaciones

49
 4.5.2 Supervisores y control de la ejecución del proyecto

Tabla 8 Supervisores

Centro de Asesoramiento Administrativo

Apellidos y Nombres N° DNI Correo electrónico N° Telefónico
Chávez Quesnay Víctor Hugo. 43448106 [email protected] 922570162

Gonzales Montalván Karen Alexandra. 72440809 [email protected] 918959056

Santos Mora Leslie Katherine. 73579452 [email protected] 914027213

Fuente: Propia

50
 CAPITULO V

ESTUDIO DE ADMINISTRACIÓN Y ORGANIZACIÓN

5.1 Estructura orgánica

Ilustración 10 Organigrama Jerarquico

51
 CAPITULO VI

ANÁLISIS ECONÓMICO FINANCIERO

52
 6.1. Inversión Inicial
La inversión inicial se divide en tres partes: (a) activos tangibles y (b) capital de trabajo.

A continuación, se detalla cada uno de estos puntos.

6.1.1. Activos tangibles.

El total de Activos Tangibles asciende a S/. 998 mil, las cuales están compuesto por La

compra de Terreno que asciende a S/. 258 mil con un área de 1,550 metros cuadrados, luego se

tiene la construcción y el mobiliario, el cual se detalla a continuación:

Tabla 9 Area total del Terreno

DESCRIPCION M2

Zona de Parrillas S/ 100.00

Zona de Eventos S/ 500.00
Zona de Piscina S/ 300.00
Zona de Comidas S/ 350.00
1 Area Administrativa y Areas comunes S/ 300.00
TOTAL M2 S/ 1,550.00

Fuente: Elaboración Propia

53
 Tabla 10 Total Activos Tangibles

COMPRA DE TERRENO

TERRENO (1550 m2) S/ 285,587.50

CONSTRUCCION
S/
CONSTRUCCION DE LAS 4 ZONAS 250,000.00
S/
JARDINIZACION 70,000.00
CONSTRUCCCION DE AREA S/
ADMINISTRATIVA 300,000.00
S/
TOTAL 620,000.00
MOBILIARIO
UNIDAD COST.UNITARIO COST.TOTAL
IMPLEMENTACION ZONA DE PARRILLAS 1 S/ 24,000.00 S/ 24,000.00
IMPLEMENTACION ZONA DE EVENTOS 1 S/ 25,000.00 S/ 25,000.00
COMPRA DE 4 CUATRIMOTOS 4 S/ 6,000.00 S/ 24,000.00
EQUIPO DE COMPUTO Y
COMUNICACIONES 3 S/ 2,000.00 S/ 6,000.00
EQUIPOS PARA ZONA DE BOLETERIA 1 S/ 4,000.00 S/ 4,000.00
IMPLEMENTACION DE ZONA DE
COMIDAS 1 S/ 10,000.00 S/ 10,000.00

TOTAL S/ 93,000.00

TOTAL ACTIVO TANGIBLE S/ 998,587.50

Fuente: Elaboración Propia.

54
 6.1.2. Capital de Trabajo

Respecto al capital de trabajo en este plan de negocio se ha estimado un Work Capital por

3 meses, es decir se ha tomado 3 meses de los gastos fijos, que vienen a ser los Costos del

Servició, Gastos administrativos y Gastos de Ventas, finalmente el monto asciende a

S/.114,498.95.

CAPITAL DE TRABAJO Tabla 11 Capital de Trabajo

TOTAL DE COSTOS DEL SERVICIO S/ 222,480.00

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 192,115.00
TOTAL GASTOS DE VENTAS S/ 43,400.00
TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN S/ 457,995.00

CAPITAL DE TRABAJO (3 MESES) S/ 114,498.95

Fuente: Elaboración Propia

6.2 Proyección de Ventas

En la tabla que se presentan a continuación los ingresos del año 2024, ascienden a S/.950

mil nuevos soles. El número de clientes se calcula en función de la participación del mercado del

departamento de Lambayeque. Para el primero año se usa el 5% de las Población de clientes

adultos y el 3% de niños, se ha calculado el Forum Mensual del Centro Recreacional, donde los

días con mayor capacidad utilizada son los Sábados y Domingos, llegando a ser 350

personas al día, y 4725 personas al mes, la tasa de crecimiento de las ventas es muy

conservador en cuanto a la participación y captación del mercado, es por ello que a medida que

55
 la Población va incrementando nuestros clientes serán mayor, claro está que no deberá

sobrepasar el Forum según reglamento de Defensa Civil.

