Gestión Organizacional

2º Año

1 ¿Cuál es la ventaja de la planeación? (pág. 1)

2 Concepto de planeación (pág. 2)
3 ¿Qué tipos de planeación conoce? (pág. 2)
4 Dentro de los elementos del plan estratégico está la misión. Definir. (pág. 3)
5 Defina la visión de la empresa (pág. 3)
6 Como se determinan los objetivos de la empresa (pág. 5)
7 Elementos del sistema presupuestario (pág. 8)

4 Planeación

OBJETIVO GENERAL DE LA CLASE. Aplicar el proceso de planeación en las organizaciones.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS
• Definir el concepto de planeación.
• Describir el proceso de planeación.
• Enumerar las técnicas de planeación.
• Explicar en qué consisten la misión y la visión.
• Distinguir entre una política y una regla.
• Establecer objetivos.
• Formular políticas y estrategias.
• Elaborar un programa.
• Explicar qué es un presupuesto y cuál es su clasificación.
• Elaborar un plan estratégico o de negocios.
• Elaborar una gráfica de Gantt y un Análisis FODA
• Aplicar los principios de planeación.
• La honestidad, compromiso, colaboración y responsabilidad en el proceso de planeación.

1 Importancia de la planeación

A través de la planeación se plantea el rumbo hacia donde se dirige la organización, por eso la
planeación es el punto de partida del proceso administrativo. De esta forma, gran parte del
éxito de cualquier empresa depende de la planeación.

Mediante la planeación se responde a las preguntas: ¿qué queremos?, ¿quiénes somos?,

¿hacia dónde nos dirigimos? De esta forma, con la planeación se promueve la eficiencia, se
optimizan recursos se reducen costos y se incrementa la productividad al establecer
claramente los resultados por alcanzar.

Algunas de las ventajas de la planeación son:

• Define el rumbo de la organización de tal forma que todos los esfuerzos y recursos se dirijan
hacia su consecución.
• Establece alternativas para hacer frente a las contingencias que se pueden presentar en el
futuro.
• Reduce al mínimo las amenazas, se aprovechan las oportunidades del entorno y las
debilidades se convierten en fortalezas.
• Establece la base para efectuar el control.

La planeación es la determinación del rumbo hacia el que se dirige la organización y los resultados
que se pretende obtener mediante el análisis del entorno y la definición de estrategias para
minimizar riesgos tendientes a lograr la misión y visión organizacional con una mayor probabilidad
de éxito.

2 Tipos de planeación
De acuerdo con el nivel jerárquico en el que se realice, con el ámbito de la organización que
abarque y con el periodo que comprenda, la planeación puede ser:

Estratégica. Se realiza en los altos niveles de la organización. Se refiere a la planeación general;

generalmente es a mediano y a largo plazo, y a partir de ésta se elaboran todos los planes de
los distintos niveles de la empresa.

Táctica o funcional. Comprende los planes que se elaboran en cada una de las áreas de la
empresa con la finalidad de lograr el plan estratégico.

Operativa. Se diseña de acuerdo con los planes tácticos; y, como su nombre lo indica, se
realiza en los niveles operativos.

Figura 1. Tipos de planeación

3 Elementos del plan estratégico

El plan estratégico es también conocido como plan maestro o plan de negocios; en él se plasman los
elementos del proceso de planeación.

Cada uno de los elementos que a continuación se mencionan forma parte de un plan
estratégico.

Filosofía. Son el conjunto de valores, prácticas y creencias que son la razón de ser de la
organización y representan su compromiso ante la sociedad. La filosofía organizacional es
imprescindible para darle sentido y finalidad a todas las acciones de la empresa.
Misión. La misión de una empresa es su razón de ser, es el propósito o motivo por el cual
existe. La misión es de carácter permanente.
Visión. La visión es el enunciado del estado deseado en el futuro para la organización. Provee
dirección y forja el futuro de la empresa estimulando acciones concretas en el presente.

Objetivos estratégicos. Son los resultados específicos que se desea alcanzar, medibles y
cuantificables a un tiempo, para lograr la misión.

Políticas. Se refiere a los lineamientos generales que deben observarse en la toma de

decisiones. Son las guías para orientar la acción.

Estrategias. Son los cursos de acción que muestran la dirección y el empleo general de los
recursos para lograr los objetivos.

Programas. En ellos se detallan el conjunto de actividades, responsables y tiempos necesarios

para llevar a cabo las estrategias.

