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    CIERREnCONTABLE 556541045bedf12

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    El documento presenta información contable de una empresa para el cierre del 31 de diciembre, incluyendo cuentas de ingresos, gastos, costos, inventarios y resultados. Se realizan ajustes como provisiones de impuestos y reservas legales. Finalmente, se presenta un balance de prueba para validar que todos los saldos cuadren.

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    CIERREnCONTABLE___556541045bedf12___

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    CIERREnCONTABLE 556541045bedf12

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    de 12

    CUENTAS T

    GUIA CC# dia 4135-CIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR dia CC# GUIA
    197,900,000.00 8-Dec 13 1
    38,500,000.00 15-Dec 18 1
    169,950,000.00 19-Dec 14 2
    118,250,000.00 22-Dec 5 3
    59,375,000.00 27-Dec 11 3
    583,975,000.00

    4175 DEVOLUCIONES EN VENTAS


    1 15 Dec-10 12,550,000.00
    3 12 Dec-28 5,510,000.00
    18,060,000.00

    4210 INGRESOS FINANCIEROS


    23,758.00 Dec-31 13 4
    174.00 Dec-31 14 4
    - 23,932.00

    5105 GASTOS DE PERSONAL


    3 15 Dec-30 17,508,174.00
    3 15 Dec-30 1,032,010.00
    3 15 Dec-30 965,448.00
    19,505,632.00

    5120 GASTOS ARRENDAMIENTOS


    1 5 Dec-02 4,500,000.00
    4,500,000.00

    5135 GASTOS SERVICIOS


    2 Dec-15 96,639.00
    2 Dec-15 145,000.00
    4 6 Dec-31 86,500.00
    4 6 Dec-31 195,000.00
    4 6 Dec-31 128,000.00
    651,139.00
    5150 ADECUACION E INSTALACION
    1 7 Dec-04 9,000,000.00
    9,000,000.00

    5160 GASTOS DEPRECIACIONES


    4 16 Dec-31 188,889.00
    4 16 Dec-31 117,527.00
    4 16 Dec-31 704,849.00
    1,011,265.00

    5165 GASTOS AMORTIZACIONES


    4 17 Dec-31 29,480.00
    4 17 Dec-31 40,023.00
    4 18 Dec-31 2,692.00
    72,195.00

    5195 GASTOS DIVERSOS


    2 2 Dec-15 150,000.00
    2 2 Dec-15 120,000.00
    2 2 Dec-15 117,647.00
    2 2 Dec-15 105,042.00
    2 2 Dec-15 135,000.00
    2 2 Dec-15 125,500.00
    4 1 Dec-31 140,000.00
    4 1 Dec-31 150,000.00
    4 1 Dec-31 100,840.00
    4 1 Dec-31 145,000.00
    4 1 Dec-31 117,647.00
    4 1 Dec-31 150,000.00
    4 4 Dec-31 601,000.00
    4 4 Dec-31 70,000.00
    2,227,676.00

    5305 GASTOS FINANCIEROS


    1 2 Dec-02 180,000.00
    1 3 Dec-02 165,000.00
    2 18 Dec-20 50,000.00
    3 4 Dec-22 3,850,000.00
    4 4 Dec-31 1,476,700.00
    4 4 Dec-31 37,500.00
    4 18 Dec-31 2,692.00
    5,761,892.00
    5315 AJUSTE AL PESO
    4 15 Dec-31 208.00
    208.00

    5199 GASTOS DETERIORO


    22,957,924.00
    50,161,111.00
    12,042,500.00
    85,161,535.00

    6135 COSTO VENTAS


    3 5 Dec-22 57,437,844
    3 11 Dec-27 40,475,000.00
    3 12 Dec-28 3,797,500.00
    97,912,843.96 3,797,500.00
    94,115,343.96

    6225 DEVOLUCIONE EN COMPRAS


    6,500,000.00
    6,500,000.00
    ● El día 31 de diciembre se procede a ejecutar el Cierre Definitivo. Todas las cuentas de resultado (Ingreso, gas
    costo. Importante: No registrar ningún comprobante mientras

    No. Cuenta Contable Tercero Detalle

    4135 COMERCIO AL POR MAYOR AL POR MENOR


    4175 DEVOLUCIONES EN VENTAS
    4210 INGRESOS FINANCIEROS

    5105 GASTOS DE PERSONAL


    5120 GASTOS ARRENDAMIENTOS
    5135 GASTOS SERVICIOS
    5150 ADECUACION E INSTALACION
    5160 GASTOS DEPRECIACION
    5165 GASTOS AMORTIZACIONES
    5195 GASTOS DIVERSOS
    5305 GASTOS FINANCIEROS
    5315 AJUSTE AL PESO
    5199 GASTOS DETERIORO

    6135 COSTO DE VENTAS


    6225 DEVOLUCIONES EN COMPRAS

    5905 GANANCIAS Y PERDIDAS

    No. Cuenta Contable Tercero Detalle

    5905 GANANCIAS Y PERDIDAS

    3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO

    ESTADO DE RESULTADOS
    VENTAS
    (-) Devoluciones y descuentos
    INGRESOS OPERACIONALES
    (-) Costo de ventas
    UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL
    (-) Gastos operacionales de ventas
    (-) Gastos operacionales de administración
    UTILIDAD OPERACIONAL
    (+) Ingresos no operacionales
    (-) Gastos no operacionales
    UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS
    (-) Impuesto de renta y complementarios 35%
    UTILIDAD LÍQUIDA
    (-) Reservas
    UTILIDAD DEL EJERCICIO
    s de resultado (Ingreso, gasto y costo) cerraron con saldo cero (0) con sus respectivos centros de
    gún comprobante mientras se ejecuta el proceso