En función al incremento de nuestros clientes que van de la mano con el crecimiento de

nuestra población se determina que nuestros ingresos estarían teniendo un crecimiento del 6% de

manera anual, llegando así a obtener para el segundo año un ingreso de S/. 962, 467 nuevos

soles, como se podrá mostrar el mismo margen de crecimiento se tiene para el año 2025 y 2026.

MERCADO OBJETIVO
PARTICIPACION EN EL MERCADO ADULTOS 5% 5% 6% 6% 7%
PARTICIPACION EN EL MERCADO NIÑOS 300% 400% 400% 500% 500%

# DE PERSONAS ADULTAS AL MES S/ 3,277.17 S/ 3,391.20 S/ 4,207.68 S/ 4,347.12 S/ 5,236.49

S/
# DE NIÑOS AL MES 196,629.00 S/ 2,712.96 S/ 2,805.12 S/ 3,622.60 S/ 3,740.35

DIA MES AÑO

FORUM
350.00 4 725 56 700
Tabla 12 Participación en el Mercado

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 13 Proyección de Ventas

INGRESOS-CONCEPTOS PRECIO ENTRADA AÑO 2024 AÑO 2025 AÑO 2026 AÑO 2027 AÑO 2028
INGRESO DE PERSONAS ADULTAS-POR S/ S/ S/ S/
PERSONA S/ 5.00 202,864.00 S/ 209,924.00 260,466.00 269,097.00 324,152.00
S/ S/ S/ S/
INGRESO DE NIÑOS-POR PERSONA S/ 2.00 121,718.00 S/ 167,939.00 173,644.00 224,248.00 92,615.00
S/ S/ S/ S/ S/
INGRESO CONCESIONARIA COMIDA-MES S/ 5,000.00 60,000.00 61,902.00 61,902.00 61,092.00 61,902.00
INGRESO CONCESIONARIA LOCAL EVENTOS- S/ S/ S/ S/ S/
MES S/ 5,000.00 60,000.00 61,902.00 61,902.00 61,902.00 61,902.00
S/ S/ S/ S/
ALQUILER DE 4TRIMOTOS EL RECORRIDO S/ 5.00 460,800.00 S/ 460,800.00 460,800.00 460,800.00 460,800.00
S/ S/
TOTAL INGRESOS 905,382.00 S/ 962,467.00 S/ 1,018,714.00 S/ 1,077,139.00 1,001,371.00
Fuente: Elaboración Propia

56
 6.3 Proyección de Costos
Los costos de ventas o Costo del Servicios están compuestos por pagos de Atención al

Cliente y Capacidad Operativa el cual asciende a S/. 222 mil nuevos soles anuales para el primer

año, el cual se detalla en la tabla 15.

El 3% que se muestra en la tabla es el efecto que tendrá la inflación sobre los servicios

que pagamos y el incremento de los salarios del personal que tiene contacto directo con los

clientes en cuanto a la atención y orientación dentro de las instalaciones.

Tabla 14 Costos de Servicio Proyectado por 5 Años (soles)

INFLACION 3% 3% 3% 3%

COSTO DEL SRVICIO 2024 2025 2026 2027 2028

S/ S/ S/
ATENCION AL CLIENTE 72,360.00 S/ 74,519.00 S/ 76,742.41 79,032.16 81,390.24
S/ S/
CAPACIDAD OPERATIVA S/ 150,120.00 S/ 154,599.11 S/ 159,211.87 163,962.25 168,854.37
TOTAL COSTO DEL S/ S/
SERVICIO S/ 222,480.00 S/ 229,118.11 S/ 235,954.28 242,994.41 250,244.61

Tabla 15 Costo en el Estado de Resultado por5 años (soles)

