PERU BUS S.R.

L
INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DE
10
101
104

12
121

123
14
141
33
331
332
334
335
34
343
39
395

396

40
401

403

406

41
411
42
421
423
50
501
59
591

BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 02 DE ENE

10
12
14
33
34
39
40
41
42
50
59
 PERU BUS S.R.L
INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2023
I ACTIVO
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Caja
Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Banco de Credito del Peru
Cuentas por Cobrar Comerciales – Terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
Letras por cobrar
Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas (Socios) y Directores
Personal
Propiedad, Planta y Equipo
Terrenos
Edificaciones
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Intangibles
Programas de computadora (software)
Depreciación y Amortización Acumulados
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
39521 Edificios
39525 Unidades de Transporte
39526 Muebles y Enseres
Amortización acumulada
39613 Programas de computadora
TOTAL ACTIVO
II PASIVO
Tributos, Contraprestaciones y Aportes al Sistema Público de Pensiones y de Salud por Pagar
Gobierno nacional
40173 Renta de tercera categoria
40174 Renta de cuarta categoria
40175 Renta de quinta categoria
Instituciones públicas
4031 ESSALUD
4032 ONP
Gobiernos locales
40615 Impúesto predial
Remuneraciones y Participaciones por Pagar
Remuneraciones por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales Terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Letras por pagar
 TOTAL PASIVO
III PATRIMONIO
Capital
Capital social
Resultados Acumulados
Utilidades no distribuidas
TOTAL PATRIMONIO
IV RESUMEN
(+) TOTAL ACTIVO
(-) TOTAL PASIVO
(=) CAPITAL

GERENTE CONTADOR

BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 02 DE ENERO DEL 202

Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales – Terceros
Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas (Socios) y Directores
Propiedad, Planta y Equipo
Intangibles
Depreciación y Amortización Acumulados
Tributos, Contraprestaciones y Aportes al Sistema Público de Pensiones y de Salud por Pagar
Remuneraciones y Participaciones por Pagar
Cuentas por Pagar Comerciales Terceros
Capital
Resultados Acumulados

GERENTE CONTADOR
DEL 2023
175,000.00
4,600.00
170,400.00
170,400.00
108,000.00
52,000.00
52,000.00
56,000.00
6,800.00
6,800.00
940,000.00
90,000.00
180,000.00
550,000.00
120,000.00
30,000.00
30,000.00
466,000.00
460,000.00
54,000.00
330,000.00
76,000.00
6,000.00
6,000.00
1,259,800.00 466,000.00

142,000.00
98,000.00
52,000.00
34,000.00
12,000.00
35,000.00
20,000.00
15,000.00
9,000.00
9,000.00
64,000.00
64,000.00
28,000.00
25,000.00
3,000.00
 234,000.00

500,000.00
500,000.00
59,800.00
59,800.00
559,800.00

793,800.00
234,000.00
559,800.00

ENERO DEL 2023

175,000.00
108,000.00
6,800.00
940,000.00
30,000.00
466,000.00
142,000.00
64,000.00
28,000.00
500,000.00
59800.00

1259800.00 1259800.00
 R. CAJAS R. C. CTE. R. COMP. R. VENT.

FORMATO 5.1 : LIBRO DIARIO

PERIODO: 2023
RUC: 20745050811
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZÓN SOCIAL: PERU BUS S.R.L
Referencia de la operación Cuenta Contable
Núm. Correl. Fecha de
Del asiento Glosa o descripción de la operación Cod. Del
Cod. Oper. operación libro o Reg Núm. Correl.
Núm Doc
Código Denominación
Susten.
(T-8)

N° Fecha Glosa o descripción de la operación Cod. Num. Doc. Código Denominación

01 1-Jan Por el asiento de reapertura 01 10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
01 01 12 Cuentas por Cobrar Comerciales – Terceros
01 01 21 Productos Terminados
01 01 24 Materias Primas
01 01 25 Materiales auxiliares, Suministros y Repuestos
01 01 26 Envases y embalajes
01 01 33 Propiedad, Planta y Equipo
01 01 39 Depreciación y Amortización Acumulados
01 01 40 Tributos, Contraprestaciones y Aportes al Sistema Público de Pensiones y de Salud por Pagar
01 01 41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
01 01 50 Capital
01 01 59 Resultados Acumulados
02 02 60 Compras
02 02 16 Cuentas por Cobrar Diversas – Terceros
02 02 42 Cuentas por Pagar Comerciales Terceros
03 02 28 Inventarios por Recibir
03 02 61 Variación de Inventarios
04 03 61 Variación de Inventarios
04 03 24 Materias Primas
05 03 92 Costo de producción
05 03 79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
06 04 60 Compras
06 04 16 Cuentas por Cobrar Diversas – Terceros
06 04 42 Cuentas por Pagar Comerciales Terceros
07 04 42 Cuentas por Pagar Comerciales Terceros
07 04 10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
08 04 24 Materias Primas
08 04 25 Materiales auxiliares, Suministros y Repuestos
08 04 61 Variación de Inventarios
09 05 40 Tributos, Contraprestaciones y Aportes al Sistema Público de Pensiones y de Salud por Pagar
09 05 10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
10 06 60 Compras
10 06 16 Cuentas por Cobrar Diversas – Terceros
10 06 42 Cuentas por Pagar Comerciales Terceros
11 06 28 Inventarios por Recibir
11 06 61 Variación de Inventarios
12 07 60 Compras
12 07 16 Cuentas por Cobrar Diversas – Terceros
12 07 42 Cuentas por Pagar Comerciales Terceros
13 07 28 Inventarios por Recibir
13 07 61 Variación de Inventarios
14 08 24 Materias Primas
14 08 28 Inventarios por Recibir
15 09 18 Servicios y Otros Contratados por Anticipado
15 09 16 Cuentas por Cobrar Diversas – Terceros
15 09 42 Cuentas por Pagar Comerciales Terceros
16 10 60 Compras
16 10 16 Cuentas por Cobrar Diversas – Terceros
16 10 42 Cuentas por Pagar Comerciales Terceros
17 11 25 Materiales auxiliares, Suministros y Repuestos
17 11 61 Variación de Inventarios
18 11 61 Variación de Inventarios
18 11 24 Materias Primas
18 11 25 Materiales auxiliares, Suministros y Repuestos
19 11 92 Costo de producción
19 11 79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
20 12 12 Cuentas por Cobrar Comerciales – Terceros
20 12 40 Tributos, Contraprestaciones y Aportes al Sistema Público de Pensiones y de Salud por Pagar
20 12 70 Ventas
21 12 10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
21 12 12 Cuentas por Cobrar Comerciales – Terceros
22 13 61 Variación de Inventarios
22 13 24 Materias Primas
22 13 25 Materiales auxiliares, Suministros y Repuestos
23 13 92 Costo de producción
23 13 79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
24 14 60 Compras
24 14 16 Cuentas por Cobrar Diversas – Terceros
24 14 42 Cuentas por Pagar Comerciales Terceros
25 14 25 Materiales auxiliares, Suministros y Repuestos
25 14 26 Envases y embalajes
25 14 61 Variación de Inventarios
26 15 61 Variación de Inventarios
26 15 25 Materiales auxiliares, Suministros y Repuestos
27 15 91 Costos por distribuir
27 15 79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
28 16 12 Cuentas por Cobrar Comerciales – Terceros
28 16 40 Tributos, Contraprestaciones y Aportes al Sistema Público de Pensiones y de Salud por Pagar
28 16 70 Ventas
29 17 10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
29 17 12 Cuentas por Cobrar Comerciales – Terceros
30 17 61 Variación de Inventarios
30 17 25 Materiales auxiliares, Suministros y Repuestos
30 17 26 Envases y embalajes
31 17 92 Costo de producción
31 17 79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
32 18 10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
32 18 12 Cuentas por Cobrar Comerciales – Terceros
33 18 10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
33 18 10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
34 19 61 Variación de Inventarios
34 19 25 Materiales auxiliares, Suministros y Repuestos
34 19 26 Envases y embalajes
35 19 92 Costo de producción
35 19 79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
36 20 63 Gastos de Servicios Prestados por Terceros
36 20 16 Cuentas por Cobrar Diversas – Terceros
36 20 42 Cuentas por Pagar Comerciales Terceros
37 20 91 Costos por distribuir
37 20 94 Gastos de administración
37 20 95 Gastos de ventas
37 20 79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
38 21 68 Valuación y Deterioro de Activos y Provisiones
38 21 39 Depreciación y Amortización Acumulados
39 21 91 Costos por distribuir
39 21 94 Gastos de administración
39 21 95 Gastos de ventas
39 21 79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
40 22 65 Otros Gastos de Gestión
40 22 18 Servicios y Otros Contratados por Anticipado
41 22 91 Costos por distribuir
41 22 94 Gastos de administración
41 22 95 Gastos de ventas
41 22 79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
42 23 62 Gastos de Personal y Directores
42 23 40 Tributos, Contraprestaciones y Aportes al Sistema Público de Pensiones y de Salud por Pagar
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
43 23 94 Gastos de administración
43 23 95 Gastos de ventas
43 23 91 Costos por distribuir
43 23 92 Costo de producción
43 23 79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
44 23 41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
44 23 10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
45 24 62 Gastos de Personal y Directores
45 24 41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
46 24 91 Costos por distribuir
46 24 92 Costo de producción
46 24 94 Gastos de administración
46 24 95 Gastos de ventas
46 24 79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
 TRUE
S/ 4,501,225.18 S/ 4,501,225.18
Movimiento

