Solucionario - Contabilidad Básica - Caso Práctico Integral

FORMATO 8.
1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: Jan-20
RUC: 20396499695
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: FERRETEROS UNIDOS SAC
N° DEL
COMPROBANTE DE PAGO COMPROB.DE INFORMACIÓN DEL
PAGO,
NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO DOC. N° DE PROVEEDOR

ORDEN DEL
CORREL. EMISIÓN DE AÑO FORM. FÍSICO O DOCUMENTO DE

SERIE O DE VIRTUAL, IDENTIDAD
EMISI N° DE DUA, DSI O

DEL REGIS. COMPROB. VENCIM. TIPO ÓN DE LIQUID.DE
CÓDIGO
CÓDIGO DE PAGO O FECHA TAB. LA COB.U OTROS TIPO NÚMERO
DEPEND. DUA DOCUM.
UNICO DE PAGO (10) O DSI EMIT. POR TABLA

ADUAN. SUNAT Y ACRED-
EL CRÉD.FISCAL
OPER. IMPORT-
(TABLA 11) (2)
1 1/5/2020 01 E01 48 6 20520479012
2 1/21/2020 01 F01 804 6 20395728137
3 1/22/2020 2/4/2020 14 R07 94834332 6 20134230481
4 1/25/2020 01 FA77 9838 6 20487490206
ERRETEROS UNIDOS SAC
ADQUISICIONES GRAVADAS ADQUISICIONES GRAVADAS ADQUISICIONES GRAVADAS

INFORMACIÓN DEL DESTINADAS A OPERACIONES DESTINADAS A OPERACIONES DESTINADAS A OPERACIONES
PROVEEDOR GRAVADASGRAVADAS
Y/O DE EXPORTACIÓN
Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS
NO GRAVADAS
APELLIDOS
Y NOMBRES, BASE BASE BASE
DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV
O RAZÓN
SOCIAL
Industrial A&C SAC 15,677.97 2,822.03

Limpieza Total SRL 254.24 45.76
Luz del Sur SA 1,016.95 183.05
Publicenter SRL 974.58 175.42
17,923.73 3,226.27
N°
DE CONSTANCIA DE DEPÓSITO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
VALOR COMP DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

ROB.
DE LAS ICBPER OTROS IMPORTE DE TIPO

PAGO
EMIT.
ADQUISICiONES ISC TRIBUTOS Y TOTAL POR FECHA DE FECHA TIPO SERIE
NO CARGOS SUJET NÚMERO DE TABLA 10

O CAMBIO
NO EMISIÓN
GRAVADAS (10)
DOMIC
.
18,500.00
300.00
1,200.00
1,150.00
21,150.00
A DEL COMPROBANTE DE PAGO
TO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
N° DEL
COMPROB.
DE PAGO O
DOCUM.
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO: Jan-20
RUC: 20396499695
NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE
CORREL. EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO
DEL COMP. DE VENCIM. NºSERIE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
REGIST. PAGO Y/O PAGO TIPO MAQ. NÚMERO TIPO NÚMERO
OPERAC. DOCUM. (TABLA 10) REGIST. (TABLA

2)
1 02/01/2020 01 F01 56 6 20366489330

2 07/01/2020 07 NC01 82 6 20366489330
3 12/01/2020 01 F01 57 0 ECX49873
OS UNIDOS SAC
VALOR BASE IMPORTE OTROS
FACTURADO IMPONIBLE TOTAL TRIBUT
APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA DE LA OPER. ISC IGV Y/O ICBPER
DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN OPERACIÓN EXON. Y DE LA

IPM
O RAZÓN SOCIAL GRAVADA INAFECTAS BASE

IMPONIBLE
Inversiones Ferrenor SAC 38,983.05 7,016.95

Inversiones Ferrenor SAC -1,949.15 -350.85
Ecu Ferretero Inc 33,000.00
33,000.00 37,033.90 6,666.10
IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROB- DE PAGO
TOTAL TIPO O DOCUM- ORIGINAL QUE SE MODIFICA
DEL DE N° DEL
COMPROB. CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE
DE PAGO (TABL DE PAGO O

