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El documento presenta las transacciones realizadas por la empresa Comercio General SAC durante el mes de enero de 2023. Incluye el registro del asiento inicial, compras y ventas de mercaderías y suministros, préstamos recibidos y otorgados, pagos de sueldos y compra de activos.

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REGISTRO DE TRANSACCIONES EN ASIENTOS DE DIARIO

EMPRESA: Comercio General SAC


PERÍODO: Enero 2023

FECHA CUENTA DENOMINACION

1-Jan 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO


1-Jan 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
1-Jan 20 MERCADERÍAS
1-Jan 33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
1-Jan 33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
1-Jan 33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
1-Jan 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
1-Jan 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
1-Jan 50 CAPITAL
Registro del Asiento Inicial

1.- 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS


42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Compra de Suministro al Crédito

2.- 33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO


10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Compra de dos equipos de computo al contado

3.- 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO


50 CAPITAL
Aumento de capital en efectivo

4.- 33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO


10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Compra bienes otorgando saldo inicial y saldo en letra

5.- 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO


45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
Prestamo bancario recibido

6.- 60 COMPRAS
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Compras de mercaderías
6.a.- 20 MERCADERÍAS
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
Destino de la compra de mercaderías

7.- 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS


33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Devolución de equipo con cobro a 30 días

8.- 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS


10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Pago a cuenta por suministros comprados

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS


9.- 14
(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Préstamo a socio por cobrar a 60 días

10.- 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS


10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Pago a cuenta de préstamo recibido

11.- 70 VENTAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Venta de mercadería por S/. 30 c/u.

11.a.- 82 VALOR AGREGADO


20 MERCADERÍAS
Venta de mercadería

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS


12.- 14
(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Prestamo a empleado por cobrar a fin de mes

13.- 82 VALOR AGREGADO


10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Pago por transporte de la mercadería vendida

14.- 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES


10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
82 VALOR AGREGADO
Pago de Sueldos 70% Ventas y 30% Administracion

15.- 33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO


10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Compra de Camioneta con 50% a 30 dias

16.- 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO


16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Se recibe pago por equipo devuelto

17.- 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO


CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
14
(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
DEBE HABER

S/ 13,500.00
S/ 6,800.00
S/ 35,800.00
S/ 21,100.00
S/ 13,000.00
S/ 258,000.00
S/ 24,500.00
S/ 36,750.00
S/ 286,950.00
S/ 348,200.00 S/ 348,200.00

S/ 2,500.00
S/ 2,500.00

S/ 4,600.00
S/ 4,600.00

S/ 15,000.00
S/ 15,000.00

S/ 95,000.00
S/ 15,000.00
S/ 80,000.00

S/ 40,000.00
S/ 40,000.00

S/ 40,000.00
S/ 40,000.00
S/ 40,000.00
S/ 40,000.00

S/ 2,300.00
S/ 2,300.00

S/ 1,500.00
S/ 1,500.00

S/ 2,000.00

S/ 2,000.00

S/ 5,000.00
S/ 5,000.00

S/ 60,000.00
S/ 60,000.00

S/ 40,000.00
S/ 40,000.00

S/ 2,000.00

S/ 2,000.00

S/ 1,500.00
S/ 1,500.00

S/ 8,000.00
S/ 2,400.00
S/ 5,600.00

S/ 10,000.00
S/ 5,000.00
S/ 5,000.00

S/ 2,300.00
S/ 2,300.00

S/ 3,000.00

S/ 3,000.00

S/ 374,700.00 S/ 374,700.00

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