UNIVERSIDAD JUÁREZ AUTÓNOMA DE TABASCO
División Académica de Ciencias Económico Administrativas
Catedrático:
Prof. Carmen Paz Ramon
alumnos:
Carrillo Guillen Estefanía Guadalupe
Hernández Valencia Mineli Vianey
Álvarez Magaña Alba Esther
Cornelio Alvarado Alexis Martin
Asignatura:
Auditoria Administrativa
Empresa:
Bachoco
Grupo:
ESP3
Virtual
6.3 Tecnológicos
GRUPO BACHOCO
ACTIVIDES PRIMARIAS ACTIVIDADES DE SOPORTE
Plantas de incubación Contratos y alianzas con proveedores
Producción de huevo y procesamiento Capacitación del personal para llevar a
de carne. cabo las actividades primarias.
Estrategias de canales de distribuciónComprar recursos tecnológicos para la
y logística. producción y abastecimiento como
grajas, plantas y empresas
relacionadas con la avícola.
Estrategias de geolocalización de sus Estructuración del esquema de
plantas productoras de huevo y pollo. comercialización.
Sistema SAT simplificar la cadena de Microsoft Windows Server 2012 R2
productiva y monitorear los mercados. Hyper-V y System Center 2012 R2.
Nube híbrida de Windows Azure y Es muy eficiente porque nos permite
System Center. configurar las máquinas virtuales y
lograr que en menos de 5 minutos
estén corriendo como se requieren por
el negocio.
6.4 Financieros
Industrias Bachoco S.A.B. de C.V., “Bachoco” o “La Compañía”, (NYSE: IBA; BMV: Bachoco)
anunció el día de hoy sus resultados auditados, correspondientes al cuarto trimestre 2022
(“4T22”) y año 2022 (“2022”), terminados el 31 de diciembre de 2022. La información financiera
es presentada en millones de pesos nominales, de acuerdo a las Normas Internacionales de
Información Financiera (“NIIF” o “IFRS” por sus siglas en inglés).
CIFRAS RELEVANTES 2022
•Las ventas netas incrementaron 11.2% en 4T22 y 21.0% en el 2022 comparado con los
mismos periodos de 2021.
•El margen EBITDA fue 2.9% en el 4T22 y 10.0% en 2022.
•Utilidad por Acción fue de $0.13 para el trimestre y de $10.26 para 2022.
RESULTADOS TRIMESTRALES
VENTAS POR GEOGRAFÍA
En millones de pesos, 4T22 4T21 Variación
$ $ $ %
Net Sales 23,633.8 21,251.5 2,382.3 11.2
Net sales in Mexico 17,734.3 15,807.8 1,926.5 12.2
Net sales in the U.S. 5,899.5 5,443.8 455.7 8.4
VENTAS POR SEGMENTO
En millones de pesos, 4T22 4T21 Variación
$ $ $ $
Ventas netas 23,633.8 21,251.5 2,382.3 11.2
Avicultura 20,000.6 18,727.7 1,272.9 6.8
Otros 3,633.2 2,523.8 1,109.4 44.0
VOLUMEN VENDIDO POR SEGMENTO
En toneladas, Variación
4T22 4T21 Volumen %
Total de toneladas vendidas: 591,687 605,925 (14,238.0) (2.3)
Avicultura 452,003 467,942 (15,939.1) (3.4)
Otros 139,684 137,983 1,701.1 1.2
Las ventas netas de la Compañía para el 4T22 fueron de $23,633.8 millones, $2,382.3
millones u 11.2% mayor que la venta de $21,251.5 millones reportada en el 4T21. El
incremento es resultado de un mayor volumen vendido en el segmento de otros, así
como mayores precios en nuestras principales líneas de negocio como parte de nuestra
estrategia de reducir el impacto del incremento en los costos de venta.
En el 4T22, las ventas de nuestras operaciones en EUA representaron el 25.0% de
nuestras ventas totales vs 25.6% que representó en el 4T21.
