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Desarrollar un ejercicio práctico en Impuestos Municipales

Grupo: 0

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Presentado a:

Nombre del tutor??

Universidad Nacional Abierta y a Distancia -UNAD-

Escuela de Ciencias Administrativas, Contables, Económicas y de Negocios
Contaduría Pública
Fundamentación Tributaria
Fecha:
IMPORTANTE: Solo registrar información en celdas color verde.

OBJETIVOS

(De autoría de los estudiantes) (NO es un Resumen). ¿Cuál es el

objetivo principal del trabajo? ¿Cuáles son las implicaciones de hacer
este trabajo?
Instrucciones: Estimad@ estudiante.
Registrar donde corresponde las transacciones de la guía de actividades paso 3. En la columna cuenta usted
debe codificar los registros de acuerdo al concepto, luego calcular los valores donde corresponda según la
naturaleza de las cuentas teniendo en cuenta los siguientes enunciados, dado que las plantillas de las hojas
"Pago impuesto" y "Pago retenciones" obtienen sus datos de esta plantilla:

El Colegio Liceo Pedagógico Santo Domingo Savio ubicado en la ciudad de Bogotá D.C., para el periodo comprendido
en los meses de enero y febrero, facturó por concepto de venta de útiles escolares y material didáctico para los niños
de preescolar y primaria la suma de $82.300.000 de Pesos.

CUENTA CONCEPTO DEBITO

Venta de libros, revistas, elementos de papeleria, útiles
INGRESO
y textos escolares
IVA Iva generado
RETENCION Retención en la fuente - compras
RETENCION Impuesto de industria y comercio retenido
FORMA DE PAGO Clientes nacionales
GASTO ICA Impuesto industria y comercio
ICA POR PAGAR De industria y comercio
TOTAL -

CUENTA CONCEPTO DEBITO

FORMA DE PAGO Clientes nacionales
PAGO Moneda nacional
TOTAL -

Adicional a ello la institución educativa, alquiló sus instalaciones como SEDE Educativa los fines de semana con una
Universidad y le fue cancelado la suma de $39.200.000 por concepto de alquiler.

CUENTA CONCEPTO DEBITO

Arrendamientos de bienes inmuebles
Iva generado
Retención en la fuente - arrendamientos
Clientes nacionales
TOTAL -

CUENTA CONCEPTO DEBITO

Clientes nacionales
Moneda nacional
 TOTAL -

El Colegio en el mes de febrero del 2022 realizó unos pagos a los proveedores por diferentes conceptos como fueron:
a) Compras de materiales a la ferretería mundo ferretero por valor de $9.520.000.

CUENTA CONCEPTO DEBITO

Construcciones y edificaciones
Iva descontable
Retención en la fuente - compras
Impuesto de industria y comercio retenido
Costos y gastos por pagar - otros
TOTAL -

CUENTA CONCEPTO DEBITO

Costos y gastos por pagar - otros
Moneda nacional
TOTAL -

b)Se compró unas pinturas en Central de Pinturas Ltda para el mantenimiento del colegio, por valor de $4.630.000.

CUENTA CONCEPTO DEBITO

Construcciones y edificaciones
Iva descontable
Retención en la fuente -compras
Impuesto de industria y comercio retenido
Costos y gastos por pagar - otros
TOTAL -

CUENTA CONCEPTO DEBITO

Costos y gastos por pagar - otros
Moneda nacional
TOTAL -

c)Canceló al maestro de construcción no declarante la suma de $3.500.000 por las reparaciones locativas.

CUENTA CONCEPTO DEBITO

Construcciones y edificaciones
Retención en la fuente - servicios
 Impuesto de industria y comercio retenido
Costos y gastos por pagar - servicios tecnicos
TOTAL -

CUENTA CONCEPTO DEBITO

Costos y gastos por pagar - servicios tecnicos -
Moneda nacional -
TOTAL -

d)Canceló por alquiler de andamios a Andamios S.A., la suma de $2.300.000.

CUENTA CONCEPTO DEBITO

Construcciones y edificaciones
Iva descontable
Retención en la fuente - arrendamientos
Impuesto de industria y comercio retenido
Costos y gastos por pagar - Arrendamientos
TOTAL -

CUENTA CONCEPTO DEBITO

Costos y gastos por pagar - Arrendamientos -
Moneda nacional -
TOTAL -

e) Se canceló el por concepto de mano de obra, la suma de $9.260.000 por la elaboración de 5 ventanas y 5 puertas
para el cambio de los salones. Estas se mandaron a realizar a un ornamentado en el sur de Bogotá, no está obligado a
facturar con IVA.
CUENTA CONCEPTO DEBITO
Construcciones y edificaciones
Retención en la fuente - servicios
Impuesto de industria y comercio retenido
Costos y gastos por pagar - servicios tecnicos
TOTAL -

CUENTA CONCEPTO DEBITO

Costos y gastos por pagar - servicios tecnicos -
Moneda nacional -
TOTAL -
En la columna cuenta usted
nde corresponda según la
e las plantillas de las hojas

ra el periodo comprendido
erial didáctico para los niños

CREDITO

CREDITO

fines de semana con una

CREDITO

CREDITO
 -

tes conceptos como fueron:

CREDITO

CREDITO

, por valor de $4.630.000.