DEBE HABER

DEBE HABER

S/ 91,300.00
S/ 25,000.00
S/ 33,350.00
S/ 103,500.00
S/ 1,200.00
S/ 400.00
S/ 369,000.00
S/ 53,800.00
S/ 5,800.00
S/ 6,200.00
S/ 550,000.00
S/ 7,950.00
S/ 280,476.00
S/ 50,485.68
S/ 330,961.68
S/ 280,476.00
S/ 280,476.00
S/ 90,000.00
S/ 90,000.00
S/ 90,000.00
S/ 90,000.00
S/ 27,100.00
S/ 4,878.00
S/ 31,978.00
S/ 31,978.00
S/ 31,978.00
S/ 6,000.00
S/ 21,100.00
S/ 27,100.00
S/ 5,800.00
S/ 5,800.00
S/ 2,850.00
S/ 513.00
S/ 3,363.00
S/ 2,850.00
S/ 2,850.00
S/ 8,325.00
S/ 1,498.50
S/ 9,823.50
S/ 8,325.00
S/ 8,325.00
S/ 291,651.00
S/ 291,651.00
S/ 4,800.00
S/ 864.00
S/ 5,664.00
S/ 379.20
S/ 68.26
S/ 447.46
S/ 379.20
S/ 379.20
S/ 2,960.00
S/ 360.00
S/ 2,600.00
S/ 2,960.00
S/ 2,960.00
S/ 47,942.60
S/ 7,313.00
S/ 40,629.60
S/ 47,942.93
S/ 47,942.93
S/ 70,980.29
S/ 69,420.29
S/ 1,560.00
S/ 70,980.29
S/ 70,980.29
S/ 13,590.00
S/ 2,446.20
S/ 16,036.20
S/ 5,200.00
S/ 8,390.00
S/ 13,590.00
S/ 63.20
S/ 63.20
S/ 63.20
S/ 63.20
S/ 472.00
S/ 72.00
S/ 400.00
S/ 472.00
S/ 472.00
S/ 450.00
S/ 237.50
S/ 212.50
S/ 450.00
S/ 450.00
S/ 25,000.00
S/ 25,000.00
S/ 25,000.00
S/ 25,000.00
S/ 270.00
S/ 142.50
S/ 127.50
S/ 270.00
S/ 270.00
S/ 2,640.00
S/ 475.20
S/ 3,115.20
S/ 2,314.89
S/ 191.78
S/ 133.33
S/ 2,640.00
S/ 2,366.66
S/ 2,366.66
S/ 1,915.83
S/ 290.00
S/ 160.83
S/ 2,366.66
S/ 400.00
S/ 400.00
S/ 298.27
S/ 45.63
S/ 56.10
S/ 400.00
S/ 22,824.63
S/ 4,769.25
S/ 18,055.38
S/ 7,853.46
S/ 3,926.73
S/ 4,907.73
S/ 6,136.71
S/ 22,824.63
S/ 18,055.38
S/ 18,055.38
S/ 7,584.94
S/ 7,584.94
S/ 1,630.90
S/ 2,039.32
S/ 2,609.81
S/ 1,304.91
S/ 7,584.94

S/ 2,250,612.59 S/ 2,250,612.59
50485.68

7313.328
 1,998,642.00
300 UIT > 300 UIT
1,485,000.00 513,642.00
14,850.00 7,704.63
22,554.63

22824.63
4769.25

S/ -
 10 12
1 91300 1 25000 2
7 31978 20 47942.6 6
9 5800 21 47942.93 10
21 47942.93 28 472 12
29 472 29 472 15
32 25000 32 25000 16
33 25000 24
33 25000 36
44 18055.38

189724.93 80833.38 73414.60 73414.93

18 21
15 4800 1 33350 1
40 400 4
8
14
18
22

4800 400 33350 0

25 26
1 1200 1 400 3
8 21100 25 8390 11
17 379.2 30 212.5 13
18 2600 34 127.5 14
22 1560
25 5200
26 63.2
30 237.5
34 142.5

27879.2 4603.2 8790 340

33 39
 1 369000 1 53800 1
38 2366.66 9
20
28
42

369000 0 0 56166.66

41 42
1 6200 2 330961.68 1
43 18055.38 6 31978
44 18055.38 7 31978
45 7584.94 10 3363
12 9823.5
15 5664
16 447.46
24 16036.2
36 3115.2

25640.32 24255.38 31978 401389.04

59 60
1 7950 2 280476 3
6 27100 4
10 2850 8
12 8325 11
16 379.2 13
24 13590 17
18
22
25
26
30
34
 0 7950 332720.2 0

62 63
42 22824.63 36 2640 40
45 7584.94

30409.57 0 2640 0

68 70
38 2366.66 20 40629.6 5
28 400 19
23
27
31
35
37
39
41
43
46

2366.66 0 0 41029.6

91 92
27 63.2 5 90000 37
37 2314.89 19 2960 39
39 1915.83 23 70980.29 41
41 298.27 31 450 43
43 4907.73 35 270 46
46 1630.9 43 6136.71
46 2039.32
 11130.82 0 172836.32 0

95
37 133.33
39 160.83
41 56.1
43 3926.73
46 1304.91

5581.9 0
 16
50485.68
4878
513
1498.5
864
68.26
2446.2
475.2

61228.84 0

24
103500
90000
6000
291651
360
69420.29

401151 159780.29

28
280476
2850
8325
291651

40
 5800
5800
7313
72
4769.25

5800 17954.25

50
550000

0 550000

61
280476
90000
27100
2850
8325
379.2
2960
70980.29
13590
63.2
450
270
164723.49 332720.2

65
400

400 0

79
90000
2960
70980.29
63.2
450
270
2640
2366.66
400
22824.63
7584.94

0 200539.72

94
191.78
290
45.63
7853.46
2609.81
10990.68 0
 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: 2023
RUC:
IDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 101

CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/1/2023 1
1/2/2023 2
1/5/2023 3
1/5/2023 5
1/7/2023 6
1/7/2023 7
1/7/2023 8

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 1041

CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/1/2023 1
1/2/2023 2
1/7/2023 9
1/7/2023 10
1/7/2023 11
1/10/2023 12
 1/10/2023 13
1/10/2023 14
1/31/2023 24
1/31/2023 25
1/31/2023 26

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA

1042
CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/31/2023 24

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 1212

CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/1/2023 1
1/5/2023 3
1/31/2023 23
1/31/2023 24

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 123

CUENTA CONTABLE (1)
 FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/1/2023 1
1/5/2023 5

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 141

CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/1/2023 1

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 1671

CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/31/2023 35
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 2521
CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO
FECHA DE
CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/18/2023 20
1/31/2023 33

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 253

CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/12/2023 16

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 331

CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/1/2023 1
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 332
CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/1/2023 1

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 334

CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/1/2023 12/31/1899

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 335

CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/1/2023 1

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 343

CUENTA CONTABLE (1)
 FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/1/2023 1

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 39521

CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/1/2023 1
1/31/2023 31

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 39525

CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/1/2023 1
1/31/2023 31
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 39526
CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/1/2023 1
1/31/2023 31

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 39613

CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/1/2023 1
1/31/2023 31

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 4011

CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/12/2023 15
1/13/2023 17
1/18/2023 19
1/22/2023 21
1/31/2023 23
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 4012
CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/18/2023 19
1/31/2023 34

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 40121

CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/31/2023 34
1/31/2023 36

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 4017

CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/31/2023 35
1/31/2023 36

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 40171

CUENTA CONTABLE (1)
 FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/1/2023 1
1/7/2023 6

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 40172

CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/1/2023 1
1/7/2023 7

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 40173

CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/1/2023 1
1/7/2023 8
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA
4031
CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/1/2023 1
1/7/2023 9
44957 27

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA

CUENTA CONTABLE (1) 4032

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/1/2023 1
1/7/2023 10
44957 27

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 40615

CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/1/2023 1
1/7/2023 11
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 4111
CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

44927 1
44936 12
44957 27

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 4114

CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 4115

CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/31/2023 29

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 4151

CUENTA CONTABLE (1)
 FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 4212

CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/1/2023 1
1/10/2023 13
1/12/2023 15
1/13/2023 17
1/18/2023 19
1/22/2023 21
1/31/2023 25
1/31/2023 26

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 423

CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/1/2023 1
1/10/2023 14
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 501
CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/1/2023 1

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 591

CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/1/2023 1

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 6032

CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/18/2023 19
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 6033
CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/12/2023 15

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA

6132
CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/18/2023 20

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 6133

CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/12/2023 16
44957 33

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 6211

CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/31/2023 27

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 6215

CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/31/2023 29

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 6271

CUENTA CONTABLE (1)
 FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/31/2023 27

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 656

CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/13/2023 17
1/22/2023 21

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 68613

CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/31/2023 31
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 68833
CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/31/2023 31

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 68835

CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/31/2023 31

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 68836

CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/31/2023 31

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 703

CUENTA CONTABLE (1)
 FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/31/2023 23

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 791

CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/13/2023 18
1/22/2023 22
1/31/2023 28
1/31/2023 30
1/31/2023 32
1/31/2023 33

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 90

CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/13/2023 18
1/22/2023 22
1/31/2023 28
1/31/2023 29
1/31/2023 32
 1/31/2023 33

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 94

CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/31/2023 28
1/31/2023 30
1/31/2023 32

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA 95

CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

1/31/2023 32
Caja

DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIÓN

Por el asiento de reapertura

Deposito de caja a cta cte
Por el cobro de Cuentas por cobrar
Por el cobro de Letras por cobrar
Por el pago de Renta de 3ra Catg.
Por el pago de Renta de 4ta Catg.
Por el pago de Renta de 5ta Catg.