UTILIDAD BRUTA
En millones de pesos, 4T22 4T21 Variación
$ $ $ %
Costo de ventas 21,089.3 18,670.6 2,418.7 13.0
Utilidad bruta 2,544.5 2,580.9 (36.4) (1.4)
Margen bruto 10.8% 12.1% - -
En el 4T22, el costo de ventas totalizó $21,089.3 millones, $2,418.7 millones o 13.0% mayor a
los $18,670.6 millones reportados en el 4T21. Este incremento se debió principalmente a un
mayor costo unitario en nuestras principales líneas de negocio, ya que continuamos
observando incrementos en los precios de nuestras principales materias primas.
La utilidad bruta fue de $2,544.5 millones en el 4T22, 1.4% menor que la utilidad bruta
de $2,580.9 del 4T21; con margen bruto de 10.8% reportado en el 4T22 comparado
contra el 12.1% del 4T21.
GASTOS GENERALES, DE VENTA Y DE ADMINISTRACION (“TOTAL DE GASTOS”)
En millones de pesos
4T22 4T21 Variación
$ $ $ %
Total gastos 2,243.8 2,002.2 241.6 12.1
Los gastos totales de venta y administración en el 4T22 fueron $2,243.8 millones,
$241.6 millones más que los $2,002.2 millones reportados en el 4T21. Los gastos
totales de venta y administración como porcentaje de ventas netas representaron
9.5% en el 4T22 comparado con el 9.4% en el 4T21.
OTROS INGRESOS (GASTOS), NETO
En millones de pesos, 4T22 4T21 Variación
$ $ $ %
Otros ingresos (gastos), neto 5.9 (78.5) 84.4 (107.5)
El rubro de “otros ingresos (gastos), neto”, incluye principalmente la venta de
activos en desuso, así como gallinas y otros subproductos. Registramos tales
ventas como gastos cuando el precio de venta está por debajo del valor en libros
de esos activos.
UTILIDAD DE OPERACIÓN
En millones de pesos, 4T22 4T21 Variación
$ $ $ %
Utilidad de operación 306.6 500.2 (193.6) (38.7)
Margen operativo 1.3% 2.4% - -
La utilidad de operación en el 4T22 fue de $306.6 millones; $193.6 millones menos
que la utilidad de operación de $500.2 millones reportada en 4Q21. Esto
representa un margen operativo del 1.3% para el 4T22 comparado con un 2.4% el
mismo periodo en 2021. El decremento en la utilidad de operación se atribuye
principalmente a mayores precios en las materias primas y gastos de operación.
INGRESO (GASTO) FINANCIERO NETO
En millones de pesos, 4T22 4T21 Variación
$ $ $ %
Ingreso (gasto) financiero neto (359.3) 167.6 (526.9) (314.3)
Ingresos financieros 495.7 204.2 291.4 142.7
Gastos financieros 855.0 36.6 818.4 2,235.4
En el 4T22, la Compañía reportó un gasto financiero neto de $359.3 millones,
comparado con un ingreso financiero neto de $167.6 millones reportado en el
mismo periodo de 2021. De los $855.0 millones reportados de Gastos Financieros,
$465.5 millones corresponden a resultado cambiario.
IMPUESTOS DEL PERIODO
En millones de pesos, 4T22 4T21 Variación
$ $ $ %
Total de impuestos (110.7) 72.7 (183.4) (252.2)
Impuestos a la utilidad 498.3 736.6 (238.3) (32.4)
Impuestos diferidos (609.0) (663.9) 54.9 (8.3)
El total de impuestos para el 4T22 fue de $110.7 millones a favor, comparado con
los impuestos totales, a cargo, de $72.7 millones, en el mismo periodo de 2021.
Esto de debió a un menor resultado antes de impuestos para el 4Q22.
UTILIDAD NETA
En millones de pesos, 4T22 4T21 Variación
$ $ $ %
Utilidad neta 58.0 595.1 (537.1) (90.3)
Margen neto 0.2% 2.8% - -
Participación no controladora en la utilidad neta (21.5) (45.7) 24.2 n/a
Participación controladora en la utilidad neta 79.5 640.8 (561.3) n/a
Utilidad básica por acción1 0.13 1.07 (0.9) n/a
Utilidad por ADR2 1.59 12.82 (11.2) n/a
3
Promedio ponderado de acciones en circulación 599,380 599,624 - -
1
En pesos
2
En pesos, un ADR equivale a doce Acciones
3
En miles de Acciones
El resultado de la participación controladora en la utilidad neta del 4T22 fue de
$79.5 millones, que representa una ganancia de $0.13 pesos por acción,
comparado con el resultado del 4T21 de $640.8 millones, que representó $1.07
pesos de utilidad por acción. Este decremento es principalmente debido a
menores resultados operativos y mayores gastos financieros.
