RDA Semana 4 EC SIAF

Maestría
Posgrado
en Gestión Pública
Semipresencial
Sistema Integrado
de Administración
Financiera
Semana 4
Tema 1: Tema 2:
Módulo Contable Módulo Contable 2
Capacidad Productos académicos
Explica los procesos del módulo contable del Control de lectura (CL)
SIAF – Módulo Cliente.
Entrega Final del Producto Integrador (CPI).
Comprende los procesos del Módulo Contable
del SIAF y el Aplicativo Web del SIAF. Evaluación Final (EFV).
01 Módulo Contable 02 Módulo Contable 2
Lineamientos del Sistema de Contabilidad Contabilización de Comprobantes de
Contenido
Pública. Pago.
Tabla de operaciones: Contenido y Contabilización de documentos
funcionalidad. entregados.
Contabilización de ingresos. Notas de Contabilidad.
Contabilización de Compromiso Anual. Análisis de Cuentas.
Contabilización de Registros Módulo Contable SIAF visual y SIAF
Administrativos. Entorno Web.
Contabilización de Transferencias Recibidas Libros y Reportes Contables.
y Otorgadas.
Presentación Digital de Rendición de
Cuentas – firma digital.
Motivación
Revisa el siguiente video y reflexiona sobre la
forma en qué se clasifican los ingresos y
gastos.
Saberes previos /
01
Determine qué operaciones se desarrollan ante
Conflicto cognitivo el módulo contable.
A partir del video, reflexiona sobre las

siguientes preguntas:
02 ¿Cómo se realiza la contabilización del

Compromiso Anual?
03 ¿Qué reportes puedo obtener del módulo

contable y cuál es la importancia de éstos?
Tema
1 Módulo
Contable
Financiera - Semana 4
Sistema Integrado de Administración
Lineamientos del Sistema de Contabilidad

Pública
El Sistema Nacional …el registro contable de los La DGCP tiene competencia de

de Contabilidad es el conjunto hechos económicos, financieros y carácter nacional como órgano
de principios, procesos, patrimoniales del sector público, rector del Sistema Nacional de
normas, procedimientos, en armonía con la Contabilidad, es la encargada de
técnicas e instrumentos normativa contable internacional aprobar la normatividad contable de
mediante los cuales se ejecuta vigente. los sectores público y privado.
y evalúa…
Lineamientos del Sistema de Contabilidad

Pública
Elabora la Estadística Contable

para la formulación de las La información presupuestaria
DGCP elabora la Cuenta cuentas nacionales, las cuentas generada en los centros de costos se
General de la República fiscales, el planeamiento y la organiza, consolida, verifica y
procesando las rendiciones de evaluación presupuestal y presenta por la Oficina de
cuentas remitidas por las proporcionar información Presupuesto de la Entidad de manera
entidades públicas. contable oportuna para la toma que puedan ser utilizados durante el
de decisiones en todas las proceso presupuestario.
entidades.
Lineamientos del Sistema de

Contabilidad Pública
El Sistema Nacional de Contabilidad tiene por

finalidad regular la elaboración de los estados
financieros de las entidades públicas, sin excepción,
así como su integración y consolidación en la Cuenta
General de la República, por niveles de gobierno,
empresas públicas y la seguridad social.
El Sistema Nacional de Contabilidad está conformado

por:
La Dirección General de Contabilidad Pública.
El Consejo Normativo de Contabilidad.
Las Oficinas de Contabilidad en las Entidades del

Sector Público.
Tabla de operaciones: Contenido y

funcionalidad.
El proceso de modernización de la gestión del Estado tiene

como finalidad fundamental la obtención de mayores niveles
de eficiencia del aparato estatal, de manera que se logre una
mejor atención a la ciudadanía, priorizando y optimizando el
uso de los recursos público.
La Administración Financiera del Sector Público está

orientada a viabilizar la gestión de los fondos públicos
conforme a las disposiciones del ordenamiento jurídico
promoviendo el adecuado funcionamiento de sus sistemas
conformantes según las medidas de política económica
establecidas.