    Descripción Débito Crédito

    $ 583,975,000
    $ 18,060,000
    $ 23,932

    $ 19,505,632
    $ 4,500,000
    $ 651,139
    $ 9,000,000
    $ 1,011,265
    $ 72,195
    $ 2,227,676
    $ 5,761,892
    $ 208
    $ 85,161,535

    $ 94,115,344
    $ 6,500,000

    $ 350,432,046

    $ 590,498,932 $ 590,498,932

    $ 0

    Descripción Débito Crédito

    $ 350,432,046

    $ 350,432,046

    $ 350,432,046 $ 350,432,046
    23
    ● El día 31 de diciembre procedemos a contabilizar la provisión para el Impuesto de Rent
    Realice el ajuste contable DEBITANDO la cuenta 36050501 Contra la cuenta 24040501 CXP IMPORRENTA Vige

    No. Cuenta Contable Tercero Detalle

    36050501 UTILIDAD DEL EJERCICIO

    24040501 CUENTAS POR PAGAR IMPORRENTA

    3305051 RESERVA LEGAL

    36050501 UTILIDAD DEL EJERCICIO


    tabilizar la provisión para el Impuesto de Renta de la vigencia 2020. Así:
    tra la cuenta 24040501 CXP IMPORRENTA Vigencia y utilice el mismo procedimiento para el

    Descripción Débito Crédito

    $ 112,138,255

    $ 112,138,255

    $ 35,043,205

    $ 35,043,205

    $ 147,181,459 $ 147,181,459

    AÑO 2020 - IMPORENTA 32% 350,432,046.00 112,138,254.72


    RESERVAL LEGAL 10% 350,432,046.00 35,043,204.60
    arreglar con datos de este ejercio

    CONTABLES SAS
    NIT. 900.430.320-0

    FECHA: 30 DE DICIEMBRE DE 202

    BALANCE DE PRUEBA
    CODIGO CUENTA DEBE
    1105 Caja 409,000.00
    1110 Bancos 17,680,000.00
    1305 Clientes 5,070,000.00
    1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 520,000.00
    1435 Inventarios 32,500,000.00
    1524 Equipo de oficina 6,500,000.00
    1540 Flota y equipo de transporte 62,400,000.00
    1592 Depreciación acumulada
    1705 Gastos pagados por anticipado 1,170,000.00
    2105 Obligaciones Nacionales
    2205 Proveedores Nacionales
    2408 Impuesto a las ventas por pagar
    2705 Ingresos recibidos por anticipado
    3115 Aportes Sociales
    4135 Ingresos ordinarios
    4210 Ingresos financieros
    5105 Gastos de personal 4,160,000.00
    5120 Gastos Arrendamientos
    5160 Gastos depreciación
    5305 Gastos financieros 585,000.00
    6135 Costo de venas 22,750,000.00
    SUMAS IGUALES……………………………………$ 153,744,000.00
    CONTABLES SAS
    NIT. 900.430.320-0

    FECHA: 30 DE DICIEMBRE DE 2020

    BALANCE DE PRUEBA AJUSTES BALANCE AJUSTADO


    HABER DEBE HABER DEBE HABER
    35,000.00 374,000.00
    85,000.00 17,595,000.00
    5,070,000.00
    35,000.00 555,000.00
    32,500,000.00
    6,500,000.00
    62,400,000.00
    7,670,000.00 1,094,167.00 8,764,167.00
    585,000.00 585,000.00
    630,000.00 630,000.00
    3,120,000.00 3,120,000.00
    910,000.00 910,000.00
    130,000.00 65,000.00 65,000.00
    98,800,000.00 98,800,000.00
    42,120,000.00 42,120,000.00
    364,000.00 65,000.00 429,000.00
    4,160,000.00
    585,000.00 585,000.00
    1,094,167.00 1,094,167.00
    85,000.00 670,000.00
    22,750,000.00
    153,744,000.00 1,864,167.00 1,864,167.00 154,838,167.00 154,838,167.00
    - -
    ARREGLAR CON DATOS DE ESTE EJERCICIO

    BALANCE GENERAL

    BALANCE GENERAL
    CODIGO CUENTA DEBE
    1105 Caja 374,000.00
    1110 Bancos 17,595,000.00
    1305 Clientes 5,070,000.00
    1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 555,000.00
    1435 Inventarios 32,500,000.00
    1524 Equipo de oficina 6,500,000.00
    1540 Flota y equipo de transporte 62,400,000.00
    1592 Depreciación acumulada
    1705 Gastos pagados por anticipado 585,000.00
    2105 Obligaciones Nacionales
    2205 Proveedores Nacionales
    2408 Impuesto a las ventas por pagar
    2705 Ingresos recibidos por anticipado
    3115 Aportes Sociales
    3605 Utilidad del Ejercicio
    4135 Ingresos ordinarios
    4210 Ingresos financieros
    5105 Gastos de personal
    5120 Gastos Arrendamientos
    5160 Gastos depreciación
    5305 Gastos financieros
    6135 Costo de ventas
    SUMAS IGUALES……………………………………$ 125,579,000.00

    -
    BALANCE GENERAL
    HABER

    8,764,167.00

    630,000.00
    3,120,000.00
    910,000.00
    65,000.00
    98,800,000.00
    13,289,833.00

    125,579,000.00

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