CALZADOS OBOE SAC

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 30 DE SETIEMBRE DEL 2023
EN SOLES

ACTIVO PASIVO
Activo corriente Pasivo corriente
Efectivo 80,000.00 Anticipo de clientes
Banco A 50,000.00 Cuentas por pagar comerciales
Banco B 30,000.00 Otras cuentas por pagar
Banco C -10,000.00
Efectivo en caja 10,000.00 Total pasivo corriente
Existencias 250,000.00
Valores negociables 20,000.00 Pasivo no corriente
Cuentas por cobrar comercial 10,000.00 Deuda bancaria

Total activo corriente 360,000.00

Activo no corriente Total pasivo no corriente

Propiedad, planta y equipo 100,000.00
Total pasivo

Patrimonio
Capital social
Resultados acumulados
Total activo no corriente 100,000.00
Total patrimonio

TOTAL ACTIVO 460,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

OPERACIONES NO REGISTRADAS
1. Se cancelaron S/.8, 000 de la deuda pendiente con los proveedores, girando un cheque de la cuenta corriente
del banco “A”.
REGISTRO CONTABLE
42121 8,000.00
10411 8,000.00
Por el pago de deuda pendiente con los proveedores

2. Se efectuaron ventas por S/.160, 000 de calzado nacional. El cliente cancela 40% al contado. El dinero es
depositado en la cuenta corriente del banco “B” y el saldo se compromete a pagarlo en 30 días. El calzado
vendido le costó a la empresa S/. 80,000.

BI 135,593.22 METODO DE PAGO

IGV 24,406.78 CONTADO 64,000.00
TOTAL 160,000.00 CRÉDITO 96,000.00

CV 80,000.00

REGISTRO CONTABLE
12121 160,000.00 10412 64,000.00
 40111 24,406.78 12121 64,000.00
70121 135,593.22 Por el pago del 40% al contado
Por el registro de la venta
69121 80,000.00
20111 80,000.00
Por el registro del costo de venta

3. Los gastos del mes fueron los siguientes

✓ Alquiler del local del mes S/. 1,000 SIN IGV
✓ Servicios (agua, luz, teléfono) 800 IGV
✓ Útiles de oficina 1,500 IGV
✓ Publicidad en TV y revistas 3,000 IGV
Todos los gastos son para las oficinas administrativas a excepción de la publicidad. Se pagaron todos con
cheque del banco “A”

DESEMBOLSOS
Alquiler 1,000.00 - 1,000.00 1,000.00
Servicios 677.97 122.03 800.00 677.97
Utiles de oficina 1,271.19 228.81 1,500.00 1,271.19
Publicidad 2,542.37 457.63 3,000.00 2,542.37
TOTAL 5,491.53 808.47 6,300.00 2,949.15 2,542.37

REGISTRO CONTABLE
6352 1,000.00
636 677.97
656 1,271.19
6371 2,542.37
40111 808.47
42121 6,300.00

42121 6,300.00
10411 6,300.00

4. Durante el mes se paga una multa a la Municipalidad por S/.4,000 girando un cheque de la cuenta
corriente del banco “B”
 HOJA DE LIQUIDACIÓN
IGV Ventas 24,406.78
IGV Compras -808.47
IGV A PAGAR 23,598.31
BANCOS
FLUJO DE CAJA BANCOS S. INICIAL
Ingresos Banco A 50,000.00
10,000.00 Saldo inicial 80,000.00 Banco B 30,000.00
48,000.00 Venta de calzado 64,000.00 Banco C -10,000.00
12,000.00 Total ingresos 144,000.00 Efectivo en caja 10,000.00
TOTAL 80,000.00
70,000.00
CUENTAS POR COBRAR
Egresos S. INICIAL S. FINAL
100,000.00 Pago a proveedores 8,000.00 10,000.00 96,000.00
Pago desembolsos 6,300.00
Pago multa 4,000.00 CUENTAS POR PAGAR
Total egresos 18,300.00 S. INICIAL S. FINAL
100,000.00 48,000.00 -8,000.00
Saldo final de FC 125,700.00
170,000.00
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas 135,593.22
230,000.00 Costo de venta -80,000.00
60,000.00 Utilidad bruta 55,593.22
Gastos admin -6,949.15
290,000.00 Gastos ventas -2,542.37
Utilidad operativa 46,101.69
460,000.00 CALZADOS OBOE SAC
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 30 DE SETIEMBRE DEL 2023
EN SOLES
heque de la cuenta corriente
ACTIVO PASIVO
Activo corriente Pasivo corriente
Efectivo 125,700.00 Anticipo de clientes
Banco A 35,700.00 Cuentas por pagar comerciales
Banco B 90,000.00 Otras cuentas por pagar
Banco C -10,000.00
al contado. El dinero es Efectivo en caja 10,000.00 Total pasivo corriente
días. El calzado Existencias 170,000.00
Valores negociables 20,000.00 Pasivo no corriente
Cuentas por cobrar comerciales 106,000.00 Deuda bancaria