A 10) DOCUMENTO
46,000.00
-2,300.00 02/01/2020 01 F01 56
33,000.00
76,700.00
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO: Jan-20
RUC: 20396499695
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO FECHA DE DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1 Saldo del periodo anterior 500.00

2 1/21/2020 Pago al contado de útiles de limpieza 42 Cuentas por pagar comerciales 300.00
TOTALES 500.00 300.00

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO: Jan-20
RUC: 20396499695
ENTIDAD FINANCIERA: BBVA
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 011-0200399300292-30
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO CORRELATIVO
DEL REGISTRO O CÓDIGO FECHA DE MEDIO DE PAGO DESCRIPCIÓN DE APELLIDOS Y NOMBRES, NÚMERO DE TRANSACCIÓN BANCARIA,
ÚNICO DE LA OPERACIÓN
LA OPERACIÓN (TABLA 1) LA OPERACIÓN DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
CONTROL INTERNO DE LA OPERACIÓN
1 1/1/2020 Saldo del periodo anterior 32,000.00

2 1/16/2020 001 Cobranza realizada al cliente Inversiones Ferrenor SAC 98839339 12 Cuentas por cobrar comerciales 43,700.00
3 1/19/2020 007 Pago del 70% de la compra Industrial A&C SAC 9050010 42 Cuentas por pagar comerciales 12,950.00
4 1/30/2020 004 Pago de la planilla Personal - 5ta categoría 1098383 411 Remuneraciones por pagar 4,772.00
TOTALES 75,700.00 17,722.00
Nombres y Asignación Remuneración
apellidos Cargo familiar básica AFP ONP 5ta categoría
Juan López Administrador No 3,000 12.87% 280
Luis Alves Vendedor No 1,800 13%
Alex Gil Almacenero No 1,000 12.83%
Descuentos al trabajador
Nombres y Remuneración Remuneración
apellidos básica AFP ONP 5ta categoría neta Essalud
Juan López 3,000 386 280 2,334 270
Luis Alves 1,800 234 1,566 162
Alex Gil 1,000 128 872 90
TOTALES 5,800 514 234 280 4,772 522
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Jan-21
RUC: 20396499695
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA OPERACIÓN
1 1/1/2020 Por el asiento de apertura - 2020 101 Caja 500
104 Cuentas corrientes 32,000
12 Cuentas por cobrar comerciales 28,400
20 Mercaderías 186,600
33 Propiedad, planta y equipo 257,900
42 Cuentas por pagar comerciales 23,100
50 Capital 395,000
59 Resultados acumulados 87,300
2 1/2/2020 Por la venta de mercadería 12 Cuentas por cobrar comerciales 46,000
40111 IGV - Cta propia 7,017
7012 Venta de mercaderías - local 38,983
3 1/2/2020 Por el costo de ventas 69 Costo de ventas 27,000
4 1/5/2020 Por la compra de mercaderías 60 Compras 15,678
40111 IGV - Cta propia 2,822
5 1/5/2020 Por el ingreso al almcén 20 Mercaderías 15,678
61 Variación de existencias 15,678
6 1/7/2020 Por la devolución de la venta dia 02 709 Devolución sobre ventas 1,949
40111 IGV - Cta propia 351
7 1/7/2020 Por el reingreso de mercaderías 20 Mercaderías 1,350
69 Costo de ventas 1,350
8 1/12/2020 Por la venta de mercaderías - exterior 12 Cuentas por cobrar comerciales 33,000
7011 Venta de mercaderías - exterior 33,000
9 1/12/2020 Por el costo de ventas 69 Costo de ventas 19,800
10 1/16/2020 Por la cobranza realizada 104 Cuentas corrientes 43,700
11 1/19/2020 Por el pago del 70% a proveedores 42 Cuentas por pagar comerciales 12,950
12 1/21/2020 Por la compra de útiles de limpieza 656 Suministros 254
42 Cuentas por pagar comerciales 300
13 1/21/2020 Por el destino de los gastos 94 Gastos administrativos 153
95 Gastos de ventas 101
79 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 254
14 1/21/2020 Por el pago de la compra realizada 42 Cuentas por pagar comerciales 300
101 Caja 300
15 1/22/2020 Por el servicio de luz del mes 636 Servicios básicos 1,017
79 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 1,017
17 1/25/2020 Por los servicios de publicidad 637 Publicidad, publicaciones y relaciones públicas 975
79 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 975
19 1/30/2020 Por el registro de la planilla 621 Remuneraciones 5,800
627 Seguridad, previsión social y otros 522
40173 I. renta - 5ta categoría 280
4031 Essalud 522
4032 ONP 234
411 Remuneraciones por pagar 4,772
417 Administradoras de fondos de pensiones 514
20 1/30/2020 Por el destino de los gastos 94 Gastos administrativos 3,793
95 Gastos de ventas 2,529
79 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 6,322
21 1/30/2020 Por el pago de la planilla 411 Remuneraciones por pagar 4,772
TOTALES 748,289 748,289

