La Muela Sana

Dr. Miguel Dent

Diario correspondiente a enero 20xx
Cifras en quetzales

Fecha No. Código Nombre Descripcion Debe

1 1 100 Bancos Apertura cuenta 20000
1 1 300 Capital Apertura cuenta
Suma 20000
3 2 112 Mobiliario Compra de mobiliario 32480
3 2 200 Cuentas por pagar Compra de mobiliario
Suma 32480
3 2 113 Equipo de computo Compra de computadora 8960
3 2 200 Cuentas por pagar Compra de computadora
Suma 8960
8 3 103 Inventarios Compra de materiales 5600
8 3 100 Bancos Compra de materiales
8 3 200 Cuentas por pagar Compra de materiales
Suma 5600
10 4 104 Pagos Anticipados Pago de publicidad 1120
10 4 100 Bancos Pago de publicidad
Suma 1120
18 6 104 Pagos Anticipados Pago de alquiler 7840
18 6 100 Bancos Pago de alquiler
Suma 7840
25 7 104 Pagos Anticipados Pago seguro por un año 3360
25 7 100 Bancos Pago seguro por un año
Suma 3360
28 8 300A Retiros Retiro uso personal 3000
28 8 100 Bancos Retiro uso personal
Suma 3000
29 9 511 Gastos por sueldos Pago por dias laborados 733.33
29 9 100 Bancos Pago por dias laborados
Suma 733.33
30 10 100 Bancos Facturación por servicios 14896
30 10 101 Cuentas por cobrar Facturación por servicios 6384
30 10 400 Ingresos por Servicios Facturación por servicios
Suma 21280
31 11 516 Gastos por dep. y Am. Depreciacion enero 541.33
21 11 112A Dep. acumulada mob. Depreciacion enero
Suma 541.33
31 12 516 Gastos por dep. y Am. Depreciacion enero 248.86
31 12 113A Dep. acumulada equipo Depreciacion enero
Suma 248.86
31 13 518 Gastos por publicidad Amortización publicidad 560
31 13 104 Pagos Anticipados Amortización publicidad
suma 560
31 14 512 Gastos por alquiler Amortización alquiler 3920
31 14 104 Pagos Anticipados Amortización alquiler
Suma 3920
31 15 519 Gastos por seguros Amortización seguro 280
31 15 104 Pagos Anticipados Amortización seguro
Suma 280
31 16 514 Gastos por prestaciones Registro de prestaciones 220
31 16 206 Prestaciones por pagar Registro de prestaciones
Suma 220
Sumas totales 110143.52
Haber

20000
20000

32480
32480

8960
8960

2800
2800
5600

1120
1120

7840
7840

3360
3360

3000
3000

733.33
733.33

21280
21280

541.33
541.33

248.86
248.86
 560
560

3920
3920

280
280

220
220
110143.52
 La Muela Sana
Dr. Miguel Dent
Mayor correspondiente a enero 20xx
Cifras en quetzalez

Fecha No. Código Nombre Descripcion Debe

1 1 100 Bancos Apertura cuenta 20000
8 3 100 Bancos Compra de materiales
10 4 100 Bancos Pago de publicidad
18 6 100 Bancos Pago de alquiler
25 7 100 Bancos Pago seguro por un año
28 8 100 Bancos Retiro uso personal
29 9 100 Bancos Pago por dias laborados
30 10 100 Bancos Facturación por servicios 14896
Sumas 34896
30 10 101 Cuentas por cobrar Facturación por servicios 6384
Sumas 6384
8 3 103 Inventarios Compra de materiales 5600
Sumas 5600
10 4 104 Pagos Anticipados Pago de publicidad 1120
18 6 104 Pagos Anticipados Pago de alquiler 7840
25 7 104 Pagos Anticipados Pago seguro por un año 3360
31 13 104 Pagos Anticipados Amortización publicidad
31 14 104 Pagos Anticipados Amortización alquiler
31 15 104 Pagos Anticipados Amortización seguro
Sumas 12320
3 2 112 Mobiliario Compra de mobiliario 32480
Sumas 32480
21 11 112A Dep. acumulada mob. Depreciacion enero
Sumas
3 2 113 Equipo de computo Compra de computadora 8960
Sumas 8960
31 12 113A Dep. acumulada equipo Depreciacion enero
Sumas
3 2 200 Cuentas por pagar Compra de mobiliario
3 2 200 Cuentas por pagar Compra de computadora
8 3 200 Cuentas por pagar Compra de materiales
Sumas
31 16 206 Prestaciones por pagar Registro de prestaciones
Sumas
1 1 300 Capital Apertura cuenta
Sumas
28 8 300A Retiros Retiro uso personal 3000
Sumas 3000
30 10 400 Ingresos por Servicios Facturación por servicios
 Sumas
29 9 511 Gastos por sueldos Pago por dias laborados 733.33
Sumas 733.33
31 14 512 Gastos por alquiler Amortización alquiler 3920
Sumas 3920
31 16 514 Gastos por prestaciones Registro de prestaciones 220
sumas 220
31 11 516 Gastos por dep. y Am. Depreciacion enero 541.33
31 12 516 Gastos por dep. y Am. Depreciacion enero 248.86
Sumas 790.19
31 13 518 Gastos por publicidad Amortización publicidad 560
Sumas 560
31 15 519 Gastos por seguros Amortización seguro 280
Sumas 280
Sumas totales 110143.52
Haber Deudor Acreedor