RESULTADOS ACUMULADOS
VENTAS NETAS POR GEOGRAFIA
En millones de pesos 2022 2021 Variación
$ $ $ %
Ventas Netas 98,890.7 81,699.1 17,191.6 21.0
Ventas netas en México 73,653.2 61,338.5 12,314.8 20.1
Ventas netas en EE.UU. 25,237.4 20,360.6 4,876.8 24.0
VENTAS NETAS POR SEGMENTO
En millones de pesos 2022 2021 Variación
$ $ $ %
Ventas netas 98,890.7 81,699.1 17,191.6 21.0
Avicultura 84,373.5 71,647.7 12,725.7 17.8
Otros 14,517.2 10,051.3 4,465.9 44.4
VOLUMEN VENDIDO POR SEGMENTO
En toneladas Variación
2022 2021 Volumen %
Total volumen vendido 2,358,390 2,318,049 40,340.1 1.7
Avicultura 1,764,623 1,769,071 (4,448.7) (0.3)
Otros 593,767 548,978 44,788.8 8.2
En 2022, las ventas netas totalizaron $98,890.7 millones; $17,191.6 millones o 21.0%
más que los
$81,699.1 millones reportados en el mismo periodo del 2021.
En 2022, las ventas de nuestras operaciones en EUA representaron el 25.5% del
total de las ventas, comparado contra el 24.9% en 2021.
RESULTADOS OPERATIVOS
En millones de pesos 2022 2021 Variación
$ $ $ %
Costo de ventas 82,038.0 68,356.7 13,681.3 20.0
Utilidad bruta 16,852.7 13,342.4 3,510.3 26.3
Total de gastos 8,480.4 7,133.3 1,347.2 18.9
Otros ingresos (gastos) 38.8 (322.8) 361.5 (112.0)
Utilidad de operación 8,411.0 5,886.4 2,524.6 42.9
Resultado financiero neto (320.7) 849.9 (1,170.5) (137.7)
Impuestos a la utilidad 2,007.2 1,806.0 201.2 11.1
Utilidad neta 6,083.1 4,930.3 1,152.8 23.4
Participación no controladora en la utilidad neta (69.1) (131.5) 62.3 (47.4)
Participación controladora en la utilidad neta 6,152.2 5,061.7 1,090.5 21.5
En 2022 el costo de ventas totalizó $82,038.0 millones; $13,681.3 millones 20.0% más
que los
$68,356.7 millones reportados en 2021.
Como resultado, alcanzamos una utilidad bruta de $16,852.7 millones y un margen
bruto de 17.0% en 2022 comparado contra los $13,342.4 millones de utilidad bruta
y un margen de 16.3% alcanzado en el mismo periodo de 2021.
El total de gastos de venta y administración en 2022 fue de $8,480.4 millones,
$1,347.2 millones o 18.9% más que los $7,133.3 millones reportados el 2021. El
total de gastos como porcentaje de ventas representó 8.6% en 2022 y 8.7% en
2021.
En 2022 tuvimos otros ingresos por $38.8 millones, comparado con otros gastos
de $322.8 millones reportados en 2021.
La utilidad de operación en 2022 fue de $8,411.0 millones, lo que representa un
margen operativo de 8.5%, que es mayor que la utilidad operativa de $5,886.4
millones con un margen operativo de 7.2% en 2021.
El gasto financiero neto en 2022 fue de $320.7 millones, comparado con el ingreso
financiero neto de $849.9 millones en 2021.