ESTADO DE RESULTADOS 2024 2025 2026 2027 2028

S/
VENTAS INCREMENTALES S/ 905,382.00 S/ 962,467.00 1,018,714.00 S/ 1,077,950.00 S/ 1,001,371.00

COSTO DE SERVICIO S/ 222,480.00 S/ 229,118.00 S/ 235,954.00 S/ 242,994.00 S/ 250,245.00

6.4 Proyección de Gastos

57
 Proyección de gastos: Los gastos se componen en dos rubros, que son los gastos

administrativos y de ventas. Primero se presenta cada uno de los gastos de manera detallada, para

luego pasar como egresos del estado de resultados

Tabla 16 Gastos Administrativos

3% 3% 3% 3%
GASTOS
ADMINISTRATIVOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
S/ S/ S/ S/
ATAFF S/ 192,116.00 197,879.48 203,815.86 209,930.34 216,228.25
TOTAL GASTOS S/ S/ S/ S/
ADMINISTRATIVOS S/ 192,116.00 197,879.48 203,815.86 209,930.34 216,228.25
CANTIDA SUELDO SUELDO
CARGO ESSALUD CTS GRATIFICACIONES TOTAL AÑO 1
D MENSUAL ANUAL
S/ S/
ADMINISTRADOR 1 S/ 5,048.00 60,576.00 S/ 5,451.00 5,048.00 S/ 10,095.00 S/ 81,170.00
S/ S/
TESORERO 1 S/ 2,500.00 30,000.00 S/ 2,700.00 2,500.00 S/ 5,000.00 S/ 40,200.00
S/ S/
COBRADORES 2 S/ 1,200.00 28,800.00 S/ 2,592.00 2,400.00 S/ 4,800.00 S/ 38,592.00
S/ S/
CONTADOR 1 S/ 2,000.00 24,000.00 S/ 2,160.00 2,000.00 S/ 4,000.00 S/ 32,160.00
JEFE DE S/ S/
MARKETING 1 S/ 3,400.00 40,800.00 S/ 3,672.00 3,400.00 S/ 6,800.00 S/ 54,672.00
ATENCION AL S/ S/
CLIENTE 3 S/ 1,500.00 54,000.00 S/ 4,860.00 4,500.00 S/ 9,000.00 S/ 72,360.00
TOTAL S/ 319,154.00
ç

Tabla 17 Gastos de Ventas

GASTOS DE VENTAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

S/ S/ S/ S/ S/
JEFE DE MARKETING 54,672.00 56,303.00 57,983.00 59,713.00 61,495.00

58
 S/ S/ S/ S/ S/
PUBLICIDAD 30,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
PRE LANZAMIENTO S/ 8,400.00
LANZAMIENTO S/ 3,500.00
S/ S/ S/ S/
MERCHANDISING S/ 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
TOTAL GASTOS DE S/ S/ S/ S/
VENTAS S/ 43,400.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 18 Gastos Administrativos y Ventas de 5 Años

ESTADO DE GANANCIAS Y
2024 2025 2026 2027 2028
PERDIDAS
S/
Ventas Incrementales S/ 905,382.00 S/ 962,467.00 S/ 1,077,950.00 S/ 1,001,371.00
1,018,714.00

Costo de Servicio S/ 222,480.00 S/ 229,118.00 S/ 235,954.00 S/ 242,994.00 S/ 250,245.00

Utilidad Bruta S/ 682,902.00 S/ 733,349.00 S/ 782,760.00 S/ 834,956.00 S/ 751,127.00

Gastos Administrarivos 21% S/ 192,116.00 S/ 197,848.00 S/ 203,751.00 S/ 209,830.00 S/ 216,091.00

Gastos de ventas 5% S/ 43,400.00 S/ 6,500.00 S/ 6,500.00 S/ 6,500.00 S/ 6,500.00

Fuente: Elaboración Propia

6.5 Punto De Equilibrio

59
 El punto de equilibrio para el Centro recreacional es la mínima de clientes que debemos

tener anualmente para que la empresa no pierda ni gane, es decir solo recupere la rentabilidad

mínima exigida en este caso el WAAC la cual está compuesto por el coste del Capital y el Coste

de la Deuda.