TOTALES

SALDO

Cuentas corrientes operativas

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN

Por el asiento de reapertura

Deposito de caja a cta cte
Por el pago de ESSALUD
Por el pago de ONP
Por el pago del Impuesto Predial
Por el pago de Remuneraciones
Por el pago de Facturas por pagar
Por el pago de Letras por pagar
Por el cobro de la adquisicion en nuestra Cta. Cte y Cta de detraccion
Por el pago de la compra de repuestos hechos el dia 12/01/24
Por el pago de la compra de suministros diversos el 13/01/24

TOTALES
SALDO

Cuentas corrientes para fines específicos

DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIÓN

Por el cobro de la adquisicion en nuestra Cta. Cte y Cta de detraccion

TOTALES
SALDO

Emitidas en cartera

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN

Por el asiento de reapertura

Por el cobro de Cuentas por cobrar
Por la adquisicion de los ingresos totales de la empresa por los servicios prestados
Por el cobro de la adquisicion en nuestra Cta. Cte y Cta de detraccion

TOTALES
SALDO

Letras por cobrar

 DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIÓN

Por el asiento de reapertura

Por el cobro de Letras por cobrar

TOTALES
SALDO

Personal

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN

Por el asiento de reapertura

TOTALES
SALDO

Pagos a cuenta del impuesto a la renta

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN

Por el reconocimiento del pago a la cuenta del IR

TOTALES
SALDO
Combustibles

DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIÓN

Por el ingreso a almacen

Por el consumo de repuestos según E/ 001 - 1302

TOTALES
SALDO

Repuestos

DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIÓN

Por ingreso a almacen

TOTALES
SALDO

Terrenos

DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIÓN

Por el asiento de reapertura

TOTALES
SALDO
Edificaciones

DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIÓN

Por el asiento de reapertura

TOTALES
SALDO

Unidades de transporte

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN

Por el asiento de reapertura

TOTALES
SALDO

Muebles y enseres

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN

Por el asiento de reapertura

TOTALES
SALDO

Programas de computadora (software)

 DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN

Por el asiento de reapertura

TOTALES

SALDO

Edificaciones

DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIÓN

Por el asiento de reapertura

Por el reconocimiento de depreciaciones del mes de Enero

TOTALES
SALDO

Unidades de transporte

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN

Por el asiento de reapertura

Por el reconocimiento de depreciaciones del mes de Enero

TOTALES
SALDO
Muebles y enseres

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN

Por el asiento de reapertura

Por el reconocimiento de depreciaciones del mes de Enero

TOTALES
SALDO

Programas de computadora (software)

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN

Por el asiento de reapertura

Por el reconocimiento de depreciaciones del mes de Enero

TOTALES
SALDO

Impuesto general a las ventas

DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIÓN

Por la adquisicion de repuestos de la Empresa *Importaciones de Repuestos SAC*

Por la adquisicion de suministros diversos a SUMINISTRO SAC para consumo inmedito
Por la adquisicion de combustible (Diesel 2) a "PETRO PERU S.A.C"
Por la adquisicion de combustible (Diesel 2) a "GRIFOS CHICLAYO S.A.C"
Por la adquisicion de los ingresos totales de la empresa por los servicios prestados

TOTALES
SALDO
Impuesto selectivo al consumo

DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIÓN

Por la adquisicion de combustible (Diesel 2) a "PETRO PERU S.A.C"

Por devolucion del ISC a pago Nota Negociable

TOTALES
SALDO

Nota negociable del ISC

DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIÓN

Por devolucion del ISC a pago Nota Negociable

de Credito Negociable

TOTALES
SALDO

Impuesto a la renta

DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIÓN

Por el reconocimiento del pago a la cuenta del IR

Por cancelacioon del pago a cuenta del IR con Nota

TOTALES
SALDO

Renta de tercera categoría

 DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIÓN

Por el asiento de reapertura

Por el pago de Renta de 3ra Catg.

TOTALES
SALDO

Renta de cuarta categoría

DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIÓN

Por el asiento de reapertura

Por el pago de Renta de 4ta Catg.

TOTALES
SALDO

Renta de quinta categoría

DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIÓN

Por el asiento de reapertura

Por el pago de Renta de 5ta Catg.

TOTALES
SALDO
ESSALUD

DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIÓN

Por el asiento de reapertura

Por el pago de ESSALUD
Por el reconocimiento de los beneficios sociales de los trabajadores
TOTALES
SALDO

ONP

DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIÓN

Por el asiento de reapertura

Por el pago de ONP
Por el reconocimiento de los beneficios sociales de los trabajadores
TOTALES
SALDO

Impuesto predial

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
Por el asiento de reapertura
Por el pago del Impuesto Predial

TOTALES
SALDO
Sueldos y salarios por pagar

DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIÓN

Por el asiento de reapertura

Por el pago de Remuneraciones
Por el reconocimiento de los beneficios sociales de los trabajadores

TOTALES
SALDO

Gratificaciones por pagar

DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIÓN

TOTALES
SALDO

Vacaciones por pagar

DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIÓN

Por las vacaciones otorgadas a los trabajadores

TOTALES
SALDO

Compensación por tiempo de servicios

 DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIÓN

TOTALES
SALDO

Emitidas

DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIÓN

Por el asiento de reapertura

Por el pago de Facturas por pagar
Por la adquisicion de repuestos de la Empresa *Importaciones de Repuestos SAC*
Por la adquisicion de suministros diversos a SUMINISTRO SAC para consumo inmedito
Por la adquisicion de combustible (Diesel 2) a "PETRO PERU S.A.C"
Por la adquisicion de combustible (Diesel 2) a "GRIFOS CHICLAYO S.A.C"
Por el pago de la compra de repuestos hechos el dia 12/01/23
Por el pago de la compra de suministros diversos el 13/01/23

TOTALES
SALDO

Letras por pagar

DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIÓN

Por el asiento de reapertura

Por el pago de Letras por pagar
 TOTALES
SALDO

Capital social

DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIÓN

Por el asiento de reapertura

TOTALES
SALDO

Utilidades no distribuidas

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN

Por el asiento de reapertura

TOTALES
SALDO

Suministros

DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIÓN

Por la adquisicion de combustible (Diesel 2) a "PETRO PERU S.A.C"

 TOTALES
SALDO

Repuestos

DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIÓN

Por la adquisicion de repuestos de la Empresa *Importaciones de Repuestos SAC*

TOTALES
SALDO

Suministros

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN

Por el ingreso a almacen

TOTALES

SALDO

Repuestos

DESCRIPCION O GLOSA
 DE LA OPERACIÓN

Por ingreso a almacen

Por el consumo de repuestos según E/ 001 - 1301

TOTALES

SALDO

Sueldos y salarios

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN

Por el reconocimiento de los beneficios sociales de los trabajadores

TOTALES

SALDO

Vacaciones

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN

Por las vacaciones otorgadas a los trabajadores

TOTALES

SALDO

Régimen de prestaciones de salud

 DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN

Por el reconocimiento de los beneficios sociales de los trabajadores

TOTALES

SALDO

Suministros

DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIÓN

Por la adquisicion de suministros diversos a SUMINISTRO SAC para consumo inmedito

Por la adquisicion de combustible (Diesel 2) a "GRIFOS CHICLAYO S.A.C"

TOTALES
SALDO

Programas de computadora (software)

DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIÓN

Por el reconocimiento de depreciaciones del mes de Enero

TOTALES
SALDO
Edificaciones

DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIÓN

Por el reconocimiento de depreciaciones del mes de Enero

TOTALES
SALDO

Unidades de transporte

DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIÓN

Por el reconocimiento de depreciaciones del mes de Enero

TOTALES
SALDO

Muebles y enseres

DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIÓN

Por el reconocimiento de depreciaciones del mes de Enero

TOTALES
SALDO

Servicios terminados
 DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIÓN

Por la adquisicion de los ingresos totales de la empresa por los servicios prestados

TOTALES
SALDO

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIÓN

Por destino del gasto de suministro

Por el destino del gasto de personal
Por la distribucion de gastos del personal
Por las vacaciones otorgadas a los trabajadores
Por la distribucion de gastos de depreciacion
Por el consumo de repuestos según E/ 001 - 1304

TOTALES
SALDO

Costo de servicio

DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIÓN

Por destino del gasto de suministro

Por el destino del gasto de personal
Por la distribucion de gastos del personal
Por las vacaciones otorgadas a los trabajadores
Por la distribucion de gastos de depreciacion
Por el consumo de repuestos según E/ 001 - 1303

TOTALES
SALDO

Gastos De Administracion

DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIÓN

Por la distribucion de gastos del personal

Por las vacaciones otorgadas a los trabajadores
Por la distribucion de gastos de depreciacion

TOTALES
SALDO

Gastos de Venta

DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIÓN

Por la distribucion de gastos de depreciacion

TOTALES
SALDO
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

4,600.00
4,600.00
52,000.00
56,000.00
52,000.00
34,000.00
12,000.00

112600.00 102,600.00

0.00 10,000.00

112600.00 112,600.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

170400.00
4600.00
20,000.00
15,000.00
9,000.00
64,000.00
 25,000.00
3,000.00
1798777.80
291,460.00
266,480.00

1973777.80 693940.00
0.00 1,279,837.80
1973777.80 1,973,777.80

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

199864.20

199864.20 0.00
0.00 199,864.20
199864.20 199,864.20

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

52000.00
52,000.00
1998642.00
1,998,642.00

2050642.00 2,050,642.00
0.00 0.00
2050642.00 2,050,642.00
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

56000.00
56,000.00

56000.00 56,000.00
0.00 0.00
56000.00 56,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

6800.00

6800.00 0.00
0.00 6,800.00
6800.00 6,800.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

22555.00

22555.00 0.00
0.00 22,555.00
22555.00 22,555.00
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

543880.76
247,000.00

543880.76 247,000.00
0.00 296,880.76
543880.76 543,880.76

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

247000.00

247000.00 0.00
0.00 247,000.00
247000.00 247,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