Presupuestos. Son indispensables al planear, ya que a través de éstos se proyectan, en forma

cuantificada, los recursos que requiere la organización para cumplir con sus objetivos. Su
principal finalidad consiste en determinar la mejor forma de utilización y asignación de los
recursos, a la vez que permite controlar las actividades de la organización en términos
financieros

En la figura 2 podemos observar que para elaborar un plan estratégico es indispensable contar
con sistemas de información oportunos y actualizados, ya que a través de éstos es posible
efectuar un análisis del entorno, de las fortalezas y las debilidades, de los riesgos presentes y
futuros que podrían afectar el logro de los objetivos. La filosofía, la misión, los objetivos y las
políticas estratégicas deben establecerse con un conocimiento pleno de todos los factores que
influyen en la situación de la organización mediante el sistema de inteligencia o información.

Figura 2. Proceso de planeación

4 Filosofía organizacional

La filosofía organizacional es el conjunto de postulados, valores, creencias y compromisos que rigen

la vida de la empresa y sus integrantes.

Para formularla debe considerarse la pregunta: ¿Qué temas, valores y prioridades filosóficas
son importantes para el futuro de la organización? La filosofía comprende:

Credo. Conjunto de valores, postulados o creencias que orientan la conducta de los

integrantes de la empresa.

Valores. Pautas de conducta o principios que orientan la conducta de los individuos en la

empresa. Los valores deben compartirse y practicarse por todos los miembros de la empresa.

Compromiso. Responsabilidad de la empresa ante la sociedad.

Un ejemplo de filosofía organizacional es Grupo Bimbo:

“Nuestros principios y valores son los que nos dan la personalidad, la forma de ser. Los valores
sólo se entienden en conjunto como un complemento integral. En el centro de todos, como
principio fundamental, está la persona, origen y fin de nuestra acción.” www.grupobimbo.com.mx

Ejemplos de los valores de dicha filosofía organizacional son:

Efectividad “Lograr que las cosas sucedan: Resultados. Servir bien es nuestra razón de ser”.
Trabajo en equipo “Ágiles, activos, entusiastas, con los tenis puestos. Compartir, aprender de
todos”.
Confianza “Base sobre la que se construye todo. Contar con el otro para la tarea común”.
Calidad “Nuestra empresa debe ser creadora, eficiente, productiva y con un altísimo ideal de
calidad y servicio”.

5 Definición de misión y visión

La misión es la definición amplia del propósito de la empresa y la descripción del negocio o giro al
que se dedica.

Las siguientes tres preguntas son básicas para definir la misión:

- ¿Quiénes somos?
- ¿A qué nos dedicamos?
- ¿Cuál es nuestro valor agregado y/o ventaja competitiva?

También responde a las preguntas:

¿Para qué y por qué existe la empresa? ¿Cuál es su propósito? ¿A quién sirve? ¿A qué se
dedica la organización? ¿En qué negocio se está? ¿Cuál es el valor agregado? ¿Cuáles son o
deberían ser los productos principales, presentes y futuros? ¿Cuál es la ventaja competitiva?

Los siguientes son los requisitos que debe reunir una misión:
• Amplia. Dentro de una línea con expansión pero lo suficientemente específica y bien definida
para que sea fácil de entender y lograr.
• Motivadora. Inspiradora y alcanzable.
• Permanente. Orientada a inspirar a la empresa durante todo su ciclo de vida.
• Congruente. Consistente con lo que se hace y se desea.
La misión de Ford Motors Company:

“Ford Motor Company es un líder mundial en productos y servicios automotrices y financieros.

Nuestra misión es mejorar continuamente nuestros productos y servicios a fin de satisfacer las
necesidades de nuestros clientes, lo que nos permite prosperar como negocio y proporcionar
utilidades razonables a nuestros accionistas quienes son propietarios de nuestro negocio.”

Visión. La visión es el enunciado del estado deseado en el futuro para la organización, provee
dirección y estimula acciones concretas para lograrla

La visión debe ser: Breve. Fácil de captar y recordar. Inspiradora.

Asimismo, la visión fija el rumbo de la institución, plantea retos, sirve como punto de
consenso, estimula la creatividad y coordina esfuerzos.
Para formularla se deben responder las siguientes preguntas: ¿Qué se nota como clave para el
futuro? ¿Qué contribución única se debe de hacer en el futuro? ¿Cuál es la oportunidad de
crecimiento? ¿En qué negocios no deberíamos estar? ¿Quiénes son o deberían ser nuestros
clientes? ¿Cuáles son o deberían ser nuestras divisiones? ¿Qué es probable que cambie en
nuestra organización dentro de tres o cinco años?

