Borrador Trabajo Contabilidad Ana Maria

Empresa: El rincón de Don Lalo
FECHA DETALLE DEBE

03-04-2023 Caja 900.000
Capital
Iniciación de actividades
08-04-2023 Banco concepción 650.000
Caja
Apertura de cuenta corriente
12-01-2023 Compra Pipa 50.000
Proveedor
Compra de Pipa 10 lt
18-04-2023 Pago Proveedor 12-4 50.000
Banco
Letra por pagar
Pago Proveedor
22-04-2023 Mercadería 200.000
Proveedor
Compra de mercadería
24-04-2023 Letra por cobrar 365.000
Ingreso por venta
Costo de venta 100.000
Mercadería
Venta de mercadería
25-04-2023 Gastos generales (luz, agua, gas) 13.000
Caja
Gastos Generales
27-04-2023 Pago letra 30.000
Banco
Pago letra compra Pipa

28-04-2023 Arriendo 20.500
Caja
Pago Arriendo Local
29-04-2023 Banco 51.000

Caja 76.500
Letras por cobrar 42.500
Ingreso por venta
Mercadería
30-04-2023 Sueldos 50.000
Caja
Glosa: Pago de remuneración
01-05-2022 mercadería 150.000

Letra por Pagar
03-05-2023 Banco 130.000
Caja
Deposito
10-05-2023 Caja 365.000
Pago de Letra (24-04)
Formalizar pago de la letra por cobrar 24-04

18-05-2023 Banco 320.000
Ingreso por venta
Costo por venta 120.000
Mercadería
Glosa: Venta de mercadería

23-05-2023 Mueble 50.000
Proveedor
Compra de muebles
25-05-2023 Gastos financieros 9.500
Banco
pago de gastos de cobranza
27-05-2023 Compra de Mercadería 420.000
Letras por pagar
30-05-2023 Pago sueldos 450.000
Banco
Pago de remuneraciones
4.713.000
LIBRO MAYOR
CAJA BANCO
900.000 650.000 650.000

76.500 13.000 51.000
365.000 20.500 130.000
1.342.500 130.000 320.000
50.000 1.151.000
863.500
479.000 S/A S/D
MERCADERIA PROVEEDOR
200.000 100.000 50.000

150.000 100.000
420.000 220.000
770.000 420.000 50.000
S/D 350.000 250.000
LETRAS POR PAGAR PIPA 10 LT
30.000 30.000 50.000

150.000
420.000
30.000 600.000
570.000 S/A S/D
CAPITAL GASTOS DE COBRA
900.000 9.500
900.000 S/A S/D

LETRAS POR COBRAR INGRESO POR VEN
365.000 365.000
42.500
407.500 365.000
S/D 42.500 855.000

COSTO DE VENTA GASTOS GENERAL
100.000 13.000
100.000
200.000
420.000
S/D 420.000 S/D
MUEBLE ARRIENDO
50.000 20.500
S/D 50.000 S/D

SUELDO
50.000
450.000
S/D 1.000.000
ESTADO SITUACION FINANCIERO

ACTIVO PASIVO
BANCO CAJA
641.500 PROVEEDOR
PIPA 50.000 LETRAS POR PAGAR
MERCADERIA
350.000
LETRAS POR COBRAR
42.500
MUEBLE
50.000
1.134.000 SUB TOTAL 1
CAPITAL 9
UTILIDAD DEL EJERCICIO -7
1
TOTAL 1.134.000 TOTAL 1
ESTADO DE RESULTADO
INGRESOS
INGRESOS POR VENTA 755.000

COSTO POR VENTA 420.000
MARGEN OPERACIONAL 335.000
GASTOS
ARRIENDO 20.500
GASTOS GENERALES 13.000
SUELDOS 500.000
COBRANZA 9.500
TOTAL 543.000
UTILIDAD ANTE UN IMPUESTO 0