90000.00

90000.00 0.00
0.00 90,000.00
90000.00 90,000.00
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

180,000.00

180000.00 0.00
0.00 180,000.00
180000.00 180,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

550000.00

550000.00 0.00
0.00 550,000.00
550000.00 550,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

120000.00

120000.00 0.00
0.00 120,000.00
120000.00 120,000.00
 SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)
30000.00

S/ 30,000.00 0.00

0.00 30,000.00
30000.00 30,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

54,000.00
750.00

0.00 54,750.00
54750.00 0.00
54750.00 54,750.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

330,000.00
9,166.67

0.00 339,166.67
339166.67 0.00
339166.67 339,166.67
 SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

76,000.00
1,000.00

0.00 77,000.00
77000.00 0.00
77000.00 77,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

6,000.00
500.00

0.00 S/ 6,500.00
6500.00 0.00
6500.00 6500.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

44460.00
40649.49
123816.43
408.36
304,877.59

209334.28 304877.59
95543.32 0.00
304877.59 304,877.59
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

109,383.84
51,905.29

109383.84 51,905.29
0.00 57,478.55
109383.84 109,383.84

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

51,905.29
22,555.00

51905.29 22,555.00
0.00 29,350.29
51905.29 51,905.29

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

22,555.00
22,555.00

22555.00 22,555.00
0.00 0.00
22555.00 22,555.00
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

52,000.00
52,000.00

S/ 52,000.00
52000.00 0.00
52000.00 52,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

34,000.00
34,000.00

34000.00 34,000.00
0.00 0.00
34000.00 34,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

12,000.00
12000.00

S/ 12,000.00
S/ 12,000.00
12000.00 12,000.00
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

20,000.00
20000.00
20,000.00
20000.00 40,000.00
20000.00 0.00
40000.00 40,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

15,000.00
15000.00
15,000.00
15000.00 30,000.00
15000.00 0.00
30000.00 30,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)
9,000.00
9000.00

9000.00 9,000.00
0.00 0.00
9000.00 9,000.00
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

64,000.00
64000.00
64,000.00

64000.00 128,000.00
64000.00 0.00
128000.00 128,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

6,583.33

0.00 6,583.33
6583.33 0.00
6583.33 6,583.33
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

25,000.00
25000.00
291,460.00
266,480.00
777,081.03
2,677.00
291460.00
266480.00

582940.00 1,362,698.03
779758.03 0.00
1362698.03 1,362,698.03

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

3,000.00
3000.00
 3000.00 3,000.00
0.00 0.00
3000.00 3,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

500,000.00

S/ - 500,000.00
500000.00 0.00
500000.00 500,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

59,800.00

0.00 59,800.00
59800.00 0.00
59800.00 59,800.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

543880.76
S/ 543,880.76 0.00
0.00 543,880.76
543880.76 543,880.76

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

247000.00

247000.00 0.00
0.00 247,000.00
247000.00 247,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)
543,880.76

0.00 543,880.76

543880.76 0.00
543880.76 543,880.76

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)
247,000.00
247000.00

247000.00 247,000.00

0.00 0.00
247000.00 247,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)
79000.00

79000.00 0.00

0.00 79,000.00
79000.00 79,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)
6583.33

6583.33 0.00

0.00 6,583.33
6583.33 6,583.33
 SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)
20000.00

S/ 20,000.00 0.00

0.00 20,000.00
20000.00 20,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

225830.51
2268.64

228099.15 0.00
0.00 228,099.15
228099.15 228,099.15

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

500.00

500.00 0.00
0.00 500.00
500.00 500.00
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

750.00

750.00 0.00
0.00 750.00
750.00 750.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

9166.67

S/ 9,166.67 0.00
0.00 9,166.67
9166.67 9,166.67

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

1000.00

1000.00 0.00
0.00 1,000.00
1000.00 1,000.00
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

1,693,764.41

0.00 1,693,764.41
1693764.41 0.00
1693764.41 1,693,764.41

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

225,830.51
2,268.64
99,000.00
6,583.33
11,416.67
247,000.00

0.00 592,099.15
592099.15 0.00
592099.15 592,099.15

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

225,830.51
2,268.64
49,500.00
3,291.67
9,166.67
 247,000.00

537057.49 0.00
0.00 537,057.49
537057.49 537,057.49

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

49,500.00
3,291.67
1,125.00

53916.67 0.00
0.00 53,916.67
53916.67 53,916.67

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR (DEBE) ACREEDOR (HABER)

1,125.00

1125.00 0.00
0.00 1,125.00
1125.00 1,125.00

37725643.03 37725643.03

0.00
 ISC

ISC DE ADQUISICIONES A PETROPERU

DETALLE
N° DE GALONES DIESEL 75,961.00
ISC POR GALON 1.44
TOTAL ISC 109,383.84
DEVOLUCION (70% DL ISC) 76,568.69

ADQUISICIONES A CONTRIBUYENTES NO SUJETOS A ISC

DETALLE
N° DE GALONES DIESEL 2,250.00
% APROBADO POR SUNAT 9.03% (DU) N° 012-2019
TOTAL ISC 203.18
DEVOLUCION (70% DL ISC) 142.22

TOTAL A ISC A SOLICITAR

ISC DE ADQUISICIONES A PETROPERU 76,568.69

ISC DE ADQUISICIONES A GRIFOS 142.22
TOTAL ISC A SOLICITAR 76,710.91

LIMITE MAXIMO A SOLICITAR EN DEVOLUCION

INGRESOS NETOS MENSUALES 1,998,642.00

% APROBADO POR SUNAT 0.2876
PARTICIPACION DEL COMBUSTIBLE 574,809.44
% APROBADO POR SUNAT 9.03%
PARTICIPACION DEL ISC 51,905.29
LIMITE MAXIMO A DEVOLVER 36,333.70
ISC SEGÚN CALCULO OBTENIDO 76,710.91
ISC A SOLICITAR 36,333.70
 COMBUSTIBLES

DETALLE DE ADQUISICION DE COMBUSTIBLES DE PETROPERU

N de Galones Diesel 2 75,961
Valor por galon 7.16
ISC por galon 1.44
Sub total 8.60
IGV e IPM 1.63
Total Precio por Galon 10.23
Total Adquisicion 777,081.00

DETALLE DE ADQUISICION DE COMBUSTIBLES DE GRIFO

N de Galones Diesel 2 252
Valor de venta 2,250.00
IGV e IPM 427.00
Total Adquisicion 2,677.00

TOTAL DE COMBUSTIBLES ADQUIRIDOS

Galones adquiridos por PETROPERU 75,961
Galones adquiridos por otros grifos 252
Total Adquisicion 76,213
LIBRO DIARIO

SUMAS DEL MAYOR

Cta Nombre Cuentas
DEBE HABER
101 Caja 0.00 0.00
1041 Cuentas corrientes operativas 0.00 0.00
1042 Cuentas corrientes para fines específicos 0.00 0.00
1212 Emitidas en cartera 0.00 0.00
123 Letras por cobrar 0.00 0.00
141 Personal 0.00 0.00
1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta 0.00 0.00
2521 Combustibles 0.00 0.00
253 Repuestos 0.00 0.00
331 Terrenos 0.00 0.00
332 Edificaciones 0.00 0.00
334 Unidades de transporte 0.00 0.00
335 Muebles y enseres 0.00 0.00
343 Programas de computadora (software) 0.00 0.00
39521 Edificaciones 0.00 0.00
39525 Unidades de transporte 0.00 0.00
39526 Muebles y enseres 0.00 0.00
39613 Programas de computadora (software) 0.00 0.00
4011 Impuesto general a las ventas 0.00 0.00
4012 Impuesto selectivo al consumo 0.00 0.00
40121 Nota Negociable del ISC 0.00 0.00
4017 Impuesto a la renta 0.00 0.00
40171 Renta de tercera categoría 0.00 0.00
40172 Renta de cuarta categoría 0.00 0.00
40173 Renta de quinta categoría 0.00 0.00
4031 ESSALUD 0.00 0.00
4032 ONP 0.00 0.00
40615 Impuesto predial 0.00 0.00
4111 Sueldos y salarios por pagar 0.00 0.00
4115 Vacaciones por pagar 0.00 0.00
4212 Emitidas 0.00 0.00
423 Letras por pagar 0.00 0.00
501 Capital social 0.00 0.00
591 Utilidades no distribuidas 0.00 0.00
6032 Suministros 0.00 0.00
6033 Repuestos 0.00 0.00
6132 Suministros 0.00 0.00
6133 Repuestos 0.00 0.00
6211 Sueldos y salarios 0.00 0.00
6215 Vacaciones 0.00 0.00
6271 Régimen de prestaciones de salud 0.00 0.00
656 Suministros 0.00 0.00
68613 Programas de computadora (software) 0.00 0.00
68833 Edificaciones 0.00 0.00
68835 Unidades de transporte 0.00 0.00
68836 Muebles y enseres 0.00 0.00
703 Servicios terminados 0.00 0.00
79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos 0.00 200,539.72
90 Costo de Servicios 0.00 0.00
94 Gastos de administración 10,990.68 0.00
95 Gastos de ventas 5,581.90 0.00

Totales 16,572.58 200,539.72

 HOJA DE TRABAJO AL 31 DE ENE
SALDOS DEL MAYOR AJUSTES INVENTARIO RESUL. NATURALEZA
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS
 200,539.72 200,539.72

10,990.68 10,990.68
5,581.90 5,581.90

16,572.58 200,539.72 200,539.72 16,572.58 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
ABAJO AL 31 DE ENERO 2023
RESUL. NATURALEZA RESUL. FUNCION
GANACIAS PERDIDAS GANACIAS
 10,990.68
5,581.90

0.00 16,572.58 0.00

-16,572.58 16,572.58
0.00 0.00 16,572.58
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO: 2023
RUC: 20745050811
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PERU BUS S.R.L

Ejercicio o
periodo
ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos -
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales -
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar -
Existencias #VALUE!
TOTAL ACTIVO CORRIENTE #VALUE!