Un ejemplo de visión es la de Ford Motor Company:

“Una buena compañía que ofrece excelentes productos y servicios; una gran empresa que
además se preocupa por hacer nuestro mundo un mejor lugar donde vivir.”

6 Determinación de objetivos

Los objetivos representan los resultados que la empresa espera obtener, son fines por alcanzar,
establecidos cuantitativamente a un tiempo específico

Una vez que se han establecido la filosofía, visión y misión, se determinan los objetivos que
indicarán los resultados o fines que la empresa desea lograr en un tiempo determinado.

Los objetivos deben reunir las siguientes características:

• Establecerse a un tiempo específico.
• Determinarse cuantitativamente.
• Su redacción debe iniciar con un verbo en infinitivo.

Un ejemplo de un objetivo correctamente definido es:

“Lograr una utilidad neta de 15 millones de pesos durante los dos próximos años”.

En ocasiones, existe cierta discrepancia en cuanto a la diferencia entre objetivos y metas. Esta
situación proviene a partir de que la terminología ha sido traducida del inglés. Sin embargo, es
conveniente aclarar que las metas, en esencia, son lo mismo que los objetivos tácticos o
departamentales, ya que las metas, por lo regular, se determinan a corto plazo.
7 Diseño de estrategias

Las estrategias son alternativas o cursos de acción que muestran los medios y recursos que deben
emplearse para lograr los objetivos.

A través de las estrategias se plantea el cómo lograr específicamente y de la mejor manera los
objetivos. Por ello es que existen tantas estrategias como objetivos se planteen en una
organización.

A manera de ejemplo, para el objetivo “incrementar las ventas a 1 millón de dólares anuales”
se podrían plantear las siguientes estrategias de mercadotecnia.

Diseñar una campaña publicitaria para radio y televisión durante todos los meses del año:

• Radio. Transmitir un comercial con jingle de la marca en las tres principales estaciones de
radio juvenil y en los cuatro programas de mayor rating con una frecuencia de seis cápsulas
por programa y 30 segundos de duración del mensaje.

• Televisión. Incluir dos comerciales diarios de 30 segundos durante el programa de mayor

audiencia juvenil por tres meses a fin de lograr la penetración en el mercado.

Obviamente en el plan táctico deberán incluirse y detallarse todas las estrategias de difusión
con la finalidad de que se pueda elaborar el programa y calcular el presupuesto
correspondiente.

Al diseñar estrategias es conveniente recordar que:

• Cada decisión implica un riesgo, por lo que las estrategias deberán evaluarse
cuidadosamente.
• Para cada objetivo deben establecerse las estrategias correspondientes.
• Los errores son inevitables cuando se permite que personas poco capacitadas y con escasa
visión tomen decisiones y participen en el proceso.
• Las decisiones deben basarse en un proceso lógico, en datos estadísticos y numéricos y
preferentemente utilizar alguna técnica cualitativa o cuantitativa.
• La participación y compromiso de los directivos en la implantación de las estrategias es
indispensable para que los miembros de la organización confíen y acepten el plan.
• Las estrategias deben relacionarse con la misión, visión y objetivos de la empresa, es decir,
ser consistentes.
• Las estrategias deben facilitar la creación de ventajas competitivas.
8 Políticas

Las políticas son guías para orientar la acción; son criterios, lineamientos generales a observar en
la toma de decisiones acerca de situaciones y decisiones que se repiten.

Las políticas son lineamientos que auxilian el logro de objetivos y facilitan la toma de
decisiones. La diferencia que existe entre una política y una regla es que las reglas son
mandatos precisos que deben acatarse; mientras las políticas son flexibles.

A continuación se presenta un ejemplo de cada una:

Regla: Los empleados de mostrador deben ser del sexo masculino.

Política: Las edecanes serán mayores de 25 años.

En conclusión, las reglas son rígidas y determinan lineamientos muy precisos que deben
cumplirse; su no cumplimiento se sanciona. Tanto las políticas como las reglas determinan un
esquema de conducta que debe seguir el personal.

Para que una política sea operante y cumpla con su finalidad, debe:

• Establecerse por escrito y redactarse claramente y con precisión.

• Difundirse en los niveles en donde se vaya a aplicar.
• Actualizarse periódicamente.
• Servir de sustento a la filosofía, misión y visión organizacional, y ser flexible.