CREDITO

CREDITO

ciones locativas.

CREDITO
 -

CREDITO
-
-
-

CREDITO

###

CREDITO
-
-
-

ón de 5 ventanas y 5 puertas
e Bogotá, no está obligado a

CREDITO

###

CREDITO
-
-
-
 ALCALDIA MAYOR DE BOGOTÁ
REGISTRO DE INFORMACION TRIBUTARIA
INSCRIPCION Y DECLARACION DE INDUSTRIA Y COMERCIO

FORMULARIO UNICO NACIONAL DE DECLARACION Y PAGO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

MUNICIPIO O
DISTRITO: BOGOTÁ
DEPARTAMENTO:
BOGOTA D.C.
AÑO GRAVABLE: ene-feb mar-abr may-jun jul-ago sep-oct nov-dic Anual
2020 Solamente para Bogota marque el Bimestre o periodo
anual
X1 2 3 4 5 6
X
OPCION DE USO DECALARACION INICIAL SOLO PAGO x CORRECCION Declaracion que corrige No. Fecha: dd/mm/aaaa
LICEO PEDAGOGICO SANTO DOMINGO SAVIO
A.INFORMACION DEL

1 NOMBRES Y APELLIDOS O RAZON SOCIAL :

CONTRIBUYENTE

2 CC NIT XTI CE No. 800.543.543 DV 8 Es consorcio o union temporal Realiza acrividades a traves de Ptarimonio Aut

DIRECCION DE NOTIFICACION CR 20 No 4-51

3
MUNICIPIO O DISTRITO DE LA DIRECCION BOGOTA
4 TELEFONO 2258907 5.CORREO ELECT [email protected] 6.No. ESTABLECIMIENTOS 1
8 TOTAL DE INGRESOS ORDINARIOS Y EXTRAORDINARIOS EN TODO EL PAIS
9 MENOS INGRESOS FUERA DE ESTE MUNICIPIO O DISTRITO
B. BASE GRAVABLE

10 TOTAL DE INGRESOS ORDINARIOS Y EXTRAORDINARIOS EN EN ESTE MUNICIPIO (RENGLON 8 MENOS 9)

11 MENOS INGRESOS POR DEVOLUCIONES, REBAJAS,DESCUENTOS
12 MENOS INGRESOS POR EXPORTACIONES
13 MENOS INGRESOS POR VENTA DE ACTIVOS FIJOS
14 MENOS INGRESOS POR ACTIVIDADES EXCLUIDAS O NO SUJETAS Y OTROS INGRESOS NO GRAVADOS
15 MENOS INGRESOS POR OTRAS ACTIVIDADES EXENTAS EN ESTE MUNICIPIO O DISTRITO (POR ACUERDO)
16 TOTAL INGRESOS GRAVABLES (RENGLON 10 MENOS 11,12,13,14,Y 15)
ACTIVIDADES GRAVADAS CODIGO INGRESOS GRAVADOS TARIFA(por mil)
ACTIVIDADES GRAVADAS
C.DISCRIMINACION DE

ACTIVIDAD 1 (PRINCIPAL) 47611 0 4.14

ACTIVIDAD 2
ACTIVIDAD 3
OTRAS ACTIVIDADES VER DESAGREGACION NA

TOTAL INGRESOS GRAVADOS 17.TOTAL IMPUESTOS

18 GENERACION DE ENERGIA CAPACIDAD INSTALADA kw 19.IMPUESTO LEY 56 DE 1981
20 TOTAL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO (RENGLON 17+19)
21 IMPUESTO DE AVISOS Y TABLEROS (15% del renglon 20)
22 PAGO POR UNIDADES COMERCIALES ADICIONALES DEL SECTOR FINANCIERO
23 SOBRETASA BOMBERIL (Ley 1575 de 2012) (Si la hay liquidela según el acuerdo municipal o distrital)
24 SOBRETASA DE SEGURIDAD (LEY 1421 de 2011)(Si la hay liquidela según el acuerdo municipal o distrital)
D.LIQUIDACION PRIVADA

