Presupuesto Itf

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NOMBRE: ANTHONY ZAPATA ASIGNATURA: PRESUPUESTO

CURSO: ASM8-A DOCENTE: ROSALBA RODRIGUEZ

1. PRESUPUESTO DE VENTAS (EN CANTIDADES Y EN DOLARES)

PRESUPUESTO DE VENTA EN CANTIDADES


AGENCIAS OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
GUAYAQUIL $ 17,250.00 $ 24,000.00 $ 36,000.00 $ 77,250.00
QUITO $ 20,000.00 $ 29,000.00 $ 40,000.00 $ 89,000.00
CUENCA $ 15,000.00 $ 21,000.00 $ 30,000.00 $ 66,000.00
IBARRA $ 35,000.00 $ 30,000.00 $ 45,000.00 $ 110,000.00
PUYO $ 28,000.00 $ 26,000.00 $ 35,000.00 $ 89,000.00
$ 115,250.00 $ 130,000.00 $ 186,000.00 $ 431,250.00

2. PRESUPUESTO DE VENTA EN DOLARES


AGENCIAS OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
GUAYAQUIL $ 603,750.00 $ 840,000.00 $ 1,260,000.00 $ 2,703,750.00 Precio promedio de su producto
QUITO $ 700,000.00 $ 1,015,000.00 $ 1,400,000.00 $ 3,115,000.00
CUENCA $ 525,000.00 $ 735,000.00 $ 1,050,000.00 $ 2,310,000.00
IBARRA $ 1,225,000.00 $ 1,050,000.00 $ 1,575,000.00 $ 3,850,000.00
PUYO $ 980,000.00 $ 910,000.00 $ 1,225,000.00 $ 3,115,000.00
$ 4,033,750.00 $ 4,550,000.00 $ 6,510,000.00 $ 15,093,750.00

3. PRESUPUESTO DE PRODUCCION

DETALLE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

PRESUPUESTO
DE VENTAS POR
CANTIDADES $ 115,250.00 $ 130,000.00 $ 186,000.00 $ 431,250.00
MAS

INVENTARIO
FINAL DEL
PRODUCTO
TERMINADO $ 20,150.00 $ 19,590.00 $ 20,610.00 $ 60,350.00
SUBTOTAL $ 135,400.00 $ 149,590.00 $ 206,610.00 $ 491,600.00
MENOS

INVENTARIO
INICIAL DEL
PRODUCTO
TERMINADO $ 20,450.00 $ 20,150.00 $ 19,590.00 $ 60,190.00
UNIDADES A
PRODUCIR $ 114,950.00 $ 129,440.00 $ 187,020.00 $ 431,410.00
4. PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA ( EN UNIDADES Y DOLARES)


DETALLE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
UNIDADES A
PRODUCIR $ 114,950.00 $ 129,440.00 $ 187,020.00 $ 431,410.00
MAS

INVENTARIO
FINAL DE
MATERIA PRIMA $ 77,664.00 $ 112,212.00 $ 13,002.00 $ 202,878.00
SUBTOTAL $ 192,614.00 $ 241,652.00 $ 200,022.00 $ 634,288.00
MENOS

INVENTARIO
INICIAL DE
MATERIA PRIMA $ 20,450.00 $ 77,664.00 $ 112,212.00 $ 210,326.00

TOTAL DE
UNIDADES DE
MATERIA PRIMA
A SER
COMPRADA $ 172,164.00 $ 163,988.00 $ 87,810.00 $ 423,962.00
PRECIO POR
UNIDAD $ 23.00 $ 23.00 $ 23.00 $ 23.00

PRESUPUESTO
DE COMPRA DE
MATERIA PRIMA
$ 3,959,772.00 $ 3,771,724.00 $ 2,019,630.00 $ 9,751,126.00

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES DIRECTOS (EN DOLARES)


DETALLE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
TOTAL DE
UNIDADES
PRODUCIDAS $ 114,950.00 $ 129,440.00 $ 187,020.00 $ 431,410.00

COSTO
UNITARIO DE
MATERIA
PRODUCIDA $ 23.00 $ 23.00 $ 23.00 $ 23.00
TOTAL $ 2,643,850.00 $ 2,977,120.00 $ 4,301,460.00 $ 9,922,430.00

5. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

PRESUPUESTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA (EN DOLARES)


DETALLE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
UNIDADES A
PRODUCIR $ 114,950.00 $ 129,440.00 $ 187,020.00 $ 431,410.00
HORAS DE
MANO DE OBRA
DIRECTA POR
UNIDAD -
OCTUBRE
0,532205 $ 61,176.96
NOVIEMBRE
0,531030 $ 68,736.52
DICIEMBRE
0,558706 $ 104,489.20