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: Jan-21 PERÍODO: Jan-21

RUC: 20396499695 RUC: 20396499695
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: FERRETEROS UNIDOS SAC APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: FERRETEROS UNIDOS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
101 Caja 104 Cuentas corrientes
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/1/2020 1 Por el asiento de apertura 2020 500 1/1/2020 1 Por el asiento de apertura 2020 32,000
1/21/2020 14 Por el pago de la compra 300 1/16/2020 10 Por la cobranza realizada 43,700
TOTALES 500 300 1/19/2020 11 Por el pago del 70% de la compra 12,950
SALDO 200 1/31/2020 21 Por el pago de la planilla 4,772
500 500 TOTALES 75,700 17,722
SALDO 57,978
75,700 75,700

RUC: 20396499695 RUC: 20396499695
12 Cuentas por cobrar comerciales 20 Mercaderías
1/1/2020 1 Por el asiento de apertura 2020 28,400 1/1/2020 1 Por el asiento de apertura 2020 186,600
1/2/2020 2 Por la venta de mercaderías 46,000 1/2/2020 3 Por el costo de ventas 27,000
1/7/2020 6 Por la devolución de mercaderías 2,300 1/5/2020 5 Por el ingreso al almacén 15,678
1/8/2020 8 Por la venta al exterior 33,000 1/7/2020 7 Por el reingreso al almacén 1,350
1/16/2020 10 Por la cobranza realizada 43,700 1/12/2020 9 Por el costo de ventas 19,800
TOTALES 107,400 46,000 -
SALDO 61,400 TOTALES 203,628 46,800
107,400 107,400 SALDO 156,828
203,628 203,628

RUC: 20396499695 RUC: 20396499695
33 Propiedad, planta y equipo 40111 IGV - Cta propia
1/1/2020 1 Por el asiento de apertura 2020 257,900 1/2/2020 2 Por la venta de mercaderías 7,017
1/5/2020 4 Por la compra de mercaderías 2,822
1/7/2020 6 Por la devolución de mercaderías 351
TOTALES 257,900 - 1/21/2020 12 Por la compra de suministros 46
SALDO 257,900 1/22/2020 15 Por el registro de la luz 183
257,900 257,900 1/25/2020 17 Por el servicio de publicidad 175
TOTALES 3,577 7,017
SALDO 3,440
7,017 7,017

RUC: 20396499695 RUC: 20396499695
40173 I. renta - 5ta categoría 4031 Essalud
1/31/2020 19 Por el registro de la planilla 280 1/31/2020 19 Por el registro de la planilla 522
TOTALES - 280 TOTALES - 522
SALDO 280 SALDO 522
280 280 522 522

RUC: 20396499695 RUC: 20396499695
4032 ONP 411 Remuneraciones por pagar
1/31/2020 19 Por el registro de la planilla 234 1/31/2020 19 Por el registro de la planilla 4,772
1/31/2020 21 Por el pago de la planilla 4,772
TOTALES - 234 TOTALES 4,772 4,772
SALDO 234 SALDO -
234 234 4,772 4,772

RUC: 20396499695 RUC: 20396499695
417 Administradoras de fondos de pensiones 42 Cuentas por pagar comerciales
1/31/2020 19 Por el registro de la planilla 514 1/1/2020 1 Por el asiento de apertura 2020 23,100
1/5/2020 4 Por la compra de mercaderías 18,500
TOTALES - 514 1/19/2020 11 Por el pago del 70% de la compra 12,950
SALDO 514 1/21/2020 12 Por la compra de suministros 300
514 514 1/21/2020 14 Por el pago de la compra 300
1/22/2020 15 Por el registro de la luz 1,200
1/25/2020 17 Por el servicio de publicidad 1,150
TOTALES 13,250 44,250
SALDO 31,000
44,250 44,250