El punto de Equilibrio calculado indica que debemos tener una participación del 3% del

total del mercado, es decir que durante un mes deberá de tener una afluencia de un poco más de

1,900 personas, para el primer año y obtener la misma o mayor participación del mercado para

los siguiente años para poder seguir con nuestras operaciones, en nuevos soles el ingreso para el

primero años debe llegar a la suma de S/.582 mil soles anuales para que el VAN sea 0, es decir

que estaríamos cubriendo el Costo del Capital Invertido y que nuestra TIR es del 11,72% que

equivale al WAAC.

Tabla 19 Numero de Clientes, en Participacion de Mercado y Cantidad de Personas

AÑO 2024 2025 2026 2027 2028

Participacion en el Mercado
2% 2% 3% 5% 5%
Adultos
Participacion en el Mercado Niños 1% 2% 3% 4% 4%

DIA MES AÑO

FORUM
350 4725 56700

60
 MES 1 AÑO 5 AÑOS
1 Recorrido de 3minutos por 5 soles en 6 horas - al mes S/ S/ S/
solo 12 dias 118.61 1,423.32 17,080.49
S/ S/ S/
Recorrido de 4 unidades - al mes solo 12 dias 474.46 5,693.52 68,321.97
S/
TOTAL 7,116.84

Tabla 20 Flujo de Caja Libre, Punto de Equilibrio

FLUJO DE CAJA LIBRE 2023 2024 2025 2026 2027 2028

VENTAS INCREMENTALES S/ 583,328.00 S/ 633,354.00 S/ 725,880.00 S/ 869,061.00 S/ 771,043.00
COSTO DE SERVICIO 25% S/ 222,480.00 S/ 229,118.00 S/ 235,954.00 S/ 242,994.00 S/ 250,245.00
UTILIDAD BRUTA S/ 360,484.00 S/ 404,235.00 S/ 489,926.00 S/ 626,066.00 S/ 520,799.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS
21% S/ 192,116.00 S/ 197,848.00 S/ 203,751.00 S/ 209,830.00 S/ 216,091.00
GASTOS DE VENTAS 5% S/ 43,400.00 S/ 6,500.00 S/ 6,500.00 S/ 6,500.00 S/ 6,500.00
DEPRECIACION S/ 68,305.00 S/ 68,305.00 S/ 68,305.00 S/ 68,305.00 S/ 68,305.00
UTILIDAD ANTES DE
INTERES E IMPUESTOS S/ 57,027.00 S/ 131,582.00 S/ 211,370.00 S/ 341,431.00 S/ 229,903.00
IMPUESTOS S/ 15,968.00 S/ 35,527.00 S/ 57,070.00 S/ 88,772.00 S/ 59,775.00
EBIT-IMPUESTOS=NOPAT S/ 41,060.00 S/ 96,055.00 S/ 154,300.00 S/ 252,659.00 S/ 170,128.00
(+)DEPRECIACION Y
AMORTIZACION S/ 68,305.00 S/ 68,305.00 S/ 68,305.00 S/ 68,305.00 S/ 68,305.00
(-)CAMBIO EN EL CAPITAL
DE TRABAJO
(+)VALOR RESIDUAL S/ 662,789.00
INVERSIONES S/ 113,086.00
FLUJO DE CAJA LIBRE S/ 113,086.00 S/ 109,365.00 S/ 164,360.00 S/ 222,605.00 S/ 320,964.00 S/ 901,231.00

VAN 0
WACC 11.72%
TIR 11.72%

6.6 Flujo de Caja Libre

61
 En función al Estado de Resultados se ha elaborado el Flujo de Caja Libre el cual no

permite ver el disponible real del negocio, Se ha considerado en Ingresos el mismo valor del

EERR de igual manera los Egresos ya que tanto las ventas como las compras son al contado,

luego se procedió con adicionar la depreciación ya que no es una salida real de dinero y

finalmente la

inversión, todo ello se muestra detallado en la tabla20.

6.7 Evaluación del proyecto

Para evaluar financieramente el proyecto de inversión se ha determinado todas las

necesidades y recurso que requiere el Plan de Negocio, como también la proyección de ingresos

futuros debidamente sustentados, luego se procedió a usar las herramientas financieras que en la

actualidad se ha ido usando para la evaluación de los proyectos de inversión.