COSTO POR
HORA DE MANO
DE OBRA
DIRECTA $ 2.393326 $ 2.759361 $ 2.253404

COSTO DE
PRESUPUESTO
DE MANO DE
OBRA DIRECTA $ 146,416.42 $ 189,668.88 $ 235,456.37 $ 571,541.67

6. PRESUPUESTO DE LOS GASTOS INDIRACTOS DE FABRICACION (EN DOLARES)


A) COSTOS VARIABLES DE PRODUCCION
TASAS DE
DETALLE APLICACIÓN OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
MANO DE OBRA
DIRECTA $ 0.45 $ 27,529.63 $ 30,931.44 $ 47,020.14 $ 105,481.21
IMPUESTOS $ 0.15 $ 9,176.54 $ 10,310.48 $ 15,673.38 $ 35,160.40
MANTENIMIENT
OY
REPARACION $ 0.20 $ 12,235.39 $ 13,747.30 $ 20,897.84 $ 46,880.54
LUZ Y ENERGIA $ 0.08 $ 4,894.16 $ 5,498.92 $ 8,359.14 $ 18,752.21
COMBUSTIBLES $ 0.12 $ 7,341.24 $ 8,248.38 $ 12,538.70 $ 28,128.32
VARIOS $ 0.01 $ 611.77 $ 687.37 $ 1,044.89 $ 2,344.03

TOTAL DE
GASTOS
INDIRECTOS DE
VARIABLES
PRESUPUESTAD
O $ 61,788.73 $ 69,423.89 $ 105,534.09 $ 236,746.71

7. PRESUPUESTO PRODUCCION

DETALLE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL


IMPUESTOS $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 1,500.00
SEGUROS $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 900.00
MATERIALES
INDIRECTOS $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 3,600.00
MANO DE OBRA
INDIRECTA $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 1,500.00
CONTROL DE
CALIDAD $ 750.00 $ 750.00 $ 750.00 $ 2,250.00
MANTENIMIENT
O $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 1,200.00
DEPRECIACION
DE MAQUINAS Y
EQUIPOS $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 6,000.00
ENERGIA
ELECTRICA $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 900.00
CONBUSTIBLE $ 350.00 $ 350.00 $ 350.00 $ 1,050.00
COSTO FIJO DE
PRODUCCION $ 6,300.00 $ 6,300.00 $ 6,300.00 $ 18,900.00

8. Costo de Ventas Presupuestado

INVENTARIO
INICIAL $ 61,759.00
(+)COSTO DE
PRODUCCION $ 9,922,430.00
(-) INVENTARIO
FINAL DE
MERCADERIA $ 4,666,194.00
COSTO DE
VENTA $ 5,317,995.00

9. Presupuesto de Administración y Ventas

CUENTAS FIJOS VARIABLES TOTAL


SUELDOS $ 16,950.00 $ 16,950.00
COMISIONES $ 508.00 $ 508.00
VIAJES $ 168.00 $ 168.00
PUBLICIDAD
IMPUESTOS Y
PATENTES $ 600.00 $ 600.00
SEGUROS $ 900.00 $ 900.00
CUENTAS
INCOBRABLES
TOTAL $ 18,450.00 $ 676.00 $ 19,126.00

10.Estado de Pérdidas y Ganancias Proyectado

VENTAS $ 15,093,750.00
(-)COSTO DE VENTAS $ 5,317,995.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 9,775,755.00
(-)GASTOS DE ADMINISTRACION
Y VENTAS $ 19,126.00
SUELDOS $ 16,950.00
COMISIONES $ 508.00
VIEJES $ 168.00
PUBLICIDAD $ -
IMPUESTOS Y PATENTES $ 600.00
SEGUROS $ 900.00
CUENTAS INCOBRABLES $ -
(-)GASTOS DE PRODUCCION $ 18,900.00
IMPUESTOS (FABRICA) $ 1,500.00
SEGUROS $ 900.00
MATERIALES INDIRECTO $ 3,600.00
MANO DE OBRA INDIRECTA $ 1,500.00
CONTROL DE CALIDAD $ 2,250.00
MANTENIMIENTO $ 1,200.00
DEPRECIACION DE MAQUINARIA
Y EQUIPOS $ 6,000.00
ENERGIA ELECTRICA $ 900.00
COMBUSTIBLE $ 1,050.00
UTILIDAD OPERACIONAL $ 9,737,729.00
(-) GASTOS FINANCIEROS $ -
UTILIDAD NETA
(-)UTILIDAD
15%UTILIDADANTESA DEL
TRABAJADORES
IMPUESTO $ 1,460,659.35
A LA RENTA $ 8,277,069.65
(-) 25% DE IMPUESTO A LA
RENTA $ 2,069,267.41
UTILIDAD NETA $ 62,078,002.24
Precio promedio de su producto principal $ 35.00

$ 35.00
60%
0.532205

0.53103

0.558706

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