Actividad 16 Práctic

Unidad de Apren

Alumn@: J

Profesor As
16 Práctica del Estado de Situación Fina

d de Aprendizaje: Fundamentos de Contabil

umn@: Jacqueline Carcaño Flores

rofesor Asesor: Mtra. Laura Becerril Lara

ación Financiera

e Contabilidad .

Flores

rril Lara
 BALANZA DE COMPROBACION
LA EMPRESA INTERNACIONAL SRL DE CV
Presenta la siguiente balanza de comprobación al 30 de noviembre de 2021
Cifras en pesos
SUMA DE SALDOS
No. Cuenta CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR

101-000-000 Caja $ 28,000 $ -

102-000-000 Bancos $ 215,219 $ -
103-000-000 Clientes $ 1,103,900 $ -
104-000-000 Deudores diversos $ 166,610 $ -
105-000-000 IVA por acreditar $ 167,542 $ -
106-000-000 Inventarios $ 846,048 $ -
107-000-000 Pagos anticipados $ 121,467 $ -
120-000-000 Terreno $ 985,627
121-000-000 Edificio $ 1,020,456 $ -
122-000-000 Depreciación acumulada de maquinaria $ - $ 769,702
123-000-000 Equipo de oficina $ 364,545 $ -
124-000-000 Depreciaciòn acumulada de equipo de oficina $ - $ 210,266
125-000-000 Equipo de cómputo $ 803,717 $ -
126-000-000 Depreciación acumulada de equipo de cómputo $ - $ 507,114
130-000-000 Gastos de instalación $ 236,451 $ -
131-000-000 Amortización acumulada de gastos de instalación $ - $ 173,683
200-000-000 Proveedores $ - $ 1,544,422
201-000-000 Acreedores diversos $ - $ 290,039
202-000-000 Documentos por pagar a corto plazo $ - $ 838,428
203-000-000 Impuestos por pagar $ - $ 277,598
204-000-000 IVA por trasladar $ - $ 152,261
205-000-000 PTU por pagar $ - $ 133,174
300-000-000 Capital social $ - $ 460,000
301-000-000 Reserva legal $ 184,000
302-000-000 Utilidades acumuladas $ - $ 685,420
400-000-000 Ventas $ - $ 2,231,790
500-000-000 Costo de ventas $ 1,331,788 $ -
600-000-000 Gastos de venta $ 669,925 $ -
601-000-000 Gastos de administración $ 401,744 $ -
701-000-000 Utilidad cambiaria $ 95,412
720-000-000 Intereses pagados $ - $ 110,266
721-000-000 Pérdida cambaria $ 65,478
722-000-000 Comisiones bancarias $ 19,852 $ -
730-000-000 Otros productos $ - $ 18,451
740-000-000 Otros gastos $ 11,480 $ -
800-000-000 PTU del ejercicio $ 45,127
801-000-000 Impuesto a la utilidad $ 77,050 $ -

SUMAS IGUALES $ 8,682,026.40 $ 8,682,026.40

 al al 30 de junio de 2021
FORMATO DE CUENTA
DEBE HABER DEBE HABER
No. Cuenta CUENTAS No. Cuenta CUENTAS
1 2 3 4 5 6 7 8