DATOS DEL BALANCE
En millones de pesos, Dic 31, 2022 Dic 31, 2021 Variación
$ $ $ %
TOTAL ACTIVOS 72,236.1 65,988.8 6,247.3 9.5
Total efectivo y equivalentes de efectivo 20,049.5 20,777.0 (727.5) (3.5)
Cuentas por cobrar 5,860.8 5,108.5 752.4 14.7
TOTAL PASIVOS 19,193.0 17,704.7 1,488.3 8.4
Cuentas por pagar 6,841.2 10,200.7 (3,359.4) (32.9)
Deuda de corto plazo 1,181.5 1,993.9 (812.4) (40.7)
Deuda de largo plazo 3,010.5 - 3,010.5 -
TOTAL CAPITAL CONTABLE 53,043.0 48,284.1 4,759.0 9.9
Capital Social 1,174.4 1,174.4 (0.0) (0.0)
El efectivo y equivalentes al 31 de diciembre de 2022 ascendieron a $20,049.5
millones vs $20,777.0 millones que teníamos el 31 de diciembre de 2021.
El total de la deuda al 31 de diciembre de 2022 fue de $4,192.0 millones, en
comparación con
$1,993.9 millones reportados al 31 de diciembre de 2021.
La caja neta al 31 de diciembre de 2022 fue de $15,857.4 millones, comparada con una
caja neta de
$18,783.1 millones al 31 de diciembre de 2021.
INVERSIONES DE CAPITAL
En millones de pesos 2022 2021 Variación
$ $ $ %
Inversiones de capital 4,666.2 3,479.5 1,186.7 34.1
Las inversiones de capital para 2022 totalizaron $4,666.2 millones vs $3,479.5
millones en 2021. Esto se asignó principalmente a proyectos de crecimiento
orgánico y productividad en todas nuestras instalaciones.
INFORMACION SOBRE LAS ACCIONES
Al 31 de diciembre de 2022
Total de Acciones 600,000,000
Total posición flotante 12.32%
Capitalización de mercado (en millones de pesos) $50,760
6.5 Costos financieros
INDUSTRIAS BACHOCO,
S.A.B. DE C.V. Y
SUBSIDIARIAS
Estados Consolidados de Resultados y Otros Resultados Integrales Años terminados el 31 de
diciembre de 2022, 2021 y 2020
INDUSTRIAS BACHOCO, S.A.B. DE C.V. Y SUBSIDIARIAS
Estados Consolidados de Cambios en el Capital Contable
Años terminados el 31 de diciembre de 2022, 2021 y 2020
INDUSTRIAS BACHOCO, S.A.B. DE C.V. Y SUBSIDIARIAS
Estados Consolidados de Flujos de Efectivo
Años terminados el 31 de diciembre de 2022, 2021 y 2020
7.1 Comité auditoria
Miembros del comité de auditoría y prácticas societarias
Carrillo Guillen Estefanía Guadalupe (Presidente)
Hernández Valencia Mineli Vianey (Director de finanzas)
Álvarez Magaña Alba Esther (Gerente de auditoría interna)
Cornelio Alvarado Alexis Martin (Director general)
En términos y para los efectos de lo dispuesto en la Ley del Mercado de Valores
(“LMV”), se rinde presente Informe por el Presidente del Comité de Auditoría y
Prácticas Societarias de Industrias Bachoco S.A.B. de C. V. (la “Sociedad”).
El informe ha sido presentado al propio Comité de Auditoría de la Sociedad, el
cual ha validado su contenido, alcance y conclusiones a fin de someterse a la
opinión y validación del Consejo de Administración y, por conducto de éste, a la
Asamblea General Anual Ordinaria de Accionistas de la Sociedad a celebrarse
durante el mes de abril de 2023.
En el ejercicio de sus funciones y en atención a sus responsabilidades, el Comité
ha contado con la presencia del Director de Finanzas, el Gerente de Auditoría
Interna, así como también el Director General de la Sociedad.
Las resoluciones adoptadas por el Comité de Auditoría y Prácticas Societarias han
sido oportunamente comunicadas y sometidas a la consideración del Consejo de
Administración, mediante el reporte respectivo presentado a este último órgano
social superior en sus sesiones correspondientes. De cada sesión se ha formado
un expediente con los informes y demás documentación tratados.