2800
1120
7840
3360
3000
733.33

18853.33 16042.67

6384

5600

560
3920
280
4760 7560

32480
541.33
541.33 541.33

8960
248.86
248.86 248.86
32480
8960
2800
44240 44240
220
220 220
20000
20000 20000

3000
21280
 21280 21280

733.33

3920

220

790.19

560

280
110143.52 86530.19 86530.19
 La Muela Sana
Dr. Miguel Dent
Balanza de comprobación correspondiente a enero 20xx
Cifras en quetzalez
Código Nombre Debe Haber Deudor Acreedor
100 Bancos 34896 18853.33 16042.67
101 Cuentas por cobrar 6384 6384
103 Inventarios 5600 5600
104 Pagos Anticipados 12320 4760 7560
112 Mobiliario 32480 32480
112A Dep. acumulada mob. 541.33 541.33
113 Equipo de computo 8960 8960
113A Dep. acumulada equipo 248.86 248.86
200 Cuentas por pagar 44240 44240
206 Prestaciones por pagar 220 220
300 Capital 20000 20000
300A Retiros 3000 3000
400 Ingresos por Servicios 21280 21280
511 Gastos por sueldos 733.33 733.33
512 Gastos por alquiler 3920 3920
514 Gastos por prestaciones 220 220
516 Gastos por dep. y Am. 790.19 790.19
518 Gastos por publicidad 560 560
519 Gastos por seguros 280 280
Sumas totales 110143.52 110143.52 86530.19 86530.19
 La Muela Sana
Dr. Miguel Dent
Estado de Resultados correspondiente a enero 20xx
Cifras en quetzalez

Código Quetzales Porcentaje %

400 Ingresos por servicios 21280 100%
(-) Gastos por operaciones
511 Gastos por sueldos 733.33
512 Gastos por alquiler 3920
514 Gastos por prestaciones 220
516 Gastos por dep. y Am. 790.19
518 Gastos por publicidad 560
519 Gastos por seguros 280
Total gastos de operación 6503.52 6503.52

Utilidad en Operación 14776.48 70%

La Muela Sana
Dr. Miguel Dent
Estado de Variaciones correspondiente a enero 20xx
Cifras en quetzalez

Saldo inicial
(+) Aportes 20000
(+) Utilidad en operación 14776.48
(-) Retiros 3000
Patrimonio Final 31776.48

La Muela Sana
Dr. Miguel Dent
Balance General correspondiente a enero 20xx
Cifras en quetzalez

Activo Quetzales Porcentaje

Corriente 46%
100 Bancos 16042.67
101 Cuentas por cobrar 6384
103 Inventarios 5600
104 Pagos Anticipados 7560
 No Corriente 54%
112 Mobiliario 32480
113 Equipo de computo 8960
(-)112A Dep. acumulada mob. 541.33
(-)113A Dep. acumulada equipo 248.86
Suma Activo 76236.48 100%

Pasivo
Corriente
200 Cuentas por pagar 44240
206 Prestaciones por pagar 220
Suma Pasivo 44460 58%

Patrimonio Neto
300 Capital 20000
(-)300A Retiros 3000
312 Utilidad Periodo 14776.48
Suma Patrimonio Neto 31776.48 42%
Suma Pasivo y Patrimonio Neto 76236.48 100%

Comentario: En base a los excelentes resultados que se obtuvieron, podria indicarle al Dr. Dent que el negocio
te a enero 20xx

te a enero 20xx

a enero 20xx
ndicarle al Dr. Dent que el negocio ha avanzado durante estos 10 dias, hubo un buen capital y ningun problema.