ACTIVO DEBE HABER DEBE HABER PASIVOS DEBE HABER DEBE HABER
Activo Corto Plazo Circulante Pasivo a Corto Plazo Circulante
101-000-000 Caja $ 28,000.00 $ - 200-000-000 Proveedores $ - $ 1,544,422.00
102-000-000 Bancos $ 215,219.00 $ - 201-000-000 Acreedores diversos $ - $ 290,039.00
103-000-000 Clientes $ 1,103,900.00 $ - 202-000-000 Documentos por pagar a corto plazo $ - $ 838,428.00
104-000-000 Deudores diversos $ 166,610.00 $ - 203-000-000 Impuestos por pagar $ - $ 277,598.00
105-000-000 IVA por acreditar $ 167,542.00 $ - 204-000-000 IVA por trasladar $ - $ 152,261.00
106-000-000 Inventarios $ 846,048.00 $ - 205-000-000 PTU por pagar $ - $ 133,174.00
107-000-000 Pagos anticipados $ 121,467.00 $ - 720-000-000 Intereses pagados $ - $ 110,266.00
$ - $ 3,346,188.00
$ 2,648,786.00 $ - Suma de Pasivo a Corto Plazo $ - $ 3,346,188.00
Suma de Activos Circulantes $ 2,648,786.00
Pasivo a Largo Plazo no Circulante
Activo a Largo Plazo Fijo 400-000-000 Ventas $ - $ 2,231,790.00
120-000-000 Terreno $ 985,627.00 $ - 500-000-000 Costo de ventas $ 1,331,788.00 $ -
121-000-000 Edificio $ 1,020,456.00 $ - 600-000-000 Gastos de venta $ 669,925.00 $ -
122-000-000 Depreciación acumulada de maquinaria $ - $ 769,702 601-000-000 Gastos de administración $ 401,744.00 $ -
123-000-000 Equipo de oficina $ 364,545.00 $ - 800-000-000 PTU del ejercicio $ 45,127.00 $ -
124-000-000 Depreciaciòn acumulada de equipo de oficina $ - $ 210,266.00 801-000-000 Impuesto a la utilidad $ 77,050 $ - $ -
125-000-000 Equipo de cómputo $ 803,717.00 $ - 302-000-000 Utilidades acumuladas $ - $ 685,420.00
126-000-000 Depreciaciòn acumulada de equipo de oficina $ - $ 507,114.00 721-000-000 Perdida cambiaria $ 65,478.00
130-000-000 Gastos de instalación $ 236,451.00 $ - 701-000-000 Utilidad cambiaria $ - $ 95,412.00
131-000-000 Amortización acumulada de gastos de instalac $ - $ 173,683.00 $ 2,591,112.00 $ 3,012,622.00
Suma de Pasivo a Largo Plazo $ 421,510.00
$ 3,410,796.00 $ 1,660,765.00 Total de Pasivos $ 421,510.00
Suma de Activos Fijos $ 1,750,031.00
CAPITAL CONTABLE
Suma de Activos Diferidos o Intangibles 300-000-000 Capital Social $ - $ 460,000.00
722-000-000 Comisiones bancarias $ 19,852.00 $ - 301-000-000 Reserva Legal $ - $ 184,000.00
$ - $ - 730-000-00 Otros productos $ - $ 18,451.00
Suma de Activos Diferidos $ 19,852.00 740-000-000 Otros gastos $ 11,480.00 $ -

Suma del Capital Contable $ 650,971.00

Total de Activos $ 4,418,669.00 Total de Pasivo más Capital $ 4,418,669.00

 ESTADO DE RESULTADOS
Estado de Perdidas y Ganancias de la Empresa "ARTROKIT S.A. DE C.V."
del 01 al 31 de Octubre de 2019

Ingesos Netos
Ventas $ 2,231,790.00
Costo y Gastos
Costo de ventas $ 1,331,788.00
Gastos de Ventas $ 669,925.00
Gastos Administrativos $ 401,744.00
Otros Gastos $ 11,480.00
Total de Gastos $ 2,414,937.00

Utilidad de Operación -$ 183,147.00

Resultado Integral de Financiamiento

Intereses Pagados $ 110,266.00
Perdida Cambiaria $ 65,478.00
Comisiones Bancarias $ 19,852.00
Total de Resultado Financiero $ 195,596.00

Utilidad o Perdida antes del Impuesto

Utilidades Acumuladas $ 685,420.00
Utilidad Cambiaria $ 95,412.00
Reserva Legal $ 184,000.00
$ 964,832.00
Impuestos a la Utilidad $ 77,050.00
PTU del Ejercicio $ 45,127.00
$ 122,177.00

Utilidad o Perdida Neta $ 463,912.00