25 TOTAL IMPUESTO A CARGO (RENGLON 20+21+22+23+24)

26 MENOS VALOR DE EXENCION O EXONERACION SOBRE EL IMPUESTO Y NO SOBRE LOS INGRESOS
27 MENOS RETENCIONES que le practicaron a favor de este municipio o distrito en este periodo
28 MENOS AUTORETENCIONES practicadas a favor de este municipio o distrito en este periodo
29 MENOS ANTICIPO LIQUIDADO EN EL AÑO ANTERIOR
30 ANTICIPO DEL AÑO SIGUIENTE (Si existe, liquide porcentaje según acuerdo municipal o distrital)
31 SANCIONES: Extemporaneidad Correccion Inexactitud otra Cual
32 MENOS SALDO A FAVOR DEL PERIODO ANTERIOR SIN SOLICITUD DE DEVOLUCION O COMPENSACION
33 TOTAL SALDO A CARGO (RENGLON 25-26-27-28-29+30+31-32)
 D.L
34 TOTAL SALDO A FAVOR (RENGLON 25-26-27-28-29+30+31-32) si el resultado es menor a cero
35 VALOR A PAGAR
E.PAGO
36 DESCUENTO POR PRONTO PAGO (Si existe liquidelo según el acuerdo muncipal o distrital)
37 INTERESES DE MORA
38 TOTAL A PAGAR (Renglon 35-36+37)
39.LIQUIDE EL VALOR DEL PAGO VOLUNTARIO (Según instrucciones del municipio/distrito
SECCION PAGO VOLUNTARIO
(Solamente donde exista esta opcion) TOTAL A PAGAR CON PAGO VOLUNTARIO (Renglon 38+39)
Destino de mi aporte voluntario
FIRMA DEL DECLARANTE FIRMA DEL CONTADOR REVISOR FISCAL
F.FIRMAS

NOMBRE ALAN RICARDO VACA REMICIO NOMBRE BENITO SACARIAS

CC. 1.110.177.464 C.E T.I CC 28.868.907 C.E T.P 39390-T
ESPACIO PARA NUMERO DE REFERENCIA
ESPACIO PARA CODIGO DE BARRAS FORM

ESPACIO PARA ESPACIO PARA SERIAL AUTOMATICO DE TRANSACCION O MEC

ESPACIO PARA TIMBRE O SELLO
CODIGO QR IDENTIFICACION DE RECAUDO
 CIO
No. 130
TRIA Y COMERCIO
Fecha maxima de
presentacion
dd/mm/aaaa

sep-oct nov-dic Anual

6 7
3/20/2020
o. Fecha: dd/mm/aaaa
GICO SANTO DOMINGO SAVIO
oral Realiza acrividades a traves de Ptarimonio Autonomo

No 4-51
DEPARTAMENTO: BOGOTA D.C.
o. ESTABLECIMIENTOS 1 7.CLASIFICACION
0
0
S 9) 0
0
0
0
DOS 0
ERDO) 0
0
TARIFA(por mil) IMPUESTO
4.14 0
0

NA

17.TOTAL IMPUESTOS 0
19.IMPUESTO LEY 56 DE 1981
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
N 0
0
 0
0
0
0
0
nicipio/distrito 0
0

OR REVISOR FISCAL

CARIAS
C.E T.P 39390-T
ESPACIO PARA NUMERO DE REFERENCIA RECAUDO
FORMULARIO No.

IAL AUTOMATICO DE TRANSACCION O MECANISMO DE

IDENTIFICACION DE RECAUDO
 www.accounter.co

No. Referencia de Recaudo

Formulario de autoliquidación
electrónica asistida de retenciones
del impuesto de industria y
comercio, avisos y tableros Formulario No. 131
Declaración X Corrección Sólo pago

ener-feb mar-abr may-jun jul-agos sep-oct nov-dic

AÑO GRAVABLE PERIODO 1 x 2 3 4 5 6

A. INFORMACION DEL AGENTE DE

1. APELLIDOS Y NOMBRES O RAZÓN SOCIAL
LICEO PEDAGOGICO SANTODOMINGO SAVIO
2. IDENTIFICACIÓN NÚMERO D 3. TELÉFONO FIJO O 4. CÓDIGO-MUNICIPIO
CC NIT x TI CE 800543543-8 2258907
5. DIRECCIÓN DE NOTIFICACIÓN FECHA DE PRESENTACIÓN Y/0 PAGO
Cra 20 No 4-51 20-Mar-18

B. BASE DE RETENCIONES
6.BASE DE LA RETENCIÓN BR -
C. LIQUIDACIÓN PRIVADA
7. TOTAL DE RETENCIONES PRACTICADAS EN EL PÉRIODO RP -
8. DESCUENTOS POR DEVOLUCIÓN DE RETENCIONES DR
9. TOTAL DE RETENCIONES A DECLARAR (RENGLÓN 7 - RENGLÓN 8) BH -
10. SANCIONES Código de sanción (ver) VS -
11. TOTAL SALDO A CARGO (renglón 9 + renglón10 HA -
D. PAGO
12. VALOR A PAGAR VP -
13. INTERESES DE MORA IM -
14. TOTAL A PAGAR (renglón 12 + renglón 13) TP -

E. FIRMA
FIRMA DEL DECLARANTE CONTADOR FIRMA
ALAN RICARDO VACA REMICIO BENITO SACARIAS
REVISOR FISCAL X

NOMBRES Y ALAN RICARDO VACA REMICIO NOMBRES Y APELLIDOS BENITO SACARIAS

CC X CE TI CC X CE
SELLO O TIMBRE
AUTOADHESIVO

CONTRIBUYENTE / DIRECCIÓN DISTRITAL DE IMPUESTOS V 2.0

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CONCLUSIONES

(De autoría de los estudiantes). ¿Cuáles son los resultados principales

del trabajo?
 REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

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Registre aquí la referencia 5. [Borrar guía después de registrar

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