Total activo corriente 421,700.00

Activo no corriente Total pasivo no corriente

Propiedad, planta y equipo 100,000.00
Total pasivo

Patrimonio
 Capital social
Resultados acumulados
Total activo no corriente 100,000.00 Resultado del ejercicio
Total patrimonio

TOTAL ACTIVO 521,700.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

garon todos con

ue de la cuenta
 BANCOS
S. FINAL TOTAL
-14,300.00 35,700.00
60,000.00 90,000.00
-10,000.00
10,000.00
45,700.00 125,700.00

S POR COBRAR
TOTAL
106,000.00

S POR PAGAR
TOTAL
40,000.00

E SAC
FINANCIERA
DEL 2023

sivo corriente
ticipo de clientes 10,000.00
uentas por pagar comerciales 40,000.00
ras cuentas por pagar 35,598.31

tal pasivo corriente 85,598.31

sivo no corriente
euda bancaria 100,000.00

tal pasivo no corriente 100,000.00

185,598.31
 230,000.00
esultados acumulados 60,000.00
esultado del ejercicio 46,101.69
tal patrimonio 336,101.69

OTAL PASIVO Y PATRIMONIO 521,700.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: SEPTIEMBRE
RUC: 20103040501
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
FECHA GLOSA O
CORRELATIVO
DEL
DE LA DESCRIPCIÓN DE
ASIENTO
O CÓDIGO
OPERACIÓN LA OPERACIÓN
ÚNICO
DE LA
OPERACIÓN
1 30-Sep Por el pago de deuda pendiente con los proveedores

2 30-Sep Por la venta de mercaderia- calzado nacional

3 30-Sep Por el registro del costo de venta

4 30-Sep Por el pago del 40% al contado

5 30-Sep Por el registro del gasto de alquiler, servicios

6 30-Sep Por el registro del pago del gasto de alquiler, etc

7 30-Sep Por el registro del destino del gasto

8 30-Sep Por el registro del gasto de multa

9 30-Sep Por el destino del gasto

10 30-Sep Por el registro del pago del gasto de alquiler, etc

CALZADOS OBOE S.A.C.

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

CÓDIGO DENOMINACIÓN

42121 Emitidas
104111 Cuenta corriente operativa "A"
12121 Emitidas
40111 IGV-Cuenta propia
70121 Calzado nacional
69121 Mercaderias
20111 Costo
104112 Cuenta corriente operativa "B"
12121 Emitidas
6352 Alquiler
636 Servicios
656 Utiles de oficina
6371 Publicidad
40111 IGV-Cuenta propia
42121 Emitidas
42121 Emitidas
10411 Cuenta corriente operativa "A"
94111 Gastos administrativos
95111 Gastos de venta
79111 Cargo a cuenta imptable de costos y gastos
6453 Multas
4092 Multas - Sunat
94111 Gastos administrativos
79111 Cargo a cuenta imptable de costos y gastos
4092 Multas - Sunat
10412 Cuenta corriente operativa "B"
TOTAL
MOVIMIENTO

DEBE HABER

8,000.00
8,000.00
160,000.00
24,406.78
135,593.22
80,000.00
80,000.00
64,000.00
64,000.00
1,000.00
677.97
1,271.19
2,542.37
808.47
6,300.00
6,300.00
6,300.00
2,949.15
2,542.37
5,491.53
4,000.00
4,000.00
4,000.00
4,000.00
4,000.00
4,000.00
342,091.53 342,091.53