funcionalidad.
Contabilidad Pública consolida la información presupuestaria y

patrimonial para mostrar el resultado integral de la gestión del
Estado a través de la Cuenta General de la República.
Como resultado de esta modernización se da una herramienta

informática que permita una base de datos que centraliza los
aspectos normativos de los entes rectores del Vice Ministerio
de Hacienda para automatizar la información y el SIAF se
constituye en el medio oficial para el registro, procesamiento y
generación de la información.

funcionalidad.
El SIAF-SP es un instrumento informático, que automatiza

el proceso de ejecución presupuestal, financiero y contable,
mediante un registro único de operaciones con mayor
rapidez, precisión e integridad válida para la toma de
decisiones de los diferentes niveles gerenciales de la
organización gubernamental, siendo el medio informático
para registrar los procedimientos contables de la
contabilidad gubernamental la Tabla de Operaciones.
Tabla de operaciones: Contenido y funcionalidad.
La Tabla de Operaciones está …armonizando la relación entre los

constituida por una matriz Clasificadores Presupuestarios con las El objetivo es que las operaciones
donde se registran distintas Cuentas del Plan Contable ejecutadas en un año fiscal sean
operaciones financieras de Gubernamental, Tipo de Operación, así direccionadas a obtener reportes que
ingresos, gastos y otros las también permite el registro contable de permitan obtener resultados a través
mismas que son procesadas transacciones complementarias que no de los Estados Financieros y
automáticamente mediante el afectan el presupuesto pero si la Presupuestarios en el marco de la
contabilidad de la operación. elaboración de la Cuenta General de
Sistema Informático…
la República.

funcionalidad
Tabla de Operaciones permite la contabilización de las

operaciones de gastos e ingresos en el Módulo SIAF-SP que
tiene como punto de partida el módulo Administrativo
(Presupuestal – Financiero y otros) realizado por la UE.
Debe evaluarse previamente los procesos iníciales que

deben concluir en la contabilidad Y aquellas operaciones
que no representan movimiento de fondos (operaciones
complementarias) son registradas directamente en el
módulo contable con notas de contabilidad.
Contabilización de Ingresos
El Módulo Contable permite a las entidades del

Gobierno Nacional, Regional y Local, obtener los
estados financieros, estados presupuestarios e
información adicional y cumplir con su presentación y
transmisión a la Dirección General de Contabilidad
Pública (DGCP), para la elaboración de la Cuenta
General de la República.
El Módulo Contable permite gestionar la información

correspondiente a los documentos de pago por los
servicios exclusivos y no exclusivos, viáticos, procesos
contables
Contabilización de Compromiso
Anual
Registro Administrativo (SIAF-SP)
Ingresos: Determinado. Gastos: Compromiso.

I Recaudado Devengado, Grado, Etc.
Notas de contabilidad
REGISTRO
C N
O V
R E Proceso SIAF-SP
R R
I S Balance de comprobación
E I D
N O E Hoja de trabajo contable
T N U
E E Notas de cierre contable
FORMULACIÓN
D
S A
Pre-Cierre
Estados Anexos
Otros Anexos
Financieros Financieros
Cierre y
Transmisión PRESENTACIÓN
Anual
Anual
Anual
La contabilización se realiza por cada

número de certificado ó a nivel mensual.
La Contabilización a nivel Mensual se

inicia con la selección del mes, después
se da clic sobre el botón EJECUTAR
BÚSQUEDA.
El Sistema muestra todos los

Compromisos Anuales registrados en el
Módulo Administrativo en estado “A‟
Aprobado con sus respectivas
secuencias:
Anual
Operación Inicial,
Dicha información se Finalmente hace clic
Ampliación, Rebaja o …las secuencias fases
visualiza con letras de sobre el botón
Anulación, siempre que del Compromiso Anual
color negro, significando CONTABILIZAR, el cual
la fecha del documento (Inicial, Ampliación,
que aún no ha sido tiene como función
tenga la misma fecha del Rebaja, Anulación)
contabilizado. contabilizar todas…
mes seleccionado.
Anual
Anual
Culminado este proceso,

puede visualizar las Cuentas
Contables Presupuestarias y
de Orden, visualizándose con
letras de color azul,
representando que se
encuentran contabilizados.
Contabilización de Registros
Administrativos
Las Cuentas
Presupuestarias se
obtienen tomando en
cuenta los Rubros y Tipo de
Financiamiento registrados
en la fase del Compromiso
Anual.
Por otro lado, las Cuentas

de Orden se obtienen
tomando en código de
documento registrados en
la fase del Compromiso
Anual.
Contabilización de Registros Administrativos