6.7.1 Inversión.

Se ha calculado el importe total de la Inversión llegando a ser la suma de S/. 1, 113,086

nuevos soles.

6.7.2 Costo de la deuda.

Se ha elaborado un cuadro de amortización de la deuda con una tasa referencial del

mercado que viene a ser el 10,50%.

6.7.3 Costo de Patrimonio.

Es el Costo de Oportunidad el Accionista, cuyo importe es de 14,49%.

6.7.4 WAAC.

62
 Para calcular el Costo de la Inversión se ha usado como herramienta el modelo CAPM,

donde se usa la renta fija y renta variable, respecto al Beta de la empresa, se ha usado el Beta

desapalancado del Sector y luego se ha realizado un apalancamiento con la actual Estructura

Financiera 40/60, finalmente se le adiciono el riesgo país de Perú que viene a ser 2,01%,

obteniendo así un WAAC de 11,72% ver tabla N° 20.

6.7.5 Módulo de inversión.

Se ha elaborado un cuadro de módulo de inversión para calcular la depreciación y el

valor residual, respecto a la depreciación esta ingresa al Flujo de Caja libre ya que no es una

salida Real de dinero y solo se afecta al Estado de Resultados para que el Estado lo reconozca

como gasto, y el valor residual es el retorno que se obtiene al vender los activos que se puedan

vender si se quiere Liquidar el negocio.

6.7.6 VAN a 5 años.

El Valor actual neto de la inversión a cinco años es de S/. 750,511 nuevos soles, es decir

que el negocio durante los 5 años de operaciones nos genera un excedente de 750 cubriendo la

rentabilidad mínima exigida del proyecto.

6.7.7 TIR a 5 años.

La tasa interna de retorno en una evaluación de cinco años es de 31,65%, es decir que el

negocio ha generado una rentabilidad máxima de31% la cual es mayor al Costo del Capital

Invertido en el negocio, esto demuestra la viabilidad del negocio.

ESTADO DE
GANANCIAS Y
PERDIDAS 2024 2025 2026 2027 2028
VENTAS S/
INCREMENTALES 905,382.00 S/ 962,467.00 S/ 1,018,714.00 S/ 1,077,950.00 S/ 1,001,371.00

63
 S/
COSTO DE SERVICIO 222,480.00 S/ 229,118.00 S/ 235,954.00 S/ 242,994.00 S/ 250,245.00
S/
UTILIDAD BRUTA 682,902.00 S/ 733,349.00 S/ 782,760.00 S/ 834,956.00 S/ 751,126.00
GASTOS S/
ADMINISTRATIVOS 8% 192,116.00 S/ 197,848.00 S/ 203,751.00 S/ 209,830.00 S/ 216,091.00
GASTOS DE VENTAS
10% S/ 43,400.00 S/ 6,500.00 S/ 6,500.00 S/ 6,500.00 S/ 6,500.00
DEPRECIACION S/ 68,305.00 S/ 68,305.00 S/ 68,305.00 S/ 68,305.00 S/ 68,305.00
UTILIDAD ANTES DE S/
INTERES E IMPUESTOS 379,081.00 S/ 460,696.00 S/ 504,204.00 S/ 550,321.00 S/ 460,230.00
GASTOS FINANCIEROS S/ 44,092.00 S/ 36,511.00 S/ 28,133.00 S/ 18,875.00 S/ 8,646.00
S/
UTILIDAD IMPONIBLE 334,989.00 S/ 424,185.00 S/ 476,071.00 S/ 531,446.00 S/ 451,584.00
IMPUESTO A LA RENTA
28% S/ 93,797.00 S/ 114,530.00 S/ 128,539.00 S/ 138,176.00 S/ 117,412.00
S/
UTILIDAD NETA 241,192.00 S/ 309,655.00 S/ 347,532.00 S/ 393,270.00 S/ 334,172.00
Tabla 21 Estado de Resultado en Soles

