LIBRO DIARIO

Nº DETALLE DEBE HABER

---------------------------------------- a -------------------------------
1 EFECTIVO 20,000,000
6 CAPITAL 20,000,000
AUMENTO DEL CAPITAL POR NUEVA INVERSION, SEGÚN ESCRITURA PUBLICA
---------------------------------------- b -------------------------------
1 EFECTIVO 10,000,000
2 CUENTAS POR COBRAR 10,000,000
COBRO M$10.000 DEL SALDO EN CUENTAS POR COBRAR
---------------------------------------- c -------------------------------
4 CUENTAS POR PAGAR 2,000,000
1 EFECTIVO 2,000,000
PAGO DE M$2.000 DE LO ADEUDADO EN CUENTAS POR PAGAR
---------------------------------------- d -------------------------------
1 EFECTIVO 120,000,000
9 VENTAS 100,840,336
7 IVA DEBITO FISCAL 19,159,664
VENTA DE AUTOMOVILES EN EFECTIVO SEGÚN FACTURA XX
---------------------------------------- e -------------------------------
10 COSTO DE VENTAS 70,000,000
3 INVENTARIO DE AUTOMOVILES 70,000,000
COSTO DE VENTA FACTURA XX
---------------------------------------- f -------------------------------
3 INVENTARIO DE AUTOMOVILES 50,420,168
8 IVA CREDITO FISCAL 9,579,832
1 EFECTIVO 60,000,000
COMPRA DE AUTOMOVILES, SEGÚN FACTURA DEL PROVEEDOR NN, Nº YY
---------------------------------------- g -------------------------------
11 ARRIENDO 14,000,000
1 EFECTIVO 14,000,000
PAGO DE ARRIENDO SEGÚN COMPROBANTE AA1
---------------------------------------- h -------------------------------
12 GASTOS GENERALES 840,336
8 IVA CREDITO FISCAL 159,664
1 EFECTIVO 1,000,000
PAGO EN EFECTIVO DE LOS SERVICIOS BASICOS
---------------------------------------- i -------------------------------
13 GASTOS POR VENTA 30,000,000
1 EFECTIVO 30,000,000
PAGO DE M$30.000 POR GASTOS DE VENTAS
---------------------------------------- j -------------------------------
14 INTERESES 1,000,000
1 EFECTIVO 1,000,000
PAGO DE INTERESES POR M$1.000

TOTALES IGUALES 328,000,000 328,000,000

NUMERO NOMBRE
1 EFECTIVO
2 CUENTAS POR COBRAR
3 INVENTARIO DE AUTOMOVILES
4 CUENTAS POR PAGAR
5 DOCUMENTOS POR PAGAR
6 CAPITAL
7 IVA DEBITO FISCAL
8 IVA CREDITO FISCAL
9 VENTAS
10 COSTO DE VENTAS
11 ARRIENDO
12 GASTOS GENERALES
13 GASTOS POR VENTA
14 INTERESES
 EFECTIVO CUENTAS POR COBRAR INVENTARIO DE AUTOMOVILES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
SALDO INICIAL 10,000,000 SALDO INICIAL 20,000,000 10000000 b SALDO INICIAL 100,000,000 70000000 e
a 20,000,000 2,000,000 c f 50,420,168
b 10,000,000 60,000,000 f
d 120,000,000 14,000,000 g
1,000,000 h
30,000,000 i
1,000,000 j
160,000,000 108,000,000 20,000,000 10,000,000 150,420,168 70,000,000
S.D. 52,000,000 S.D. 10,000,000 S.D. 80,420,168

CUENTAS POR PAGAR DOCUMENTOS POR PAGAR CAPITAL

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
c 2,000,000 3000000 SALDO INICIAL 70000000 SALDO INICIAL 57000000 SALDO INICIAL
a 0 20,000,000

2,000,000 3,000,000 0 70,000,000 0 77,000,000

S.A. 1,000,000 S.A. 70,000,000 S.A. 77,000,000

IVA DEBITO FISCAL IVA CREDITO FISCAL VENTAS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
19159663.9 d f 9,579,832 100,840,336 d
h 159,664

0 19,159,664 9,739,496 0 0 100,840,336

S.A. 19,159,664 S.D. 9,739,496 S.A. 100,840,336

COSTO DE VENTAS ARRIENDO GASTOS GENERALES

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
e 70,000,000 g 14,000,000 h 840,336