Contabilización de Transferencias recibidas y otorgadas

otorgadas
Contabilización de Transferencias recibidas y
Tema
2 Módulo
Contable 2
Contabilización de Comprobantes de Pago
SIAF Web permite a los Responsables Titulares y

Suplentes del manejo de las Cuentas Bancarias de
la UE, acreditadas ante el BN por la Dirección
Nacional de Tesoro Público (DNTP) consultar e
imprimir en caso se requiera la Constancia de Pago
mediante Transferencias Electrónicas, que acredita
el pago efectuado y la cuenta del proveedor a la que
fue realizado dicho pago.

Registro y
Actualización
Plan Contable
Registro y Actualización
Catálogo de Bienes y
Servicios
Unidades Orgánicas
Asiento manual
Contabilización de Documentos
Entregados.
Programación Mensual
Entregados.
Contabilización
de
Documentos
Contabilización de Documentos Entregados

Entregados.
Catálogo de Bienes y Servicios
Entregados.
Contabilización
de
Órdenes de Pago
Documentos
Entregados.
Órdenes de Compra / Servicios / Rebajas
Notas de Contabilidad
En el Sub Módulo Para los Roles Unidad Para el Rol Pliego Integrador: La
“Información Financiera” en Ejecutora, Pliego: la información se deberá mostrar
el menú “Registro”‐ Notas información se muestra siempre y cuando el Pliego
Comparativas a los Estados siempre y cuando exista cierre Integrador haya ejecutado la
Financieros EF‐1 y EF‐2, para de EF‐1 y EF‐2, según funcionalidad “Integrar”
los meses Marzo, Junio, corresponda.
Setiembre y Anual:
CUENTA Y DESCRIPCIÓN
Para el Rol Unidad Ejecutora y Pliego:
Para obtener la información de los campos cuenta y

descripción, debe existir cierre Financiero del EF‐1, tanto
del periodo actual y el periodo anterior, en el trimestre que
corresponda.
Muestra las cuentas ordenados de forma ascendente.
Muestra una fila con la cuenta MAYOR y debajo todas las

cuentas contables que pertenezcan ha dicho Mayor.
Muestra la fila de la Cuenta Contable en el año vigente y el

año anterior siempre y cuando tengan importes diferentes
a cero.
Para el Rol Pliego Integrador:
Para obtener la información de la cuenta contable y descripción, el EF‐1 debe encontrarse cerrado y se debe
haber ejecutado la funcionalidad “Integración” en el trimestre que corresponda.
Muestra las cuentas ordenados de forma ascendente.
Muestra una fila con la cuenta MAYOR y debajo todas las cuentas contables que pertenezcan ha dicho
Mayor.
Muestra la fila de la Cuenta Contable en el año vigente y el año anterior, siempre y cuando tengan importes
diferentes a cero.
Para la información de las NOTAS del EF‐1
La información del año vigente debe corresponder al periodo (marzo, junio, setiembre o anual) y la información del
año anterior debe corresponder siempre al periodo Anual.
La información es acumulada “AL PERIODO”, por ejemplo al registrar las notas del Primer Trimestre, para el año actual
la información será “al 31 de marzo 2020” y la información del año anterior será “al 31 de diciembre del 2019”.
Para la información de las NOTAS del EF‐2
La información del año vigente debe corresponder al periodo (marzo, junio,

setiembre o anual) y la información del año anterior también debe corresponder
al mismo periodo (marzo, junio, setiembre o anual).
Debe considerarse que la información es acumulada “AL PERIODO”, por

ejemplo al registrar las notas del Primer Trimestre, para el año actual la
información será “al 31 de marzo 2023” y la información del año anterior será
“al 31 de Marzo del 2012”.
Análisis de Cuentas
Análisis de Cuentas
En esta sección se muestran las notas que correspondan al formato seleccionado (EF-1 o EF-2) según corresponda.
Si se selecciona el formato EF-1 se mostrara desde la nota 3 hasta la nota 35 y si se selecciona el formato EF-2 se mostrara
desde la nota 36 hasta la 52.
Web
Módulo Contable SIAF visual y SIAF Entorno