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depr. acumulada) -
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) #VALUE!
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE #VALUE!

TOTAL ACTIVO #VALUE!

 Ejercicio o
periodo
PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales -
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar #VALUE!
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE #VALUE!
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -

TOTAL PASIVO #VALUE!

Contingencias
Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
RESULTADOS DEL EJERCICIO -
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO #VALUE!

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO #VALUE!

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE

GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.01"

EJERCICIO: 2023
RUC: 20745050811
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PERU BUS S.R.L

EJERCICIO O
DESCRIPCIÓN
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos S/ -

Costo de ventas
Utilidad Bruta S/ -

Gastos Operacionales
Costo de servicio #VALUE!
Gastos de Administración -S/ 10,990.68
Gastos de Venta -S/ 5,581.90
Utilidad Operativa #VALUE!

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias #VALUE!
Participaciones
Impuesto a la Renta

Resultados antes de Partidas Extraordinarias #VALUE!

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario #VALUE!

Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio #VALUE!

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR NATURALEZA

EJERCICIO: 2023
RUC: 20745050811
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: PERU BUS S.R.L

DESCRIPCION

Ventas
Descuentos rebajas y bonificaciones concedidas
VENTAS NETAS
Compras
(+/-) Variacion de existencias
MARGEN COMERCIAL
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
Servicios prestados por terceros
VALOR AGREGADO
Gastos del personal, directores y gerentes
Gastos por tributos
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
Descuentos rebajas y bonificaciones obtenidas
Otros ingresos de gestion
Ganancias por medicion de activos al valor razonable
Cargar cubiertas por provisiones
Otros gastos de gestion
Perdidas por medicion de activo al valor razonable
Valuacion y deterioro de activos y provisiones
RESULTADOS DE EXPLOTACION
Ingresos financieros
Gastos financieros
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Participaciones de los trabajadores
Impuesto a la renta
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
ERU BUS S.R.L

EJERCICIO O
PERIODO

-
-

-
-

-
-

-
 LIBRO DIARIO
DIARIO

FORMATO 1.1 LIBRO CAJA BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO
PERIODO 2023
RUC 20745050811
APQLLIDOS, NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL PERU BUS S.R.L

CUENTE CONTABLE ASOCIADA

Numero
Fecha de la
correlativ operación
DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
o del registro CODIGO DENOMINACION

1000001 1-Jan Por reapertura

1000002 2-Jan Por el depostito a Cta Cte
1000003 5-Jan Por el cobro de Ctas por Cobrar
1000004 5-Jan Por el cobro de Letras por Cob
1000005 7-Jan Por el pago de Renta de 3ra Catg.
1000006 7-Jan Por el pago de Renta de 4ta Catg.
1000007 7-Jan Por el pago de Renta de 5ta Catg.
Saldo Final
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR SALDO

S/ 4,600.00
S/ 4,600.00 S/ -
S/ 52,000.00 S/ 52,000.00
S/ 56,000.00 S/ 108,000.00
S/ 52,000.00 S/ 56,000.00
S/ 34,000.00 S/ 22,000.00
S/ 12,000.00 S/ 10,000.00
S/ 10,000.00
 LIBRO DIARIO
DIARIO
FORMATO 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE
PERIODO: RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CODIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA

Num. Corre-
lativo del Número de
regis. o cod. Apellidos y Nombres transacci.
Medio de
Único de la Fecha de la Bancaria, doc.
oper. operación
pago Descripción de la operación Denominacion o Susten. o de Cod.
(tabla 1) Razón Social control interno
de la operación
TOS DE LA CUENTA CORRIENTE

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

Denominación Deudor Acreedor Saldo

 LIBRO DIARIO
DIARIO
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: 2023
RUC: 20745050811
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PERU BUS S.R.L
Número Correlativo Del registro o código único de la

N° del
comprob.de
COMPROBANTE DE PAGO O pago, docum.
n° de orden del INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO
formul. físico
o virt,
n° de DUA, DSI
operación

o liquid. de
cobranza u
Fech de otros
serie o docum.emit.
vencimie Documento De Identidad
cód. de la Año de por SUNAT para
nt o
Tipo Depen. emisión acred. el créd.
Fecha de emisión fecha tabla 10 Aduanera de
del comprobante de pago fiscal en la
(tabla 11) la dua

Tipo (Tab.
de pago (1) import.
Número

2)
O documento

1 12-Jan 1
2 13-Jan 1
3 18-Jan 1
4 22-Jan 1
Totales
SOCIAL: PERU BUS S.R.L

Adquisiciones gravadas destinadas a

Adquisiciones gravadas destinadas a operaciones Gravadas y/o de
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
operaciones gravadas y/o de exportación exportación y a operaciones no
gravadas

sub

Apellidos Y Nombres, Denominación Base IGV Base IGV

Importaciones de Repuestos S.A.C 6033 247,000.00 44,460.00

Suministros Peru S.A.C 656 225,830.51 40,649.49
Petro Peru S.A.C 6032 543,880.76 123,816.43
Grifos Chiclayo 656 2,268.64 408.36
1,018,979.91 209,334.28
 4017

Constancia de Referencia del comprobante d

depósito pago
Adquisiciones gravadas destinadas a
N° de De detracción O documento original que se
operaciones no gravadas

OtrosTributos y cargos
comprob (3) modifica
ante de

Tipo De cambio
Valor de Las pago
emitido
Adquisiciones No ISC IMPORTE TOTAL por
Gravadas

de emisión
sujeto
no
domicilia

Número

Fecha
Base IGV do (2)

Fecha
291,460.00
266,480.00
109383.84 777,081.03
2,677.00
109,383.84 1,337,698.03
Referencia del comprobante de
pago
O documento original que se
modifica
Tipo (tabla 10)

Serie

N° del
 LIBRO DIARIO

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: 2023
RUC: 20745050811
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PERU BUS S.R.L
Comprobante de pago o
Información del cliente
documento
Número
Fecha de Fecha
correlativo del
emisión del de N° serie
registro o
comprobante vencimie o n° de
código único
de pago o nto y/o
Documento de identidad
de la Tipo serie de
documento pago (tabla la
operación Apellidos y nombres,
10) máquina
registrad Tipo denominación o razón Valor facturado de
ora Número (tabla 2) Número social SUB la exportación
1 31-Jan 1 Peru Bus 703

Totales
 Referencia del comprobante de
pago o documento original que se
Igv modifica
Importe total de la operación exonerada

Isc
o infecta y/o ipm
Otros tributos y
cargos que no Tipo
Base imponible de la forman parte de la Importe total del Tipo de (tabla
operación gravada Exonerada Infecta base imponible comprobante de pago cambio Fecha 10) Serie