Fuente: Elaboracion Propia

Tabla 22 Flujo Caja Libre

FLUJO DE CAJA LIBRE 2023 2024 2025 2026 2027 2028

S/ S/
Ventas incrementales S/ 905,382.00 S/ 962,467.00 1,018,714.00 1,077,950.00 S/ 1,001.00

64
Costo de Servicio S/ 222,480.00 S/ 229,118.00 S/ 235,954.00 S/ 242,994.00 S/ 250,245.00
Utilidad Bruta S/ 682,902.00 S/ 733,349.00 S/ 782,760.00 S/ 834,956.00 S/ 751,127.00
Gastos
Administrativos 8% S/ 192,116.00 S/ 197,848.00 S/ 203,751.00 S/ 209,830.00 S/ 216,091.00
Gastos de Ventas 10% S/ 43,400.00 S/ 6,500.00 S/ 5,600.00 S/ 6,500.00 S/ 6,500.00
Depreciacion S/ 68,305.00 S/ 68,305.00 S/ 68,305.00 S/ 68,305.00 S/ 68,305.00
Utilidad antes de
Interes e Impuestos
EBIT S/ 379,081.00 S/ 460,696.00 S/ 504,204.00 S/ 550,320.00 S/ 460,230.00
Impuestos S/ 106,143.00 S/ 124,388.00 S/ 136,135.00 S/ 143,083.00 S/ 119,660.00
EBIT - Impuesto =
NOPAT S/ 272,938.00 S/ 336,308.00 S/ 368,069.00 S/ 407,237.00 S/ 340,571.00
(+) Depreciación y
Amortización S/ 68,305.00 S/ 68,305.00 S/ 68,305.00 S/ 68,305.00 S/ 68,305.00
(-) Cambio de Capital
de Trabajo
(+) Valor Residual S/ 662,798.00
Inversiones S/1,113,086.00
S/
FLUJO DE CAJA LIBRE
S/1,113,086.00 S/ 341,243.00 S/ 404,613.00 S/ 436,374.00 S/ 475,542.00 1,071,674.00

VAN S/ 750,511.00

WACC 11.72%

TIR 31.65%
Fuente: Elaboracion Propia

Tabla 23 Estructura Financiera, en Nuevos Soles

ANALISIS FINANCIERO
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS Y SERVICIOS(IGV) 18%
IMPUESTO A LA RENTA(UTILIDADES) 28%
DURACION PROYECTO(AÑOS) 10

ESTRUCTURA DE DEUDA MONTOS W(PESO)

S/
PRESTAMO SCOTIABANK 445,235.00 100%
S/
TOTAL DEUDA 445,235.00 100%

65
ESTRUCTURA DEUDA - PATRIMONIO IMPORTE W
S/
DEUDA 445,235.00 40%
S/
PATRIMONIO 667,852.00 60%
S/
1,113,087.0
TOTAL DEUDA Y PATRIMONIO 0 100%
Fuente: Elaboracion Propia

Tabla 24 COsto Financiero, Calculo del Wacc

CALCULO DEL WACC

MODELO CAPM

ESTRUCTURA DEUDA - COSTO(KD X

PATRIMONIO KD (1-T) W W)
DEUDA 10.50% 72% 40% 3.02%
PATRIMONIO 14.49% 60% 8.70%
TOTAL DEUDA PATRIMONIO 100% 11.72%

WACC=WD[KD(1-T) +WS KS WACC 11.72%

Fuente: Elaboracion Propia

Tabla 25 Amortizacion

PRESTAMO S/ 445,235.00
TEA AÑO 1 10.50%
TES(TASA EFECTIVA
SEMESTRAL) AÑO 1 5.12%
AÑOS 5
CUOTAS POR
FINANCIAR 10
S/
CARGOS Y COMISIONES 155.60
CUOTAS POR
FINANCIAR S/ 57,994.00