7.2 Coordinación
Desarrollamos tres importantes programas enfocados a nuestro personal y por
consecuencia al Bienestar Bachoco:
- Bienestar Personal.
- Bienestar Laboral.
- Bienestar Social.
-
Cada miembro de la empresa tiene en cuenta estos puntos muy importantes:
Comunicación efectiva: es importante que los miembros del equipo se
comuniquen de manera clara y directa, estableciendo objetivos y metas comunes.
Definir roles y responsabilidades: cada miembro del equipo debe saber cuál es
su función y responsabilidad en el proyecto para evitar confusiones y duplicidad de
tareas.
Establecer plazos: establecer fechas límite para cada tarea y para el proyecto en
general es clave para mantener el enfoque y cumplir con los objetivos.
Flexibilidad: aunque es importante tener un plan y una estructura definida,
también es necesario ser flexible y estar preparados para cambios y ajustes en el
camino.
Confianza: para lograr una buena coordinación es fundamental confiar en los
demás miembros del equipo y en sus habilidades y conocimientos.
7.3 Oportunidades de mejoramiento
- Mejoramiento constante de sus productos
- Encontrar una forma más rápida de alcanzar un objetivo de ingresos, calidad o
productividad.
- Explorar nuevas formas de atender a los clientes con una experiencia más
agradable y que fomente la fidelidad.
- Mejorar a un más en los productos.
- Disciplina financiera
- Enfoque en la productividad y el control de gastos.
- Seguir innovando en el mercado de producto.
7.4 Supervisión
Las operaciones de Bachoco está sujeta a diversas leyes, reglas, reglamentos,
normas oficiales de higiene y normatividad de calidad, así como a la supervisión
de diversas autoridades, tales como la Secretaría de Salud, la Secretaría de
Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación, Secretaría de
Medio Ambiente y Recursos Naturales, la Comisión Federal para la Protección
contra Riesgos Sanitarios y la Secretaría de Economía, en relación con la
producción, empaque, almacenamiento, distribución y publicidad de los productos.
7.5 Reporte de avance
REPORTE DE AVANCE DE AUDITORIA
El Comité de Auditoría y Prácticas Societarias se ha mantenido atento a las
necesidades del área de Auditoría Interna para que cuente con los recursos
humanos y materiales necesarios para el adecuado desempeño de su función. Se
han revisado las evaluaciones realizadas tanto por Auditoría Interna, como por los
auditores externos y la Dirección General, y se concluye que los procesos de
control interno brindan una seguridad razonable para prevenir o detectar errores o
irregularidades materiales en el curso normal de las operaciones sociales, aunque
dichos procesos se encuentran en constante mejora y se continúan las revisiones
correspondientes.
Las recomendaciones del Comité de Auditoría y Prácticas Societarias han sido o
están siendo atendidas por la Administración. Durante el período que se reporta, el
Comité de Auditoría y Prácticas Societarias no recibió de parte de Accionistas,
Consejeros, directivos relevantes, empleados y en general de cualquier tercero,
observaciones respecto de la contabilidad, controles internos y temas relacionados
con la Auditoría Interna o Externa, diferentes de las que la Administración
consideró durante la preparación o revisión de la documentación respectiva, ni
recibió denuncias relevantes sobre hechos que se estimen irregulares en la
Administración. El Comité de Auditoría y Prácticas Societarias ha dado puntual
seguimiento, dentro de su competencia y de acuerdo con instrucciones recibidas
de órganos sociales superiores, a los acuerdos de las Asambleas de Accionistas y
del Consejo de Administración ocurridos durante el período a que se refiere este
informe. De todo lo anterior, se desprende que el Comité de Auditoría y Prácticas
Societarias cumplió durante el período que se reporta con sus funciones
señaladas en el Artículo 42 fracción II de la Ley del Mercado de Valores.
Bibliografía
CORPORATIVO INDUSTRIAS BACHOCO S.A de C.V. Industrias Bachoco S.A de C.V. Av. Tecnológico
401 Celaya, Guanajuato 38010, México T. (461) 618.35.00
Share in the BMV: BACHOCO
Bonds in the BMV: BACHOCO12