1,693,764.41 304,877.59 1,998,642.00

1,693,764.41 304,877.59 1,998,642.00

ncia del comprobante de
documento original que se
modifica

N° del
comprob
ante de
pago o
docume
nto
 10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
101 Caja
102 Fondos fijos
103 Efectivo y cheques en tránsito
1031 Efectivo en tránsito
1032 Cheques en tránsito
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
1042 Cuentas corrientes para fines específicos
105 Otros equivalentes de efectivo
1051 Otro equivalentes de efectivo
106 Depósitos en instituciones financieras
1061 Depósitos de ahorro
1062 Depósitos a plazo
107 Fondos sujetos a restricción
1071 Fondos en garantía
1072 Fondos retenidos por mandato de la autoridad
1073 Otros fondos sujetos a restricción
11 Inversiones Financieras
111 Inversiones mantenidas para negociación
1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado
11111 Costo
11112 Valor Razonable
1112 Valores emitidos por el sistema financiero
11121 Costo
11122 Valor Razonable
1113 Valores emitidos por entidades
11131 Costo
11132 Valor Razonable
1114 Otros títulos representativos de deuda
11141 Costo
11142 Valor Razonable
1115 Participaciones en entidades
11151 Costo
11152 Valor Razonable
112 Otras inversiones financieras
1121 Otras inversiones financieras
11211 Costo
11212 Valor Razonable
113 Activos financieros – Acuerdo de compra
1131 Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra
11311 Costo
11312 Valor Razonable
1132 Otras inversiones financieras
11321 Costo
11322 Valor Razonable
12 Cuentas por Cobrar Comerciales – Terceros
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1211 No emitidas
1212 Emitidas en cartera
1213 En cobranza
1214 En descuento
122 Anticipos de clientes
123 Letras por cobrar
1232 En cartera
1233 En cobranza
1234 En descuento
13 Cuentas por Cobrar Comerciales – Relacionadas
131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1311 No emitidas
1312 En cartera
1313 En cobranza
1314 En descuento
132 Anticipos recibidos
1321 Anticipos recibidos
133 Letras por cobrar
1331 En cartera
1332 En cobranza
1333 En descuento
14 Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas (Socios) y Directores
141 Personal
1411 Préstamos
1412 Adelanto de remuneraciones
1413 Entregas a rendir cuenta
1419 Otras cuentas por cobrar al personal
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
1422 Préstamos
143 Directores
1431 Préstamos
1432 Adelanto de dietas
1433 Entregas a rendir cuenta
149 Diversas
 16 Cuentas por Cobrar Diversas – Terceros
161 Préstamos
1611 Con garantía
1612 Sin garantía
162 Reclamaciones a terceros
1621 Compañías aseguradoras
1622 Transportadoras
1623 Servicios públicos
1624 Tributos
1629 Otras
163 Intereses, regalías y dividendos
1631 Intereses
1632 Regalías
1633 Dividendos
164 Depósitos otorgados en garantía
1641 Préstamos de instituciones financieras
1642 Préstamos de instituciones no financieras
1643 Depósitos en garantía por alquileres
1649 Otros depósitos en garantía
165 Venta de activo inmovilizado
1651 Inversión mobiliaria
1652 Propiedades de inversión
1653 Propiedad, planta y equipo
1654 Intangibles
1655 Activos biológicos
1659 Otros activos inmovilizados
166 Activos por instrumentos financieros
1661 Instrumentos financieros primarios
16611 Costo
16612 Valor razonable
1662 Instrumentos financieros derivados
16621 Costo
16622 Valor razonable
167 Tributos por acreditar
1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta
1672 Pagos a cuenta de ITAN
1673 IGV por acreditar en compras
1674 IGV por acreditar no domiciliados
1675 Obras por impuestos
169 Otras cuentas por cobrar diversas
1691 Entregas a rendir cuenta a terceros
1699 Otras cuentas por cobrar diversas
17 Cuentas por Cobrar Diversas – Relacionadas
171 Préstamos
1711 Con garantía
1712 Sin garantía
173 Intereses, regalías y dividendos
1731 Intereses
1732 Regalías
1733 Dividendos
174 Depósitos otorgados en garantía
1741 Préstamos de instituciones financieras
1742 Préstamos de instituciones no financieras
1743 Depósitos en garantía por alquileres
1749 Otros depósitos en garantía
175 Venta de activo inmovilizado
1751 Inversión mobiliaria
1752 Propiedades de inversión
1753 Propiedad, planta y equipo
1754 Intangibles
1755 Activos biológicos
1759 Otros activos inmovilizados
176 Activos por instrumentos financieros
1761 Instrumentos financieros primarios
17611 Costo
17612 Valor razonable
1762 Instrumentos financieros derivados
17621 Costo
17622 Valor razonable
179 Otras cuentas por cobrar diversas
18 Servicios y Otros Contratados por Anticipado
181 Costos financieros
182 Seguros
183 Alquileres
184 Primas pagadas por opciones
185 Mantenimiento de activos inmovilizados
189 Otros gastos contratados por anticipado
19 Estimación de Cuentas de Cobranza Dudosa
191 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1913 Letras por cobrar
192 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
1921 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1923 Letras por cobrar
193 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
1931 Personal
1932 Accionistas (o socios)
1933 Directores
1939 Diversas
194 Cuentas por cobrar diversas – Terceros
1941 Préstamos
1942 Reclamaciones a terceros
1943 Intereses, regalías y dividendos
1944 Depósitos otorgados en garantía
1945 Venta de activo inmovilizado
1946 Activos por instrumentos financieros
1949 Otras cuentas por cobrar diversas
195 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
1951 Préstamos
1953 Intereses, regalías y dividendos
1954 Depósitos otorgados en garantía
1955 Venta de activo inmovilizado
1956 Activos por instrumentos financieros
1959 Otras cuentas por cobrar diversas
 20 Mercaderías
201 Mercaderías
2011 Mercaderías
20111 Costo
20114 Valor razonable
21 Productos Terminados
211 Productos terminados
2111 Productos terminados
21111 Costo
21113 Costo de financiación
21114 Valor razonable
215 Inventario de servicios terminados
2151 Servicios terminados
21511 Costo
22 Subproductos, desechos y desperdicios
221 Subproductos
222 Desechos y desperdicios
23 Productos en Proceso
231 Productos en proceso
2311 Productos en proceso
23111 Costo
23113 Costo de financiación
235 Inventario de servicios en proceso
2351 Servicios en proceso
23511 Costo
24 Materias Primas
241 Materias primas
2411 Materias primas
24111 Costo
24114 Valor razonable
25 Materiales auxiliares, Suministros y Repuestos
251 Materiales auxiliares
252 Suministros
2521 Combustibles
2522 Lubricantes
2523 Energía
2524 Otros suministros
253 Repuestos
26 Envases y embalajes
261 Envases
262 Embalajes
27 Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
271 Propiedades de inversión
2711 Terrenos
27111 Costo
27112 Revaluación
27114 Valor razonable
2712 Edificaciones
27121 Costo
27122 Revaluación
27123 Costos de financiación
27124 Valor razonable
272 Propiedad, planta y equipo
2720 Planta productora en producción
27201 Costo
27202 Revaluación
27203 Costo de financiación
27204 Valor razonable
2721 Planta productora en desarrollo
27211 Costo
27212 Revaluación
27213 Costo de financiación
27214 Valor razonable
2722 Terrenos
27221 Costo
27222 Revaluación
2723 Edificaciones
27231 Costo
27232 Revaluación
27233 Costo de financiación
2724 Maquinarias y equipos de explotación
27241 Costo
27242 Revaluación
27233 Costo de financiación
2725 Unidades de transporte
27251 Costo
27252 Revaluación
2726 Muebles y enseres
27261 Costo
27262 Revaluación
2727 Equipos diversos
27271 Costo
27272 Revaluación
2728 Herramientas y unidades de reemplazo
27281 Costo
27282 Revaluación
2729 Obras en curso
27291 Costo
27292 Revaluación
273 Intangibles
2731 Concesiones, licencias y derechos
27311 Costo
27312 Revaluación
2732 Patentes y propiedad industrial
27321 Costo
27322 Revaluación
2733 Programas de computadora (software)
27331 Costo
27332 Revaluación
2734 Costos de exploración y desarrollo
27341 Costo
27342 Revaluación
2735 Fórmulas, diseños y prototipos
27351 Costo
27352 Revaluación
2739 Otros activos intangibles
27391 Costo
27392 Revaluación
274 Activos biológicos
2741 Activos biológicos en producción
27411 Costo
27413 Costos de financiación
27414 Valor razonable
2742 Activos biológicos en desarrollo
27421 Costo
27423 Costos de financiación
27424 Valor razonable
275 Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
2752 Edificaciones
27521 Costo
27522 Revaluación
27523 Costo de financiación
276 Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
2760 Planta productora en producción
27601 Costo
27602 Revaluación
Costo de financiación
27603 27604 Valor razonable
2762 Edificaciones
27621 Costo
27622 Revaluación
27623 Costo de financiación
2763 Maquinarias y equipo de explotación
27631 Costo
27632 Revaluación
27633 Costo de financiación
2764 Unidades de transporte
27641 Costo
27642 Revaluación
2765 Muebles y enseres
27651 Costo
27652 Revaluación
2766 Equipos diversos
27661 Costo
27662 Revaluación
2767 Herramientas y unidades de reemplazo
27671 Costo
27672 Revaluación
277 Amortización acumulada – Intangibles
2771 Concesiones, licencias y derechos
27711 Costo
27712 Revaluación
2772 Patentes y propiedad industrial
27721 Costo
27722 Revaluación
2773 Programas de computadora (software)
27731 Costo
27732 Revaluación
2774 Costos de exploración y desarrollo
27741 Costo
27742 Revaluación
2775 Fórmulas, diseños y prototipos
27751 Costo
27752 Revaluación
2779 Otros activos intangibles
27791 Costo
27792 Revaluación
278 Depreciación acumulada – Activos biológicos
2781 Activos biológicos en producción
27811 Costo
27813 Costo de financiación
2782 Activos biológicos en desarrollo
27821 Costo
27823 Costo de financiación
279 Desvalorización acumulada
2791 Propiedad de inversión
27910 Planta productora en producción
27911 Planta productora en desarrollo
27912 Terrenos
27913 Edificaciones
2793 Propiedad, planta y equipo
27930 Plantas productoras en producción
27931 Planta productora en desarrollo
27932 Terrenos
27933 Edificaciones
27934 Maquinarias y equipos de explotación
27935 Unidades de transporte
27936 Muebles y enseres
27937 Equipos diversos
27938 Herramientas y unidades de reemplazo
2794 Intangibles
27941 Concesiones, licencias y otros derechos
27942 Patentes y propiedad industrial
27943 Programas de computadora (software)
27944 Costos de exploración y desarrollo
27945 Fórmulas, diseños y prototipos
27949 Otros activos intangibles
2795 Activos biológicos
27951 Activos biológicos en producción
27952 Activos biológicos en desarrollo
28 Inventarios por Recibir
281 Mercaderías
284 Materias primas
