Estado de Resultados

El Rubí S.A del 01 al 31 Julio 2023

Ventas totales $ 80,000.00
Dev s/Venta $ 20,000.00
Des s/Venta $ 3,000.00 $ 23,000.00
Ventas Netas $ 57,000.00
Inv. Inic. Mercancias $ 50,000.00
Compras $ 100,000.00
Gastos de Compra $ 50,000.00
Compras Totales $ 150,000.00
Dev s/ Compra $ 5,000.00
Des s/ Compra $ 5,000.00 $ 10,000.00
Compras Netas $ 140,000.00
Total de Mercancias $ 190,000.00
Inventario Final $ 30,000.00
Costo de lo vendido $ 160,000.00
Utilidad o perdida bruta -$ 103,000.00
Gastos de Operación
Gastos de ventas $ 100.00
Gastos de administración $ 900.00
Gastos Financieros $ 3,000.00
Productos Financieros $ 5,000.00 $ 1,000.00
Utilidad o perdida de operación -$ 102,000.00
Otros productos $ -
Otros gastos $ - $ -
Utilidad antes de Impuestos -$ 102,000.00
ISR o PTU $ -
Utilidad neta del ejercicio -$ 102,000.00

Activo circulante $ 635,250.00

Pasivo a corto plazo $ 667,250.00
Inventarios + pagos anticipados $ 63,600.00
Efectivo $ 73,550.00
Pasivo Total $ 1,467,250.00
Activo Total $ 2,015,250.00
Capital Contable $ 548,000.00
Utilidad Neta del Ejercicio -$ 102,000.00
Saldo Inicial de Clientes $ -
Saldo Final de Clientes $ 34,500.00
Promedio de Cuentas Por Cobrar $ 17,250.00
 Inventario Inicial Merc. $ 50,000.00
Inventario Final Merc. $ 30,000.00
Promedio de Inventarios $ 40,000.00
Ventas Netas $ 57,000.00
Costo de Ventas $ 160,000.00

3. Razón de liquidez

Efectivo (Bancos + Caja)

Razón de liquidez = Pasivo Circulante

$ 537,150.00
$ 667,250.00 0.81
La empresa cuenta con $ 0.81 de efectivo para pagar $1.00 de pasivo a corto plazo

5. Razón de inversión y capital contable

Capital Contable
Razón de inversión y capital contable = Activo Total 100
$
$
548,000.00
2,015,250.00 100 27.19
De cada $1.00 o del 100% de activos o recurso disponible de la entidad 27.19
tuvieron origen o fueron aportados por fuentes internas de la entidad

7. Razón de rotación de cuentas por cobrar

Ventas netas
Razón de rotación de cuentas por cobrar = Promedio de cuentas por cobrar
(Inv. Inic. Clientes + Inv. Final Clientes)/2
$ 57,000.00
$ 65,000.00 0.88
La empresa recupera el promedio de sus saldos en cuentas por cobrar provenientes de las
ventas de mercancias 0.88 veces al año
 9. Razón de rotación de inventarios

Costo de ventas
Razón de rotación de inventarios = Promedio de inventario
(inv. Inic merc+ inv. Final merc)/2
$ 160,000.00
$ 35,000.00 4.57
La empresa vende el inventario promedio de mercancias 4.57 veces al año

11. Razón del margen de utilidad

Utilidad neta del ejercicio

Razón del margen de utilidad = Ventas netas 100
-$
$
102,000.00
57,000.00 100 -178.95
Por cada $1.00 o 100% de ventas netas, la empresa obtiene -178.95 % de utilidad neta
 El Rubí
Balance General al 31 de Julio 2023
ACTIVO
Activo Circulante
Caja $ 73,550.00
Bancos $ 463,600.00
iva acreditable $ 33,600.00
Doc x cobrar
Clientes $ 34,500.00
Inventario final $ 30,000.00 $ 635,250.00
Activo No Circulante
Terrenos $ 500,000.00
Equipo de transporte $ 80,000.00
Edificios $ 800,000.00
$ 1,380,000.00

Suma Activo $ 2,015,250.00

Razones Financieras

1. Razón de capital de trabajo

Activo Circulante
Razón del capital de trabajo = Pasivo circulante

$ 635,250.00
$ 667,250.00 0.95

La empresa cuenta con $ 0.95 de activos circulantes para pagar $1.0

2. Razón severa o prueba de acido

 Razón severa o prueba de acido = Activo Circulante (Inventarios +Pagos antici
Pasivo circulante

$ 571,650.00
$ 667,250.00 0.86
La empresa cuenta con $ 0.86 de activos casi liquidos para pagar $1.0

4. Razón de endeudamient

Pasivo Total
Razón de endeudamiento = Activo Total

$ 1,467,250.00
$ 2,015,250.00

corto plazo De cada $1.00 o del 100% de los recursos de los que dispone la entidad (A
tuvieron origen o fueron aportados por fuentes externo

6. Razón de protección al pasivo ci

Capital Contable
Razón de protección al pasivo circulante = Pasivo Circulante

$ 548,000.00
% $ 667,250.00

% Por cada $ 1.00 que la empresa debe a su pasivo a corto plazo, dispone de
por parte del capital contable

8. Razón de plazo medio de co

36
Razón de plazo medio de cobro = Razon de rotacion de

360.00
0.88

de las La empresa cobra en promedio cada 410.526315789474

 10. Razón del plazo medio de v

36
Razón del plazo medio de venta= Razon de rotació

360
4.57

al año La empresa vende en promedio cada 78.75

12. Razón de rentabilidad de la inversión o de in

Utilidad neta del ejerc

Razón de rentabilidad de la inversión = Activo Total

-$ 102,000.00
$ 2,015,250.00

utilidad neta La empresa obtiene una rentabilidad del -5.06

$1.00 de activos genero un renta de -$ 0.05
Rubí
al 31 de Julio 2023
PASIVO
Pasivo Circulante
Proveedores $ 103,500.00
Doc x pagar $ 36,800.00
Acreedores Div. $ 518,400.00
iva causado $ 8,550.00 $ 667,250.00
Pasivo No Circulante
Doc x pagar a largo plazo $ 800,000.00 $ 800,000.00

Suma de Pasivo $ 1,467,250.00

CAPITAL CONTABLE
Capital Contribuido
Capital Social $ 650,000.00 $ 650,000.00
Capital Ganado
Estado de Resultados -$ 102,000.00 -$ 102,000.00

Suma Capital CONTABLE $ 548,000.00

Suma de pasivo y capital $ 2,015,250.00

de trabajo

ulantes para pagar $1.00 de pasivo circulante

eba de acido
 nventarios +Pagos anticipados)
circulante

i liquidos para pagar $1.00 de pasivo a corto plazo

n de endeudamiento

100
100 72.81 %

que dispone la entidad (Activos) 72.81 %

ados por fuentes externos a la entidad (Pasivo)

otección al pasivo circulante

Capital Contable
Pasivo Circulante

0.82
o plazo, dispone de $ 0.82 como protección
te del capital contable

e plazo medio de cobro

360
Razon de rotacion de cuentas por cobrar

410.53
dias sus saldos de cuentas por cobrar provenientes de ventas de mer
el plazo medio de venta

360
Razon de rotación de inventarios

78.75

dias sus inventarios

la inversión o de indice de productividad

Utilidad neta del ejercicio

Activo Total

-0.05
% sobre la inversion totalen activos, o bien que cada