Web
Para el Rol Unidad Ejecutora, Pliego y Pliego Integrador :
En el Sub Módulo “Información Financiera”, menú “Registro” para los meses Marzo, Junio, Setiembre y Anual, se ha agregado 2
nuevas funcionalidades de registro de Notas a los Estados Financieros EF‐1 y EF‐2

Web
En el Sub Módulo “Información

Financiera” en el menú
“Procesos” se ha agregado una
opción “Cierre Notas a los
Estados Financieros”.
Libros y Reportes Contables

RESUMEN LIBRO DIARIO
El Resumen de Libro Diario tiene el mismo criterio

LIBRO DE INVENTARIO INICIAL de búsqueda que el Libro Diario.
Para visualizar el Libro Inventario Inicial, LIBRO MAYOR

seleccionarlo de la ventana Reporte de Libros
Contables. Habiendo seleccionado en la ventana Reporte de
Libros Contables el Libro Mayor y el Mes se
LIBRO DE BALANCE DE INVENTARIO visualizará este Libro Principal.
INICIAL
LIBROS AUXILIARES
Para visualizar el Libro de Balance de Inventario
Inicial seleccionarlo y se dar clic en Ver. Para la obtención de los Libros Auxiliares, éste
debe ser seleccionado. Y según se requiera, elegir
LIBRO DIARIO de la lista desplegable entre el Auxiliar Estándar y
el Análisis Cuenta Registro. Además, en la ventana
El Libro Diario se mostrará una vez seleccionado Reporte de Libros Contables UE se podrá acceder
éste en la ventana Reporte de Libros Contables a más criterios de búsqueda, como: Mes, Cuenta
para un determinado Mes. Mayor, Sub-Cuenta, Tipo Proveedor y Tipo de Giro,
de ser el caso.
Presentación Digital de Rendición de Cuentas – firma digital.
Facilitar la presentación de la El objetivo es de que a partir Se trata de una herramienta

información contable, de manera de 2019, la presentación de informática de entorno web,
digital, del I Trimestre y I Semestre de información para la Cuenta para la presentación de la
este ejercicio para las entidades General de la República sea información contable, de uso
gubernamentales y el Tercer cumpliendo con el objetivo de exclusivo para las entidades
Trimestre para Empresas Públicas y cero papeles. públicas del GN, GR GL entre
otras formas organizativas que otros.
administren recursos públicos.
Tema 1
Conclusiones
▪ La DGCP tiene competencia de carácter nacional como órgano rector

del Sistema Nacional de Contabilidad, es la encargada de aprobar la
normatividad contable de los sectores público y privado.
▪ El Sistema Nacional de Contabilidad tiene por finalidad regular la

elaboración de los estados financieros de las entidades públicas, sin
excepción, así como su integración y consolidación en la Cuenta
General de la República, por niveles de gobierno, empresas públicas y la
seguridad social.
▪ Las Cuentas Presupuestarias se obtienen tomando en cuenta los

Rubros y Tipo de Financiamiento registrados en la fase del Compromiso
Anual.
Tema 2
Conclusiones
▪ SIAF Web permite a los Responsables Titulares y Suplentes del manejo

de las Cuentas Bancarias de la UE, acreditadas ante el BN por la
Dirección Nacional de Tesoro Público (DNTP) consultar e imprimir en
caso se requiera la Constancia de Pago mediante Transferencias
Electrónicas, que acredita el pago efectuado y la cuenta del proveedor a
la que fue realizado dicho pago
▪ Para obtener la información de la cuenta contable y descripción, el EF‐1

debe encontrarse cerrado y se debe haber ejecutado la funcionalidad
Integración en el trimestre que corresponda.
▪ La información del año vigente debe corresponder al periodo (marzo,