285 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
286 Envases y embalajes
29 Desvalorización de Inventarios
291 Mercaderías
2911 Mercaderías
29111 Costo
292 Productos terminados
2921 Productos terminados
29211 Costo
29213 Costo de financiación
2925 Inventario de servicios terminados
29251 Costo
293 Subproductos, desechos y desperdicios
2931 Subproductos
2932 Desechos y desperdicios
294 Productos en proceso
2941 Productos en proceso
29411 Costo
29413 Costo de financiación
2945 Inventario de servicios en proceso
295 Materias primas
2951 Materias primas
29511 Costo
296 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
2961 Materiales auxiliares
2962 Suministros
2963 Repuestos
297 Envases y embalajes
2971 Envases
2972 Embalajes
298 Existencias por recibir
2981 Mercaderías
2982 Materias primas
2983 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
2984 Envases y embalajes
 30 Inversiones Mobiliarias
301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3011 Instrumentos financieros representativos de deuda
30221 Costo
30224 Valor razonable
302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
3021 Certificados de suscripción preferente
3022 Acciones representativas de capital social – Comunes
30221 Costo
30224 Valor razonable
30225 Participación patrimonial
3023 Acciones representativas de capital social – Preferentes
30231 Costo
30234 Valor razonable
30235 Participación patrimonial
3024 Acciones de inversión
30241 Costo
30244 Valor razonable
30245 Participación patrimonial
3028 Otros títulos representativos de patrimonio
30281 Costo
30284 Valor razonable
30285 Participación patrimonial
303 Certificados de participación en fondos - Cuotas
3031 Fondos de inversión
30311 Costo
30314 Valor razonable
3032 Fondos mutuos
30321 Costo
30324 Valor razonable
304 Participaciones en acuerdos conjuntos
3041 Operaciones conjuntas
30411 Costo
30414 Valor razonable
30415 Participación patrimonial
3042 Negocios conjuntos
30421 Costo
30424 Valor razonable
30425 Participación patrimonial
308 Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
3081 Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de compra
30811 Costo
30814 Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial –
3082 Acuerdo de compra
30821 Costo
30824 Valor razonable
31 Propiedades de Inversión
311 Terrenos
3111 Urbanos
31111 Costo
31112 Revaluación
31114 Valor razonable
3112 Rurales
31121 Costo
31122 Revaluación
31124 Valor razonable
312 Edificaciones
3121 Edificaciones
31211 Costo
31212 Revaluación
31213 Costos de financiación
31214 Valor razonable
313 Construcciones en curso
3131 Edificaciones
31311 Costo
31312 Revaluación
31313 Costos de financiación
31314 Valor razonable
32 Activos por Derecho de Uso
321 Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
3211 Terrenos
32111 Costo
32112 Revaluación
32114 Valor razonable
3212 Edificaciones
32121 Costo
32122 Revaluación
32123 Costo de financiación
32124 Valor razonable
322 Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
3220 Planta productora en producción
32201 Costo
32202 Revaluación
32203 Costo de financiación
3221 Planta productora en desarrollo
32211 Costo
32212 Revaluación
32213 Costo de financiación
3222 Terrenos
32221 Costo
32222 Revaluación
3223 Edificaciones
32231 Costo
32232 Revaluación
32233 Costo de financiación
3224 Maquinaria y equipo de explotación
32241 Costo
32242 Revaluación
32243 Costo de financiación
3225 Unidades de transporte
32251 Costo
32252 Revaluación
3226 Muebles y enseres
32261 Costo
32262 Revaluación
3227 Equipos diversos
32271 Costo
32272 Revaluación
3228 Herramientas y unidades de reemplazo
32281 Costo
32282 Revaluación
 323 Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento operativo
3230 Planta productora en producción
32301 Costo
32302 Revaluación
3232 Terrenos
32321 Costo
3233 Edificaciones
32331 Costo
32332 Revaluación
3234 Maquinaria y equipo de explotación
32341 Costo
32342 Revaluación
3235 Unidades de transporte
32351 Costo
32352 Revaluación
3236 Equipos diversos
32361 Costo
32362 Revaluación
33 Propiedad, Planta y Equipo
330 Planta productora
3301 Planta productora en producción
33011 Costo
33012 Revaluación
33013 Costo de financiación
33014 Valor razonable
3302 Planta productora en desarrollo
33021 Costo
33022 Revaluación
33023 Costo de financiación
33024 Valor razonable
331 Terrenos
3311 Terrenos
33111 Costo
33112 Revaluación
332 Edificaciones
3321 Edificaciones
33211 Costo
33212 Revaluación
33213 Costo de financiación
3324 Instalaciones
33241 Costo
33242 Revaluación
33243 Costo de financiación
3325 Mejoras en locales arrendados.
33251 Costo
33252 Revaluación
33253 Costo de Financiación
333 Maquinaria y equipo de explotación
3331 Maquinaria y equipo de explotación
33311 Costo
33312 Revaluación
33313 Costo de financiación
334 Unidades de transporte
3341 Vehículos motorizados
33411 Costo
33412 Revaluación
3342 Vehículos no motorizados
33421 Costo
33422 Revaluación
335 Muebles y enseres
3351 Muebles
33511 Costo
33512 Revaluación
3352 Enseres
33521 Costo
33522 Revaluación
336 Equipos diversos
3361 Equipo para procesamiento de información
33611 Costo
33612 Revaluación
3362 Equipo de comunicación
33621 Costo
33622 Revaluación
3363 Equipo de seguridad
33631 Costo
33632 Revaluación
3364 Equipo de medio ambiente
33641 Costo
33642 Revaluación
3369 Otros equipos
33691 Costo
33692 Revaluación
337 Herramientas y unidades de reemplazo
3371 Herramientas
33711 Costo
33712 Revaluación
3372 Unidades de reemplazo
33721 Costo
33722 Revaluación
338 Unidades por recibir
3381 Maquinaria y equipo de explotación
3382 Equipo de transporte
3383 Muebles y enseres
3386 Equipos diversos
3387 Herramientas y unidades de reemplazo
339 Obras en curso
3391 Adecuación de terrenos
3392 Edificaciones en curso
33921 Costo
33922 Costo de financiación
3393 Maquinaria en montaje
33931 Costo
33932 Costo de financiación
34 Intangibles
341 Concesiones, licencias y otros derechos
3411 Derechos por concesiones
34111 Costo
34112 Revaluación
3412 Licencias
34121 Costo
34122 Revaluación
3419 Otros derechos
34191 Costo
34192 Revaluación
342 Patentes y propiedad industrial
3421 Patentes
34211 Costo
34212 Revaluación
3422 Marcas
34221 Costo
34222 Revaluación
343 Programas de computadora (software)
3431 Aplicaciones informáticas
34311 Costo
34312 Revaluación
344 Costos de exploración y desarrollo
3441 Costos de exploración
34411 Costo
34412 Revaluación
34413 Costo de financiación
 3442 Costos de desarrollo
34421 Costo
34422 Revaluación
34423 Costo de financiación
345 Fórmulas, diseños y prototipos
3451 Fórmulas
34511 Costo
34512 Revaluación
3452 Diseños y prototipos
34521 Costo
34522 Revaluación
347 Plusvalía mercantil
3471 Plusvalía mercantil
349 Otros activos intangibles
3491 Otros activos intangibles
34911 Costo
34912 Revaluación
35 Activos Biológicos
351 Activos biológicos en producción
3511 De origen animal
35111 Costo
35113 Costo de financiación
35114 Valor razonable
3512 De origen vegetal
35121 Costo
35123 Costo de financiación
35124 Valor razonable
352 Activos biológicos en desarrollo
3521 De origen animal
35211 Costo
35213 Costo de financiación
35214 Valor razonable
3522 De origen vegetal
35221 Costo
35223 Costo de financiación
35224 Valor razonable
36 Desvalorización de Activo Inmovilizado
361 Desvalorización de propiedades de inversión
3611 Terrenos
36111 Costo
36112 Revaluación
3612 Edificaciones
36121 Costo
36122 Revaluación
36123 Costo de financiación
3613 Construcciones en curso - edificaciones
36131 Costo
36132 Revaluación
36133 Costo de financiación
362 Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
3621 Terrenos
36211 Costo
36212 Revaluación
3622 Edificaciones
36221 Costo
36222 Revaluación
36223 Costo de financiación
363 Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
3631 Terrenos
36311 Costo
36312 Revaluación
3632 Edificaciones
36321 Costo
36322 Revaluación
36323 Costo de financiación
3633 Maquinaria y equipo de explotación
36331 Costo
36332 Revaluación
36333 Costo de financiación
3634 Unidades de transporte
36341 Costo
36342 Revaluación
3635 Muebles y enseres
36351 Costo
36352 Revaluación
3636 Equipos diversos
36361 Costo
36362 Revaluación
364 Desvalorización de propiedad, planta y equipo
3640 Planta productora en producción
36401 Costo
36402 Planta productora en producción - Revaluación
36403 Planta productora en producción - Costo de financiación
33404 Planta productora en producción - Valor razonable
36405 Planta productora en desarrollo - Costo
36406 Planta productora en desarrollo - Revaluación
36407 Planta productora en desarrollo - Costo de financiación
36408 Planta productora en desarrollo - Valor razonable
3641 Terrenos
36411 Costo
36412 Revaluación
3642 Edificaciones
36421 Edificaciones - Costo
36422 Edificaciones - Revaluación
36423 Edificaciones - Costo de financiación
36424 Instalaciones - Costo
36425 Instalaciones - Revaluación
36426 Instalaciones - Costo de financiación
36427 Mejoras en locales arrendados - Costo
36428 Mejoras en locales arrendados - Revaluación
36429 Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación
3643 Maquinaria y equipo de explotación
36431 Costo
36432 Revaluación
36433 Costo de financiación
3644 Unidades de transporte
36441 Costo
36442 Revaluación
 3645 Muebles y enseres
36451 Costo
36452 Revaluación
3646 Equipos diversos
36461 Costo
36462 Revaluación
3647 Herramientas y unidades de reemplazo
36471 Herramientas - Costo
38472 Herramientas - Revaluación
38473 Unidades de reemplazo - costo
38474 Unidades de reemplazo - Revaluación
3649 Obras en curso
36491 Costo
36492 Revaluación
365 Desvalorización de intangibles
3651 Concesiones, licencias y otros derechos
36511 Costo
36512 Revaluación
3652 Patentes y propiedad industrial
36521 Costo
36522 Revaluación
3653 Programas de computadora (software)
36531 Costo
36532 Revaluación
3654 Costos de exploración y desarrollo
36541 Costo
36542 Revaluación
36543 Costo de financiación
3655 Fórmulas, diseños y prototipos
36551 Costo
36552 Revaluación
3657 Plusvalía mercantil
3659 Otros activos intangibles
36591 Costo
36592 Revaluación
366 Desvalorización de activos biológicos
3661 Activos biológicos en producción
36611 Costo
36613 Costo de financiación
3662 Activos biológicos en desarrollo
36621 Costo
36622 Costo de financiación
367 Desvalorización de inversiones mobiliarias
3671 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
36711 Costo
3672 Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
36721 Costo
