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    Hoja de T. Examen

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    Este documento presenta un balance general y estado de resultados de la empresa MIYAGUI SAC para el periodo 2018. El balance muestra los activos totales de S/68,000, incluyendo S/26,050 en activos corrientes y S/41,950 en activos no corrientes. El pasivo total es de S/5,194 y el patrimonio neto es de S/62,806. El estado de resultados muestra ventas de S/34,008 con una utilidad neta de S/3,418.

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    HOJA DE TRABAJO

    SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR


    CÓD. DENOMINACIÓN DE LA CUENTA
    DEBE HABER DEUDOR
    10 Caja y Bancos 23,100.00 17,865.00 5,235.00
    12 Cuentas por cobrar Comerciales 41,500.00 29,300.00 12,200.00
    14 Cuentas por cobrar al personal 2,000.00 1,000.00 1,000.00
    16 Cuentas por cobrar diversas 1,800.00 800.00 1,000.00
    19 Estimación ctas. cob. dudosa 1,200.00 -
    20 Mercaderías 28,750.00 19,700.00 9,050.00
    29 Desvalorización de existencias 1,235.00 -
    33 Inmuebles Maq. y equipo 45,000.00 45,000.00
    39 Deprec. Y Armort. Acumul 3,050.00 -
    40 Tributos y aport. Al sist. Penxp 3,758.00 5,212.00 -
    41 Remuneraciones y part. Por pagar 3,045.00 3,045.00 -
    42 Ctas. x pagar comerciales 10,700.00 14,190.00 -
    45 Obligaciones financieras 250.00 -
    46 Ctas. x pagar diversas 1,300.00 1,300.00 -
    50 Capital 57,588.00 -
    59 Resultados acumulados 1,800.00 -
    60 Compras 5,462.00 5,462.00
    61 Variación de Existencias 5,462.00 -
    62 Gastos de personal Direc. G 3,815.00 3,815.00
    63 Gastos de serv.prest.x terceros 1,100.00 1,100.00
    65 Otros Gastos de Gestión 240.00 240.00
    67 Gastos financieros 250.00 250.00
    68 Valuación, deterioro y provisiones 5,485.00 5,485.00
    69 Costo de ventas 19,700.00 19,700.00
    70 Ventas 34,008.00 -
    79 Cargas Imput. A cta. De costo 10,890.00 -
    94 Gastos Administrativos 10,140.00 10,140.00
    95 Gastos de ventas 500.00 500.00
    97 Gastos financieros 250.00 250.00
    SUMAS 207,895.00 207,895.00 120,427.00
    UTILIDAD O PÉRDIDA
    TOTALES
    SALDOS DEL MAYOR AJUSTES INVENTARIO RES. POR NATURALEZA
    ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PAS. Y PAT. PÉRDIDA GANANCIA
    - 5,235.00 -
    - 12,200.00 -
    - 1,000.00 -
    - 1,000.00 -
    1,200.00 - 1,200.00
    - 9,050.00 -
    1,235.00 - 1,235.00
    - 45,000.00 -
    3,050.00 - 3,050.00
    1,454.00 - 1,454.00
    - - -
    3,490.00 - 3,490.00
    250.00 - 250.00
    - - -
    57,588.00 - 57,588.00
    1,800.00 - 1,800.00
    - 5,462.00
    5,462.00 14,238.00
    - 3,815.00
    - 1,100.00
    - 240.00
    - 250.00
    - 5,485.00
    -
    34,008.00 34,008.00
    10,890.00
    -
    -
    -
    120,427.00 0.00 0.00 73,485.00 70,067.00 30,590.00 34,008.00
    3,418.00 3,418.00
    73,485.00 73,485.00 34,008.00 34,008.00
    RES. POR FUNCIÓN
    PÉRDIDA GANANCIA

    19,700.00
    34,008.00

    10,140.00
    500.00
    250.00 -
    30,590.00 34,008.00
    3,418.00
    34,008.00 34,008.00
    FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

    Periodo: 2018
    RUC N° ………….
    Apellidos y Nombres, Denominación y/o Razón Social: EMPRESA MIYAGUI SAC

    ACTIVO

    ACTIVO CORRIENTE
    Caja y Bancos 5,235.00
    Valores Negociables
    Cuentas por Cobrar Comerciales 12,200.00
    Cuentas por Cobrar a Personal 1,000.00
    Otras Cuentas por Cobrar 1,000.00
    Estimación de cuentas de cobranza dudosa -1,200.00
    Existencias 9,050.00
    Desvalorización de existencias -1,235.00
    Gastos Pagados por Anticipado
    TOTAL ACTIVO CORRIENTE 26,050.00

    ACTIVO NO CORRIENTE
    Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
    Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
    Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
    Inversiones Permanentes
    Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 45,000.00
    Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
    Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
    Depreciación acumulada -3,050.00
    Otros Activos
    TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 41,950.00

    TOTAL ACTIVO 68,000.00


    (1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
    PASIVO Y PATRIMONIO

    PASIVO CORRIENTE
    Tributos por pagar 1,454.00
    Cuentas por Pagar Comerciales 3,490.00
    Obligaciones financieras 250.00
    Cuentas por Pagar a Vinculadas
    Otras Cuentas por Pagar
    Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
    TOTAL PASIVO CORRIENTE 5,194.00

    PASIVO NO CORRIENTE
    Deudas a Largo Plazo
    Cuentas por Pagar a Vinculadas
    Ingresos Diferidos
    Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
    TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00

    TOTAL PASIVO 5,194.00

    Contingencias

    Interés minoritario

    PATRIMONIO NETO
    Capital 57,588.00
    Capital Adicional
    Acciones de Inversión
    Excedentes de Revaluación
    Reservas Legales
    Otras Reservas
    Resultados Acumulados 1,800.00
    Resulatado del Ejercicio 3,418.00
    TOTAL PATRIMONIO NETO 62,806.00

    TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 68,000.00


    uerida para este Formato.
    Ventas 34,008.00
    (-) Costo de ventas 19,700.00
    Utilidad Bruta 14,308.00
    (-) Gastos administrativos 10,140.00
    (-) Gastos de ventas 500.00
    Utilidad (Pérdida) de Operación 3,668.00
    (-) Gastos financieros 250.00
    Utilidad (Pérdida) del ejercicio 3,418.00

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