RUC: 20396499695 RUC: 20396499695
50 Capital 59 Resultados acumulados
1/1/2020 1 Por el asiento de apertura 2020 395,000 1/1/2020 1 Por el asiento de apertura 2020 87,300
TOTALES - 395,000 TOTALES - 87,300
SALDO 395,000 SALDO 87,300
395,000 395,000 87,300 87,300

RUC: 20396499695 RUC: 20396499695
60 Compras 61 Variación de existencias
1/5/2020 4 Por la compra de mercaderías 15,678 1/5/2020 5 Por el ingreso al almacén 15,678
TOTALES 15,678 - TOTALES - 15,678
SALDO 15,678 SALDO 15,678
15,678 15,678 15,678 15,678

RUC: 20396499695 RUC: 20396499695
621 Remuneraciones 627 Seguridad, previsión social y otros
1/31/2020 19 Por el registro de la planilla 5,800 1/31/2020 19 Por el registro de la planilla 522
TOTALES 5,800 - TOTALES 522 -
SALDO 5,800 SALDO 522
5,800 5,800 522 522

RUC: 20396499695 RUC: 20396499695
636 Servicios básicos 637 Publicidad, publicaciones y relaciones públicas
1/22/2020 15 Por el registro de la luz 1,017 1/25/2020 17 Por el servicio de publicidad 975
TOTALES 1,017 - TOTALES 975 -
SALDO 1,017 SALDO 975
1,017 1,017 975 975

RUC: 20396499695 RUC: 20396499695
656 Suministros 69 Costo de ventas
1/21/2020 12 Por la compra de suministros 254 1/2/2020 3 Por el costo de ventas 27,000
1/7/2020 7 Por el reingreso al almacén 1,350
1/12/2020 9 Por el costo de ventas 19,800
TOTALES 254 -
SALDO 254 TOTALES 46,800 1,350
254 254 SALDO 45,450
46,800 46,800

RUC: 20396499695 RUC: 20396499695
7011 Venta de mercaderías - exterior 7012 Venta de mercaderías - local
1/12/2020 8 Por la venta al exterior 33,000 1/2/2020 2 Por la venta de mercaderías 38,983
TOTALES - 33,000 TOTALES - 38,983

33,000 33,000 38,983 38,983

RUC: 20396499695 RUC: 20396499695
709 Devolución sobre ventas 79 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
1/7/2020 6 Por la devolución sobre ventas 1,949 1/21/2020 13 Por el destino de los gastos 254
TOTALES 1,949 - 1/22/2020 16 Por el destino de los gastos 1,017
SALDO 1,949 1/25/2020 18 Por el destino de los gastos 975
1,949 1,949 1/31/2020 20 Por el destino de los gastos 6,322
TOTALES - 8,568
SALDO 8,568
8,568 8,568

RUC: 20396499695 RUC: 20396499695
94 Gastos administrativos 95 Gastos de ventas
1/21/2020 13 Por el destino de los gastos 153 1/21/2020 13 Por el destino de los gastos 101
1/31/2020 20 Por el destino de los gastos 3,793 1/31/2020 20 Por el destino de los gastos 2,529
TOTALES 5,141 - TOTALES 3,427 -
5,141 5,141 3,427 3,427
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
EJERCICIO PERÍODO: Jan-21

