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ELABORACION Y CONTROL DE PRESUPUESTO

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1. OBJETO: Establecer las normas para la elaboración y ejecución de las partidas presupuéstales
2. ALCANCE: Desde la captura de datos para elaborar el presupuesto a la ejecución del mismo.
3. DEFINICIONES: * presupuesto * partida presupuestal * ingresos * costos * gasto * ejecución presupuestal * ipc proyectado

FUENTE DE REGISTRO
No ACTIVIDAD RESPONSABLE DESCRIPCIÓN CONTROL
INFORMACIÓN QUE GENERA
Se ubican los rubros de ingresos, costos y
Recolección de
gastos en los libros auxiliares de
datos históricos Coordinador libros de
1 contabilidad, y se promedian en base a los N.A N.A
de Ingresos, Administrativo contabilidad
cuatro últimos meses a la fecha en la que
costos y gastos
sé este consultando.
Con base en los ingresos esperados se
diligencia el formato destinado para tal fin,
teniendo en cuenta el crecimiento de la
población proyectada mensual enviado por
FO-06-03
Elaboración de Coomeva EPS, más el incremento
Directrices Anexo de
2 anexo de Gerente esperado de la UPC discriminado por cada N.A
gerenciales Ingresos
ingresos servicio.
Presupuéstales
También se deben tener en cuenta los
ingresos provenientes de
intermediaciones, facturaciones por evento
(PyP, otras IPS etc.)

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INFORMACIÓN QUE GENERA

En los formatos anexos de presupuesto

(personal administrativo FO-06-07, medico
FO-06-08 y odontológico FO-06-09), se
consignan los datos de personal de
nómina actual con su salario, y en la Anexos de
casilla de aumento salarial se ubica el nomina
incremento proyectado para el año personal
siguiente. FO-06-07
Elaborar Anexos Coordinador Planta De
3 En este formato se ingresan los nuevos administrativo, N.A
de personal Administrativo Personal Actual
cargos a crear durante el año siguiente, FO-06-08
según requerimiento de coordinadores de medico y
área y basados en el crecimiento de la FO-06-09
población. odontológico
Adicional en este anexo se incorporan los
gastos de capacitación, Dotación, viáticos,
bonificaciones etc.

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INFORMACIÓN QUE GENERA
Se asienta el valor obtenido del promedio
de gastos generales de los últimos 4
meses (cuentas 5 de contabilidad)
incrementado en 1/12 parte del IPC
proyectado por el gobierno para el año,
mas el porcentaje resultante de dividir el
crecimiento proyectado anual de la
población emitido por COOMEVA EPS/12
meses. Para la casilla del mes siguiente
(febrero) tomo como base el mes anterior
(enero) y le aumento él % resultante de
FO-06-14
Elaborar Anexos sumar la 1/12 parte del IPC Proyectado
Coordinador Anexo de
4 de gastos por el gobierno más el porcentaje mensual N.A N.A
Administrativo gastos
generales de crecimiento de población proyectado
generales
por COOMEVA EPS y así sucesivamente
hasta llegar a Diciembre. En este anexo
deben informarse las nuevas
adquisiciones de activos fijos y
remodelaciones e incluir los gastos
resultantes de depreciaciones y
amortizaciones. En el presupuesto se
debe incluir una partida presupuestal para
gastos referente al sistema de calidad ISO
9001:2000 (Honorarios Rep. De Gerencia,
Metrología, etc.).

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INFORMACIÓN QUE GENERA
Con base a la información extraída de los
anexos de ingresos, personal y gastos
generales Se diligencian todos los
Anexos de
espacios de estado de resultados
ingresos
presupuestado.
F0-06-03,
personal
Elaboración de Algunos ítems de costos que no son de FO-06-24
(F0-06-07,
estado de personal, deben diligenciarse directamente estado de
5 Gerente FO-06-08, N.A
resultados en este formato. (Estado de resultados resultados
FO-06-09),
presupuestado presupuestado). Como son: Honorarios presupuestado
gastos generales
médicos y odontológicos, materiales
(FO-06-14) y
médicos y odontológicos, costos de
libros de
capitación, costos de óptica, todos ellos
contabilidad.
basados en crecimiento de la población
proyectada por COOMEVA EPS y el IPC
proyectado para el año siguiente.
El presupuesto se debe presentar a la
junta de directiva en el mes de diciembre y
la junta lo debe aprobar a más tardar en la
Ejecución de
Gerente y junta ordinaria de socios. Presupuesto Estado de
Ejecución del acuerdo a lo
6 Coordinador aprobado por resultados
presupuesto presupuestado
Administrativo Según este presupuesto aprobado se junta directiva F0-06-20
ejecutan las partidas presupuéstales y
están no deben sobrepasarse al no ser por
causas debidamente justificada.

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INFORMACIÓN QUE GENERA
Estado de
Basado en el estado de resultado resultados
Flujo De
Elaboración de Gerente y presupuestado y las inversiones en activos presupuestado y Flujo de efectivo
Efectivo Anual
7 Flujos de Efectivo Coordinador fijos, remodelaciones y diferidos, se directrices anual diligenciado.
FO-06-17
Anual Administrativo procede a la elaboración del flujo de gerenciales
efectivo para el año siguiente. sobre
inversiones
Como punto de partida para definir y Matriz de
Definición y
calcular los recursos de seguridad y salud peligros y Presupuesto
cálculo de los
en el trabajo, se deberá tener previamente riesgos del sistema de Informe de
recursos para la
Coordinador elaborado la matriz de peligros y la Evaluación Inicial gestión de avances de
implementación
8 Administrativo evaluación inicial que posteriormente va a del Sistema de seguridad y ejecución del
del sistema de
Analista de SST permitir diseñar el plan de trabajo anual, gestión de salud en el presupuesto.
gestión de
esto con el fin de identificar claramente los seguridad y trabajo.
seguridad y salud
recursos técnicos financieros y el personal salud en el
en el trabajo.
necesario para el desarrollo del sistema. trabajo.

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ANEXOS

FO-06-03 Anexo de Ingresos Presupuéstales

FO-06-07 Anexo de Presupuesto Personal Administrativo
FO-06-08 Anexo de Presupuesto Personal Medico
FO-06-09 Anexo de Presupuesto Personal Odontológico
FO-06-14 Anexo de Gastos Generales
FO-06-17 Flujo de efectivo anual
FO-06-20 Estado de resultados
FO-06-24 Estado De Resultados Presupuestado
Evaluación inicial del SG-SST
Plan de trabajo anual del SG-SST
Matriz de presupuesto del SG-SST
Informe de avances de ejecución del presupuesto.

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