IMPUESTO 0
UTILIDAD (- 708.000)
Empresa: La Serena
FECHA DETALLE DEBE HABER
01-01-2023 Caja 460.000
Banco 705.000
Maquinaria 115.000
Letra por pagar
Pagaré por pagar 13.000
Capital 8.000
1.259.000
07-01-2023 mercadería 19.040
Caja 12.376
12-01-2023 Letras por cobrar 41.650
Ingreso por venta 41.650
Costo venta 8.000
Mercadería 8.000
17-01-2023 Maquina 23.205
Cheque por pagar 7.735
120, 240, 360 días 7.735
7.735
Glosa: Compra de maquina
31-01-2023 Mercadería 15.000
Proveedor crédito 15.000
03-02-2023 Cliente 26.775
Cheque por cobrar 26.775
Mercadería 15.624
22-02-2023 Gastos administrativos 4.000
Gastos generales 2000
Banco 4.000
Caja 2.000
Gastos administrativos
25-02-2023 vehículo 23.000
Letras por pagar 11.500
Cheque por pagar
400 días
Compra de vehículo
27-02-2023 Mercadería 13.000
Cheque por pagar
28-02-2023 Cliente 9.000
Ingreso por venta
Mercadería
1.523.094
LIBRO MAYOR
CAJA BANCO
460.000 12.376 705.000

2.000 9.000
460.000 14.376 714.000
S/D 445.624 S/D

MERCADERIA MAQUINARIAS
19.000 8.000 115.000

15.000 23.205
34.040 8.000 138.205
26.040
13.000 15.572
23.416 7.025
16
S/D .391 S/D
LETRAS POR PAGAR PAGARE POR PAG
13.000
11.500
24.500
24.500 S/A 14.664

CAPITAL PROVEEDOR
1.259.000
1.259.000 S/A 15.000

LETRAS POR COBRAR INGRESO POR VEN
41.650
S/D 41.650 113.200

COSTO DE VENTA CLIENTE
8.000 26.775
15.624 9000
7.025 35.775
30.649
S/D 30.649 S/D

GASTOS ADMINISTRATIVO GASTOS GENERAL
4.000 2.000
S/D
S/D 4.000
CHEQUE POR PAGAR VEHICULO

7.735 23.000
7.735
7.735
11.500
34.705
S/A
34.705 S/D
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO PASIVO
CAJA PROVEEDOR
445.624 LETRAS POR PAGAR
BANCO PAGARE POR PAGAR
697.000 CHEQUE POR PAGAR
MERCADERIA
16.391
LETRAS POR COBRAR
41.650
MAQUINARIA
138.205
VEHICULO
23.000
CLIENTE
35.775
CHEQUE POR COBRAR
26.735
1.424.420 SUB TOTAL
CAPITAL 1
UTILIDAD DEL EJERCICIO
ESTADO DE RESULTADO
INGRESOS

GASTOS
GASTOS ADMINSTRATIVOS 4.000

TOTAL 6.000

IMPUESTO 0
UTILIDAD 76.551
Empresa: EMEBAS
FECHA DETALLE DEBE HABER
01-01-2023 Caja 640.000
Banco 700.000
Mercadería 15.000
Maquinaria 18.000
Letra por pagar 18.000
Capital 1.346.000
07-01-2023 Computadores 40.000
Caja 24.000
Compra de computadores
14-01-2023 Letras por cobrar 47.000
Costo venta 10.000
Mercadería 10.000
17-01-2023 Máquina 46.410
120, 240, 360 días 15.470
15.470
Compra de máquina
31-01-2023 Mercadería 25.000
Proveedor 12.500
30 días
11-02-2023 Cliente 25.000
Mercadería 10.500
26-02-2023 Gastos administrativos 7.000
Banco 7.000
Gastos generales 2.000
Caja 2.000
Gastos administrativos y generales

27-02-2023 maquinaría 18.800
Letras por pagar 6.580
Cheque por pagar
400 días
Compra de maquinaría
13-03-2023 Mercadería 24.990
Banco
19-03-2023 Banco 29.000
Cliente 29.000
Ingreso por venta
Mercadería
1.728.272
LIBRO MAYOR
CAJA BANCO
640.000 24.000 700.000 7.000
2.000 29.000 24.990
729.000 31.990
S/D 614.000 S/D 697.010