66
 CARGOS Y
PERIODO SALDO AMORTIZACION INTERES CUOTA CUOTA TOTAL
COMISIONES
0 S/ 445,235.00
S/ S/
1 S/ 445,235.00 S/ 35,202.08 S/ 22,796.03 S/ 57,994.00 155.60 58,149.15
S/ S/
2 S/ 410,032.50 S/ 37,004.06 S/ 20,989.48 S/ 57,994.00 155.60 58,149.15
S/ S/
3 S/ 373,028.44 S/ 38,898.29 S/ 19,095.25 S/ 57,994.00 155.60 58,149.15
S/ S/
4 S/ 334,130.15 S/ 40,889.49 S/ 17,104.06 S/ 57,994.00 155.60 58,149.15
S/ S/
5 S/ 293,240.66 S/ 42,982.61 S/ 15,010.93 S/ 57,994.00 155.60 58,149.15
S/ S/
6 S/ 250,258.04 S/ 45,182.89 S/ 12,810.66 S/ 57,994.00 155.60 58,149.15
S/ S/
7 S/ 205,075.16 S/ 47,495.79 S/ 10,497.76 S/ 57,994.00 155.60 58,149.15
S/ S/ S/
8 S/ 157,579.37 S/ 49,927.09 8,066.46 S/ 57,994.00 155.60 58,149.15
S/ S/ S/
9 S/ 107,652.28 S/ 52,482.85 5,510.70 S/ 57,994.00 155.60 58,149.15
S/ S/ S/
10 S/ 55,169.43 S/ 55,169.43 2,824.11 S/ 57,994.00 155.60 58,149.15
S/
- TIR SEMESTRAL 5.17%
TIR ANUAL 10.62%
Fuente: Elaboración Propia

GASTOS FINANCIEROS 1 2 3 4 5
PRESTAMO
INTERES 43780.95 36199.31 27821.59 18564 8335
CARGOS Y COMISIONES 311.2 311.2 311.2 311.2 311.2
TOTAL GASTOS FIANNCIEROS 44092.15 36510.51 28132.79 18875.2 8646.2
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 26 Modulo de Inversión en Soles

MODULO DE AÑOS DE Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación Depreciación Valor
INVERSION INVERSION INVERSION IGV VALOR DE VENTA DEPRECIACION Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 AÑO 5 Acumulada Residual
1 COMPRA DE TERRENO S/ 285,588.00 _ S/ 285,588.00 _ S/ 285,588.00

2 CONSTRUCCION S/ 620,000.00 S/ 94,576.00 S/ 525,424.00 10 S/ 52,542.00 S/ 52,542.00 S/ 52,542.00 S/ 52,542.00 S/ 52,542.00 S/ 262,711.86 S/ 262,712.00
3 MOBILIARIO S/ 93,000.00 S/ 14,186.00 S/ 78,814.00 5 S/ 15,763.00 S/ 15,763.00 S/ 15,763.00 S/ 15,763.00 S/ 15,763.00 S/ 78,813.58

4 CAPITAL DE TRABAJO _ _ _
(planilla + consunidores) S/ 457,996.00 S/ 114,499.00 S/114,499.00

_ _ _

Inversion Inicial
S/1,456,583.00 S/108,762.00 S/1,004,325.00

MOBILIARIO

Depreciacion anual S/ 68,305.00 S/ 68,305.00 S/ 68,305.00 S/ 68,305.00 S/ 68,305.00 S/341,525.44 S/662,799.00

67
Fuente: Elaboración Propia

CONCLUSIONES

68
 Se ha desarrollado el estudio de mercado utilizando un instrumento cuantitativo, el cual

permitió conocer que el mercado tiene necesidades insatisfechas por lo cual es una oportunidad

de inversión.

El mercado objetivo son todas las familias de la población de Tambopata como también a

aquellas turistas nacionales e internacionales, a quienes se les ofrecerán el servicio de recreación,

la venta se hará en las puertas de la instalación como también en módulos de venta de los centros

comerciales.

Para la viabilidad del proyecto se requiere de una estructura organizacional jerárquica,

liderada por un Administrador y con unidades o departamentos bien definidos y sobre todo

personal capacitado.

En términos económicos financieros, el proyecto es viable ya que nos muestra un VAN

mayor a cero y una Tasa Interna de Retorno mayor al Costo de Capital Invertido.

A través del punto de Equilibrio también se ha determinado el nivel mínimo de ingresos

anuales que debe generar el Negocio para que no gane ni pierda, es decir tener un VAN = 0 con

una tasa de descuento WAAC igual a 11,72%, lo cual determina que los flujos descontados con

dicha tasa del P.E cubren la rentabilidad mínima exigida.