9 Elaboración de los programas

Un programa es el documento en el que se plasman el tiempo requerido y la secuencia

de actividades específicas que habrán de realizarse para alcanzar los objetivos, así como los
responsables de los mismos.

Un programa establece la secuencia de las actividades para lograr los objetivos.

Las técnicas que se pueden utilizar para elaborar un programa son múltiples, aunque los
métodos PERT (Program Evaluation Review Technique) y el CPM (Critical Path Method),
conocido como el Método de Ruta Crítica, son los más aconsejables. El éxito de un programa
es directamente proporcional a la habilidad de jerarquizar las actividades de acuerdo con su
grado de importancia, a la determinación de las fechas de iniciación y terminación de cada
actividad.

Para la elaboración de un programa hay que tener en cuenta los siguientes lineamientos:

• Ordenar en una secuencia cronológica las actividades.

• Interrelacionar las actividades. Es decir: determinar qué actividad debe realizarse antes de
otra; cuáles actividades pueden efectuarse simultáneamente y, por último, qué actividades
deben llevarse a cabo.
• Asignar a cada actividad la unidad de tiempo de su duración, así como los recursos
necesarios.
• Designar a los responsables.
• En su formulación deben participar tanto el responsable del programa, como aquellos que
intervendrán en la ejecución.
10 Los presupuestos

El presupuesto es un documento en el que se determina por anticipado, en términos cuantitativos

(monetarios y/o no monetarios), el origen y asignación de los recursos, para un periodo específico.

Los presupuestos implican una estimación del capital, de los costos, de los ingresos y de las
unidades o productos requeridos para lograr los objetivos.

Los presupuestos se calculan de acuerdo con los pronósticos y datos numéricos de los
resultados obtenidos con anterioridad en la empresa. En su elaboración deben participar los
responsables de las áreas funcionales, los departamentos y/o secciones involucradas.

Un sistema presupuestal integral debe incluir:

• Presupuestos de operación. Abarcan presupuestos de ventas, producción, compras, mano de

obra y gastos diversos.
• Presupuestos de capital. Comprenden los presupuestos de inversiones capitalizables que
realiza la empresa, y de activos fijos tales como maquinaria y equipo, edificios y
construcciones, mobiliario, mantenimiento.
• Presupuesto financiero. Incluye: balance, estados de resultados, de origen y de aplicación de
recursos, y de flujo de caja.

Figura 3. Presupuesto
11 Herramientas de planeación
Las herramientas son técnicas que pueden utilizarse durante todas las etapas del proceso
administrativo, específicamente en el momento de tomar decisiones.

Las técnicas de administración pueden ser cuantitativas cuando se aplican métodos

matemáticos o estadísticos, y cualitativas cuando se aplican métodos no matemáticos como el
criterio y/o la experiencia.
Las herramientas de planeación pueden ser generales, cuando apoyan la planeación y la toma
de decisiones a nivel general o corporativo, y funcionales o específicas cuando se utilizan en
cada área de la organización. En la figura 5 aparecen las principales técnicas de planeación y de
toma de decisiones.

Figura 4. Técnicas de planeación aplicables a todas las etapas del proceso administrativo
Las técnicas de planeación más usuales son:

1. Análisis FODA. El análisis FODA consiste en detectar fortalezas, oportunidades, debilidades y

amenazas que pueden afectar el logro de los planes.

• Fortalezas. Son puntos fuertes y características de la organización que facilitan el logro de los
objetivos.

• Oportunidades. Son factores del entorno externo que propician el logro de los objetivos.

• Debilidades. Factores propios de la empresa que obstaculizan el logro de los objetivos.

• Amenazas. Factores externos del entorno que afectan negativamente e impiden el logro de
los objetivos.

La finalidad del FODA es convertir las debilidades en fortalezas y las amenazas en

oportunidades. También es conocido como DOFA o SWOT (por sus siglas en inglés).
Se basa en el análisis del entorno y se fundamenta en proyecciones estadísticas, económicas y
financieras.
2. Gráfica de Gantt. Conocida como gráfica de barras. En esta gráfica se anotan las actividades
y los responsables y mediante una barra o línea se señalan las fechas de inicio y terminación de
cada actividad; conforme avanza el proyecto se señala con una línea de distinto color el
progreso real de las actividades de tal forma que es posible comparar lo realizado en relación
con lo planeado.

Figura 5. Gráfica de Gantt

12 Principios
A continuación se presentan los principios que deberán observarse durante todas y cada una
de las etapas y actividades del proceso de planeación:

Figura 6. Principios de planeación

Figura 7. Herramientas