MERCADERIA MAQUINARIAS
15.000 10.000 18.000
25.000 46.410
40.000 10.000 18.800
30.000 10.500
19.500
24.990
44.490 15.572
S/D 28.918 S/D 83.210

LETRAS POR PAGAR PAGARE POR PAGAR
18.000 9.000
6.580 16.000
24.580 S/A 25000 S/A

CAPITAL COMPUTADORES
1.346.000 40.000
1.346.000 S/A S/D 40.0000

LETRAS POR COBRAR INGRESO POR VENTA
47.000 47.000
50.000
58.000
S/D 47.000 155.000

COSTO DE VENTA CHEQUE POR PAGAR
10.000 15.470
10.500 15.470
15.572 15.470
12.500
12.220
36.072 71.130 S/A

PROVEEDOR CLIENTE
12.500 25.000
29.000
12.500 S/A S/D

CHUEQUE POR COBRAR GASTOS ADMINISTRA
25.000 7.000
S/D 25.000 7.000

GASTOS GENERALES
2.000
2.000
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO PASIVO
CAJA PROVEEDOR
614.000 LETRAS POR PAGAR
BANCO PAGARE POR PAGAR
697.010 CHEQUE POR PAGAR
MERCADERIA
28.918
LETRAS POR COBRAR
47.000
MAQUINAS 83.210
COMPUTADORES
40.000
CLIENTE
54.000
CHEQUE POR COBRAR
25.000
1.589.138 SUB TOTAL
CAPITAL 1
UTILIDAD DEL EJERCICIO
ESTADO DE RESULTADO
INGRESOS

GASTOS
GASTOS ADMINSTRATIVOS 7.000

TOTAL 9.000

IMPUESTO 0
UTILIDAD 109.928

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FECHA DETALLE DEBE

Pago letra compra Pipa

Pago Arriendo Local

29-04-2023 Banco 51.000

01-05-2022 mercadería 150.000

Formalizar pago de la letra por cobrar 24-04

Glosa: Venta de mercadería

900.000 650.000 650.000

479.000 S/A S/D

200.000 100.000 50.000

S/D 350.000 250.000

LETRAS POR PAGAR PIPA 10 LT

30.000 30.000 50.000

570.000 S/A S/D

CAPITAL GASTOS DE COBRA

900.000 S/A S/D

S/D 42.500 855.000

S/D 420.000 S/D

S/D 50.000 S/D

ESTADO SITUACION FINANCIERO

1.134.000 SUB TOTAL 1

TOTAL 1.134.000 TOTAL 1

INGRESOS POR VENTA 755.000

MARGEN OPERACIONAL 335.000

UTILIDAD ANTE UN IMPUESTO 0

460.000 12.376 705.000

S/D 445.624 S/D

19.000 8.000 115.000

24.500 S/A 14.664

1.259.000 S/A 15.000

S/D 41.650 113.200

S/D 30.649 S/D

CHEQUE POR PAGAR VEHICULO

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

1.424.420 SUB TOTAL

INGRESOS POR VENTA 113.200

MARGEN OPERACIONAL 82.551

GASTOS ADMINSTRATIVOS 4.000

UTILIDAD ANTE UN IMPUESTO 0

Gastos administrativos y generales

S/D 614.000 S/D 697.010

S/D 28.918 S/D 83.210

24.580 S/A 25000 S/A

1.346.000 S/A S/D 40.0000

S/D 47.000 155.000

36.072 71.130 S/A

12.500 S/A S/D

S/D 25.000 7.000

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

1.589.138 SUB TOTAL

TOTAL 1.589.138 TOTAL 1

INGRESOS POR VENTA 155.000

MARGEN OPERACIONAL 118.928

GASTOS ADMINSTRATIVOS 7.000

UTILIDAD ANTE UN IMPUESTO 0

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