RUC: 20396499695
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
BALANCE GENERAL PÉRD Y GANANC POR FUNCIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PATR PÉRDIDAS GANANCIAS
101 Caja 500 300 200 200
104 Cuentas corrientes 32,000 43,700 17,722 57,978 57,978
12 Cuentas por cobrar comerciales 28,400 79,000 46,000 61,400 61,400
20 Mercaderías 186,600 17,028 46,800 156,828 156,828
33 Propiedad, planta y equipo 257,900 257,900 257,900
40111 IGV - Cuenta propia 3,577 7,017 3,440 3,440
40173 I. renta - 5ta categoría 280 280 280
4031 Essalud 522 522 522
4032 ONP 234 234 234
411 Remuneraciones por pagar 4,772 4,772 - -
417 Administradora de fondo de pensiones 514 514 514
42 Cuentas por pagar comerciales 23,100 13,250 21,150 31,000 31,000
50 Capital 395,000 395,000 395,000
59 Resultados acumulados 87,300 87,300 87,300
60 Compras 15,678 15,678
61 Variación de existencias 15,678 15,678
621 Remuneraciones 5,800 5,800
627 Seguridad, previsión social y otros 522 522
636 Servicios básicos 1,017 1,017
637 Publicidad, publicac, y relaciones públicas 975 975
656 Suministros 254 254
69 Costo de ventas 46,800 1,350 45,450 45,450
7011 venta de mercaderías - exportación 33,000 33,000 33,000
7012 Venta de mercaderías - local 38,983 38,983 38,983
709 Devolución sobre ventas 1,949 1,949 1,949
79 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 8,568 8,568
94 Gastos administrativos 5,141 5,141 5,141
95 Gastos de ventas 3,427 3,427 3,427
TOTALES 505,400 505,400 242,890 242,890 614,519 614,519 534,306 518,290 55,967 71,983
UTILIDAD DEL EJERCICIO 16,016 16,016
TOTALES 534,306 534,306 71,983 71,983
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO: 2020
RUC: 20396499695
DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO
Ventas Netas (ingresos operacionales) 71,983

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas - 45,450
Utilidad Bruta 26,533
Gastos Operacionales
Gastos de Administración - 5,141
Gastos de Venta - 3,427
Utilidad Operativa 17,965
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos - 1,949
Resultados por Exposición a la Inflación
Resultados antes de Participaciones, 16,016
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones - 1,281
Impuesto a la Renta - 4,347
Resultados antes de Partidas Extraordinarias 10,388
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Interés Minoritario 10,388
Interés Minoritario
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 10,388
Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 3.19 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL
PATRIMONIO NETO DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO: 2020
RUC: 20396499695
CUENTAS PATRIMONIALES Capital Capital Adicional Acciones de Excedente de Reserva Legal Otras Reservas Resultados TOTAL
Inversión Revaluación Acumulados
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 395,000 87,300 482,300
1. Efecto acumulado de los cambios en las políticas contables y la corrección de errores sustanciales -
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el período -
3. Dividendos y participaciones acordados durante el período -
4. Nuevos aportes de accionistas -
5. Movimiento de prima en la colocación de aportes y donaciones -
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones -
7. Revaluación de activos -
8. Capitalización de partidas patrimoniales -
9. Redención de Acciones de Inversión o reducción de capital -
10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio 10,388 10,388
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales 1,039 - 1,039 -
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 395,000 - - - 1,039 - 96,649 492,688
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO: 2020
RUC: 20396499695
EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 58,178 Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales 31,000
Cuentas por Cobrar Comerciales 61,400 Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar 10,618
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias 156,828 TOTAL PASIVO CORRIENTE 41,618
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 276,406 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de dep acumulada) 257,900 TOTAL PASIVO 41,618
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 257,900
PATRIMONIO NETO
Capital 395,000
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales 1,039
Otras Reservas
Resultados Acumulados 96,649
TOTAL PATRIMONIO NETO 492,688
TOTAL ACTIVO 534,306 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 534,306
FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
FLUJOS DE EFECTIVO" (1)
EJERCICIO: 2020
RUC: 20396499695
ACTIVIDADES EJERCICIO O
PERIODO
Actividades de Operación
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales 43,700
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios - 13,250
Pago de remuneraciones y beneficios sociales - 4,772
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación 25,678
Actividades de Inversión
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión -
Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento -

Aumento (Disminución) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo 25,678
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio 32,500
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio 58,178
TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO
N°
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
101
102
103
104
105
106
107
108
999
TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO
DESCRIPCIÓN
DEPÓSITO EN CUENTA
GIRO
TRANSFERENCIA DE FONDOS
ORDEN DE PAGO
TARJETA DE DÉBITO
TARJETA DE CRÉDITO
CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE SE
REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIVO.
EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO
EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS
MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
LETRAS DE CAMBIO
TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N° DESCRIPCIÓN
0 OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
1 DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
4 CARNET DE EXTRANJERIA
6 REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES
7 PASAPORTE
A CÉDULA DIPLOMÁTICA DE IDENTIDAD
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
N° DESCRIPCIÓN
00 Otros
01 Factura
02 Recibo por Honorarios
03 Boleta de Venta
04 Liquidación de compra
05 Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros
06 Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea
07 Nota de crédito
08 Nota de débito
09 Guía de remisión - Remitente
10 Recibo por Arrendamiento
11 Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones
realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV
12 Ticket o cinta emitido por máquina registradora
13 Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el
control de la Superintendencia de Banca y Seguros
14 Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros
servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público
15 Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros
16 Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del país
17 Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles
18 Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la
supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
19 Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos
20 Comprobante de Retención
21 Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima
22 Comprobante por Operaciones No Habituales
23 Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los
martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
24 Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A
25 Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º,
último párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT).
26 Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la
ejecución de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o
Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
27 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
28 Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
29 Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las
subastas públicas y a la retribución de los servicios que presta
30 Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante
tarjetas de crédito y débito
31 Guía de Remisión - Transportista
32 Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace referencia
el numeral 7.6 del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas Natural
34 Documento del Operador
35 Documento del Partícipe
36 Recibo de Distribución de Gas Natural
37 Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho
servicio
40 Constancia de Depósito - IVAP (Ley 28211)
50 Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva
52 Despacho Simplificado - Importación Simplificada
53 Declaración de Mensajería o Courier
54 Liquidación de Cobranza
87 Nota de Crédito Especial
88 Nota de Débito Especial
91 Comprobante de No Domiciliado
96 Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes
97 Nota de Crédito - No Domiciliado
98 Nota de Débito - No Domiciliado
N° DESCRIPCIÓN
99 Otros - Consolidado de Boletas de Venta

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FORMATO 8.

NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO DOC. N° DE PROVEEDOR

CORREL. EMISIÓN DE AÑO FORM. FÍSICO O DOCUMENTO DE

EMISI N° DE DUA, DSI O

UNICO DE PAGO (10) O DSI EMIT. POR TABLA

ADQUISICIONES GRAVADAS ADQUISICIONES GRAVADAS ADQUISICIONES GRAVADAS

Y NOMBRES, BASE BASE BASE

DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV

Industrial A&C SAC 15,677.97 2,822.03

VALOR COMP DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

DE LAS ICBPER OTROS IMPORTE DE TIPO

NO CARGOS SUJET NÚMERO DE TABLA 10

TO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

CORREL. EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO

DEL COMP. DE VENCIM. NºSERIE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

REGIST. PAGO Y/O PAGO TIPO MAQ. NÚMERO TIPO NÚMERO

OPERAC. DOCUM. (TABLA 10) REGIST. (TABLA

1 02/01/2020 01 F01 56 6 20366489330

VALOR BASE IMPORTE OTROS

FACTURADO IMPONIBLE TOTAL TRIBUT

APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA DE LA OPER. ISC IGV Y/O ICBPER

DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN OPERACIÓN EXON. Y DE LA

O RAZÓN SOCIAL GRAVADA INAFECTAS BASE

Inversiones Ferrenor SAC 38,983.05 7,016.95

TOTAL TIPO O DOCUM- ORIGINAL QUE SE MODIFICA

COMPROB. CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE

DE PAGO (TABL DE PAGO O

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

1 Saldo del periodo anterior 500.00

TOTALES 500.00 300.00

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CONTROL INTERNO DE LA OPERACIÓN

1 1/1/2020 Saldo del periodo anterior 32,000.00

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

TOTALES 748,289 748,289

PERÍODO: Jan-21 PERÍODO: Jan-21

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Jan-21 PERÍODO: Jan-21

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Jan-21 PERÍODO: Jan-21

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Jan-21 PERÍODO: Jan-21

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Jan-21 PERÍODO: Jan-21

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Jan-21 PERÍODO: Jan-21

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Jan-21 PERÍODO: Jan-21

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Jan-21 PERÍODO: Jan-21

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Jan-21 PERÍODO: Jan-21

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Jan-21 PERÍODO: Jan-21

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Jan-21 PERÍODO: Jan-21

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Jan-21 PERÍODO: Jan-21