junio, setiembre o anual) y la información del año anterior también debe
corresponder al mismo periodo (marzo, junio, setiembre o anual).
▪ Brusa, J. (1996). Gerencia Financiera Pública. Estados Unidos: Banco
Interamericano de Desarrollo. Washington, D.C.
Referencias
▪ Fuentes, J., Maylle, E., Olórtegui, O. & Ramírez, J. (2018). Ejecución del
gasto en el SIAF - SP. Perú: Ministerio de Economía y Finanzas. Lima.
▪ Huertas, R. (2017). Módulo Administrativo SIAF -SP. Perú: Ministerio de

Economía y Finanzas. Lima.
▪ Peterson, S. (2006). Automating Public Financial Management in

Developing Countries. Documento de trabajo No. RWP06-043. Estados
Unidos: John F. Kennedy School of Government, Harvard University.
Cambridge, Massachusetts.
▪ Solarte, S. (2010). Análisis de madurez de los SIAF. Informe de consultoría

IFD. Estados Unidos: Banco Interamericano de Desarrollo. Washington, D.C.
▪ Reyes, J. (2018) Proceso Presupuestario del Sector Público. Ministerio de

Economía y Finanzas.

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Maestría

Lineamientos del Sistema de Contabilidad Contabilización de Comprobantes de

A partir del video, reﬂexiona sobre las

02 ¿Cómo se realiza la contabilización del

03 ¿Qué reportes puedo obtener del módulo

Lineamientos del Sistema de Contabilidad

El Sistema Nacional …el registro contable de los La DGCP tiene competencia de

Lineamientos del Sistema de Contabilidad

Elabora la Estadística Contable

Lineamientos del Sistema de

El Sistema Nacional de Contabilidad tiene por

El Sistema Nacional de Contabilidad está conformado

La Dirección General de Contabilidad Pública.

El Consejo Normativo de Contabilidad.

Las Oﬁcinas de Contabilidad en las Entidades del

Tabla de operaciones: Contenido y

El proceso de modernización de la gestión del Estado tiene

La Administración Financiera del Sector Público está

Tabla de operaciones: Contenido y

Contabilidad Pública consolida la información presupuestaria y

Como resultado de esta modernización se da una herramienta

Tabla de operaciones: Contenido y

El SIAF-SP es un instrumento informático, que automatiza

Tabla de operaciones: Contenido y funcionalidad.

La Tabla de Operaciones está …armonizando la relación entre los

Tabla de operaciones: Contenido y

Tabla de Operaciones permite la contabilización de las

Debe evaluarse previamente los procesos iníciales que

El Módulo Contable permite a las entidades del

El Módulo Contable permite gestionar la información

Ingresos: Determinado. Gastos: Compromiso.

La contabilización se realiza por cada

La Contabilización a nivel Mensual se

El Sistema muestra todos los

Culminado este proceso,

Por otro lado, las Cuentas

Contabilización de Registros Administrativos

Contabilización de Transferencias recibidas y otorgadas

Contabilización de Comprobantes de Pago

SIAF Web permite a los Responsables Titulares y

Contabilización de Comprobantes de Pago

Contabilización de Comprobantes de Pago

Contabilización de Comprobantes de Pago

Contabilización de Comprobantes de Pago

Contabilización de Comprobantes de Pago

Contabilización de Documentos Entregados

Para el Rol Unidad Ejecutora y Pliego:

Para obtener la información de los campos cuenta y

Muestra las cuentas ordenados de forma ascendente.

Muestra una ﬁla con la cuenta MAYOR y debajo todas las

Muestra la ﬁla de la Cuenta Contable en el año vigente y el

Para el Rol Pliego Integrador:

Muestra las cuentas ordenados de forma ascendente.

Para la información de las NOTAS del EF‐1

Para la información de las NOTAS del EF‐2

La información del año vigente debe corresponder al periodo (marzo, junio,

Debe considerarse que la información es acumulada “AL PERIODO”, por

Módulo Contable SIAF visual y SIAF Entorno

Módulo Contable SIAF visual y SIAF Entorno

En el Sub Módulo “Información