70,000,000 0 14,000,000 0 840,336 0

S.D. 70,000,000 S.D. 14,000,000 S.D. 840,336

GASTOS POR VENTA INTERESES

DEBE HABER DEBE HABER
i 30,000,000 i 1,000,000

30,000,000 0 1,000,000 0
S.D. 30,000,000 S.D. 1,000,000

SD 268,000,000
SA 268,000,000
 BALANCE DE COMPROBACION Y SALDOS AL 30 DE ABRIL DE 2021

SALDOS
Nº CUENTA DEBITOS CREDITOS DEUDOR ACREEDOR
1 EFECTIVO 160,000,000 108,000,000 52,000,000 0
2 CUENTAS POR COBRAR 20,000,000 10,000,000 10,000,000 0
3 INVENTARIO DE AUTOMOVILES 150,420,168 70,000,000 80,420,168 0
8 IVA CREDITO FISCAL 9,739,496 0 9,739,496 0
4 CUENTAS POR PAGAR 2,000,000 3,000,000 0 1,000,000
5 DOCUMENTOS POR PAGAR 0 70,000,000 0 70,000,000
7 IVA DEBITO FISCAL 0 19,159,664 0 19,159,664
6 CAPITAL 0 77,000,000 0 77,000,000
9 VENTAS 0 100,840,336 0 100,840,336
10 COSTO DE VENTAS 70,000,000 0 70,000,000 0
13 GASTOS POR VENTA 30,000,000 0 30,000,000 0
11 ARRIENDO 14,000,000 0 14,000,000 0
12 GASTOS GENERALES 840,336 0 840,336 0
14 INTERESES 1,000,000 0 1,000,000 0
SUMAS IGUALES 458,000,000 458,000,000 268,000,000 268,000,000

BALANCE DE 8 COLUMNAS AL 30 DE ABRIL DE 2021

SALDOS INVENTARIO RESULTADO

Nº CUENTA DEBITOS CREDITOS DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA
1 EFECTIVO 160,000,000 108,000,000 52,000,000 0 52,000,000 0 0 0
2 CUENTAS POR COBRAR 20,000,000 10,000,000 10,000,000 0 10,000,000 0 0 0
3 INVENTARIO DE AUTOMOVILES 150,420,168 70,000,000 80,420,168 0 80,420,168 0 0 0
8 IVA CREDITO FISCAL 9,739,496 0 9,739,496 0 9,739,496 0 0 0
4 CUENTAS POR PAGAR 2,000,000 3,000,000 0 1,000,000 0 1,000,000 0 0
5 DOCUMENTOS POR PAGAR 0 70,000,000 0 70,000,000 0 70,000,000 0 0
7 IVA DEBITO FISCAL 0 19,159,664 0 19,159,664 0 19,159,664 0 0
6 CAPITAL 0 77,000,000 0 77,000,000 0 77,000,000 0 0
9 VENTAS 0 100,840,336 0 100,840,336 0 0 0 100,840,336
10 COSTO DE VENTAS 70,000,000 0 70,000,000 0 0 0 70,000,000 0
13 GASTOS POR VENTA 30,000,000 0 30,000,000 0 0 0 30,000,000 0
11 ARRIENDO 14,000,000 0 14,000,000 0 0 0 14,000,000 0
12 GASTOS GENERALES 840,336 0 840,336 0 0 0 840,336 0
14 INTERESES 1,000,000 0 1,000,000 0 0 0 1,000,000 0
SUMAS 458,000,000 458,000,000 268,000,000 268,000,000 152,159,664 167,159,664 115,840,336 100,840,336
PERDIDA DEL EJERCICIO 15,000,000 15,000,000
SUMAS IGUALES 167,159,664 167,159,664 115,840,336 115,840,336

ESTADO DE RESULTADO

RESULTADO
Nº CUENTA PERDIDA GANANCIA
9 VENTAS 0 100,840,336
10 COSTO DE VENTAS 70,000,000 0
13 GASTOS POR VENTA 30,000,000 0
11 ARRIENDO 14,000,000 0
12 GASTOS GENERALES 840,336 0
14 INTERESES 1,000,000 0
SUMAS 115,840,336 100,840,336
PERDIDA DEL EJERCICIO 15,000,000
SUMAS IGUALES 115,840,336 115,840,336