En conclusión, el proyecto deberá llevarse a cabo ya que se tiene la oportunidad de

satisfacer necesidades del mercado objetivo y además porque los indicadores financieros que se

ha usado en ambos casos son positivos.

69
 RECOMENDACIONES

Desarrollar una App del producto para que los clientes puedan comprar con facilidad sus

entradas.

Se recomienda evaluar el servicio de manera mensual, ya que si se encuentra fallas al

inicio esto quedara en la percepción del cliente y en vez de cosechar clientes fieles, tendremos

duras críticas por los usuarios las cuales pueden llevar a la ruina del negocio.

Generar alianzas estratégicas con Empresas, Instituciones educativas, Instituciones del

Estado, para poder tener afluencia de personas la cual generaran ingresos constantes durante el

año.

70
 Desarrollar una App del producto para que los clientes puedan comprar con facilidad sus

entradas. El apalancamiento Financiero deberá ser el mayor posible con la menor tasa posible, se

recomienda negociar con los Bancos hasta obtener la menos tasa.

Se recomienda evaluar el servicio de manera mensual, ya que si se encuentra fallas al

inicio esto quedara en la percepción del cliente y en vez de cosechar clientes fieles, tendremos

duras críticas por los usuarios las cuales pueden llevar a la ruina del negocio.

Generar alianzas estratégicas con Empresas , Instituciones educativas, Instituciones de

Estado, para poder tener afluencia de personas la cual generaran ingresos constantes durante el

año

INDICE DE TABLAS

Tabla 1 Promotores del Estudio.........................................................................................12

Tabla 2 Principales Atractivos...........................................................................................25

Tabla 3 Organigrama........................................................................................................27

Tabla 4 Precios de Productos.............................................................................................28

Tabla 5 Inversión Total......................................................................................................36

Tabla 6 Relación Tamaño Mercado...................................................................................37

Tabla 7 Diagrama de Gantt................................................................................................47

Tabla 8 Supervisores..........................................................................................................48

Tabla 9 Area total del Terreno...........................................................................................52

Tabla 10 Total Activos Tangibles......................................................................................53

71
Tabla 11 Capital de Trabajo...............................................................................................54

Tabla 12 Participación en el Mercado...............................................................................55

Tabla 13 Proyección de Ventas.........................................................................................55

Tabla 14 Costos de Servicio Proyectado por 5 Años (soles).............................................56

Tabla 15 Costo en el Estado de Resultado por5 años (soles)............................................56

Tabla 16 Gastos Administrativos.......................................................................................57

Tabla 17 Gastos de Ventas.................................................................................................58

Tabla 18 Gastos Administrativos y Ventas de 5 Años......................................................58

Tabla 19 Numero de Clientes, en Participacion de Mercado y Cantidad de Personas......59

Tabla 20 Flujo de Caja Libre, Punto de Equilibrio............................................................60

Tabla 21 Estado de Resultado en Soles.............................................................................63

Tabla 22 Flujo Caja Libre..................................................................................................64

Tabla 23 Estructura Financiera, en Nuevos Soles.............................................................65

Tabla 24 COsto Financiero, Calculo del Wacc..................................................................65

Tabla 25 Amortizacion......................................................................................................66

Tabla 26 Modulo de Inversión en Soles............................................................................67

INDICE DE ILUSTRACIONES

Ilustración 1 Ubicación Geográfica...................................................................................10

Ilustración 2 Portada de la Posada de Sicán......................................................................20

Ilustración 3 Bobadilla Casa Club.....................................................................................21

Ilustración 4 Recreo Extremo Rio la Leche.......................................................................22

Ilustración 5 Fundo El Algarrobo......................................................................................23

72
Ilustración 6 Edén..............................................................................................................24

Ilustración 7 Flujograma....................................................................................................44

Ilustración 8 Flujograma 2.................................................................................................45

Ilustración 9 Plano de Distribución...................................................................................46

Ilustración 10 Organigrama Jerarquico..............................................................................50

73