3673 Otras inversiones financieras
36731 Costo
37 Activo Diferido
371 Impuesto a la renta diferido
3711 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
3712 Impuesto a la renta diferido – Resultados
372 Participaciones de los trabajadores diferidas
3721 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
3722 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
373 Intereses diferidos
3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros
3732 Intereses no devengados en medición a valor descontado
38 Otros Activos
381 Bienes de arte y cultura
3811 Obras de arte
3812 Biblioteca
3813 Otros
382 Diversos
3821 Monedas y joyas
3822 Bienes entregados en comodato
3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
3829 Otros
39 Depreciación y Amortización Acumulados
391 Depreciación acumulada propiedades de inversión
3911 Edificaciones
39111 Costo
39112 Revaluación
39113 Costo de financiación
392 Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
3921 Edificaciones
39211 Costo
39212 Revaluación
39213 Costo de financiación
393 Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
3932 Edificaciones
39321 Costo
39322 Revaluación
39323 Costo de financiación
3933 Maquinarias y equipos de explotación
39331 Costo
39332 Revaluación
39333 Costo de financiación
3934 Unidades de transporte
39341 Costo
39342 Revaluación
3935 Muebles y enseres
39351 Costo
38352 Revaluación
3936 Equipos diversos
39361 Costo
39362 Revaluación
394 Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
3941 Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
39410 Plantas productoras
39411 Terrenos
39412 Edificaciones
39413 Maquinarias y equipos de explotación
39414 Unidades de transporte
39415 Equipos diversos
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
3952 Depreciación acumulada - Costo
39520 Plantas productoras
39521 Edificaciones
39522 Instalaciones
39523 Mejoras en locales arrendados
39524 Maquinarias y equipos de explotación
39525 Unidades de transporte
39526 Muebles y enseres
39527 Equipos diversos
39528 Herramientas
39529 Unidades de reemplazo
 3953 Propiedad, planta y equipo - Revaluación
39530 Plantas productoras
39531 Edificaciones
39532 Instalaciones
39533 Mejoras en locales arrendados
39534 Maquinarias y equipos de explotación
39535 Unidades de transporte
39536 Muebles y enseres
39537 Equipos diversos
39538 Herramientas y unidades de reemplazo
3954 Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación
39540 Plantas productoras
39541 Edificaciones
39542 Maquinarias y equipos de explotación
3955 Propiedad, planta y equipo - Valor razonable
39550 Plantas productoras
396 Amortización acumulada
3961 Intangibles – Costo
39611 Concesiones, licencias y otros derechos
39612 Patentes y propiedad industrial
39613 Programas de computadora (software)
39614 Costos de exploración y desarrollo
39615 Fórmulas, diseños y prototipos
39619 Otros activos intangibles
3962 Intangibles – Revaluación
39621 Concesiones, licencias y otros derechos
39622 Patentes y propiedad industrial
39623 Programas de computadora (software)
39624 Costos de exploración y desarrollo
39625 Fórmulas, diseños y prototipos
39629 Otros activos intangibles
3963 Intangibles – Costos de financiación
39633 Programas de computadora
39634 Costos de exploración
39635 Costos de desarrollo
398 Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción
3981 Activos biológicos en producción - Costo
39811 Activos biológicos en producción
40 Tributos, Contraprestaciones y Aportes al Sistema Público de Pensiones y de Salud por Pagar
401 Gobierno nacional
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
40112 IGV – Servicios prestados por no domiciliados
40113 IGV – Régimen de percepciones
40114 IGV – Régimen de retenciones
40115 IGV – Importaciones
40116 IGV – Destinado a operaciones gravadas
40117 IGV - Destinado a operaciones comunes
4012 Impuesto selectivo al consumo
40121 Nota Negociable del ISC
4015 Derechos aduaneros
40151 Derechos arancelarios
40152 Otros derechos arancelarios
4017 Impuesto a la renta
40171 Renta de tercera categoría
40172 Renta de cuarta categoría
40173 Renta de quinta categoría
40174 Renta de no domiciliados
40175 Otras retenciones
4018 Otros impuestos y contraprestaciones
40181 Impuesto a las transacciones financieras
40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
40183 Tasas por la prestación de servicios públicos
40184 Regalías
40185 Impuesto a los dividendos
40186 Impuesto temporal a los activos netos
40189 Otros impuestos
402 Certificados tributarios
403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD
4032 ONP
4033 Contribución al SENATI
4034 Contribución al SENCICO
4039 Otras instituciones
405 Gobiernos regionales
406 Gobiernos locales
4061 Impuestos
40611 Impuesto al patrimonio vehicular
40612 Impuesto a las apuestas
40613 Impuesto a los juegos
40614 Impuesto de alcabala
40615 Impuesto predial
40616 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
4062 Contribuciones
4063 Tasas
40631 Licencia de apertura de establecimientos
40632 Transporte público
40633 Estacionamiento de vehículos
40634 Servicios públicos o arbitrios
40635 Servicios administrativos o derechos
409 Otros costos administrativos e intereses
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
4112 Comisiones por pagar
4113 Remuneraciones en especie por pagar
4114 Gratificaciones por pagar
4115 Vacaciones por pagar
413 Participaciones de los trabajadores por pagar
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servicios
4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios
4153 Pensiones y jubilaciones
417 Administradoras de fondos de pensiones
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
42 Cuentas por Pagar Comerciales Terceros
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4211 No emitidas
4212 Emitidas
422 Anticipos a proveedores
423 Letras por pagar
424 Honorarios por pagar
43 Cuentas por Pagar Comerciales Relacionadas
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4311 No emitidas
4312 Emitidas
432 Anticipos otorgados
4321 Anticipos otorgados
433 Letras por pagar
4331 Letras por pagar
434 Honorarios por pagar
4341 Honorarios por pagar
 44 Cuentas por Pagar a los Accionistas (Socios, Partícipes) y Directores
441 Accionistas ( socios, partícipes)
4411 Préstamos
4412 Dividendos
4419 Otras cuentas por pagar
442 Directores
4421 Dietas
4429 Otras cuentas por pagar
45 Obligaciones Financieras
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
4511 Instituciones financieras
4512 Otras entidades
452 Contratos de arrendamiento financiero
453 Obligaciones emitidas
4531 Bonos emitidos
4532 Bonos titulizados
4533 Papeles comerciales
4539 Otras obligaciones
454 Otros Instrumentos financieros por pagar
4541 Letras
4542 Papeles comerciales
4543 Bonos
4544 Pagarés
4545 Facturas conformadas
4549 Otras obligaciones financieras
455 Costos de financiación por pagar
4551 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
45511 Instituciones financieras
45512 Otras entidades
4552 Contratos de arrendamiento financiero
4553 Obligaciones emitidas
45531 Bonos emitidos
45532 Bonos titulizados
45533 Papeles comerciales
45539 Otras obligaciones
4554 Otros instrumentos financieros por pagar
45541 Letras
45542 Papeles comerciales
45543 Bonos
45544 Pagarés
45545 Facturas conformadas
45549 Otras obligaciones financieras
456 Préstamos con compromisos de recompra
46 Cuentas por Pagar Diversas – Terceros
461 Reclamaciones de terceros
464 Pasivos por instrumentos financieros
4641 Instrumentos financieros primarios
4642 Instrumentos financieros derivados
46421 Cartera de negociación
46422 Instrumentos de cobertura
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
4651 Inversiones mobiliarias
4652 Propiedades de inversión
4653 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
4654 Propiedad, planta y equipo
4655 Intangibles
4656 Activos biológicos
466 Participación de terceros en acuerdos conjuntos
467 Depósitos recibidos en garantía
469 Otras cuentas por pagar diversas
4691 Subsidios gubernamentales
4692 Donaciones condicionadas
4699 Otras cuentas por pagar
47 Cuentas por Pagar Diversas – Relacionadas
471 Préstamos
472 Costos de financiación
473 Anticipos recibidos
474 Regalías
475 Dividendos
476 Depósitos recibidos en garantía
477 Pasivo por compra de activo inmovilizado
4771 Inversiones mobiliarias
4772 Inversiones inmobiliarias
4773 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
4774 Propiedad, planta y equipo
4775 Intangibles
4776 Activos biológicos
479 Otras cuentas por pagar diversas
4791 Otras cuentas por pagar diversas
48 Provisiones
481 Provisión para litigios
482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
483 Provisión para reestructuraciones
484 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
485 Provisión para gastos de responsabilidad social
486 Provisión para garantías
487 Provisión por activos por derecho de uso
489 Otras provisiones
49 Pasivo Diferido
491 Impuesto a la renta diferido
4911 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
4912 Impuesto a la renta diferido – Resultados
492 Participaciones de los trabajadores diferidas
4921 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
4922 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
493 Intereses diferidos
4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros
4932 Intereses no devengados en medición a valor descontado
494 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
495 Subsidios recibidos diferidos
496 Ingresos diferidos
497 Costos diferidos
50 Capital
501 Capital social
5011 Acciones
5012 Participaciones
502 Acciones en tesorería
51 Acciones de Inversión
511 Acciones de inversión
512 Acciones de inversión en tesorería
52 Capital Adicional
521 Primas (descuento) de acciones
522 Capitalizaciones en trámite
5221 Aportes
5222 Reservas
5223 Acreencias
5224 Utilidades
523 Reducciones de capital pendientes de formalización
 56 Resultados no Realizados
561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
562 Instrumentos financieros – Coberturas
563 Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación
5631 Ganancia
5632 Pérdida
564 Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras
5641 Ganancia
5642 Pérdida
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Compra
565
o venta convencional fecha de liquidación
5651 Ganancia
5652 Pérdida
57 Excedente de Revaluación
571 Excedente de revaluación
5711 Propiedad de inversión
57111 Adquisición directa
57112 Arrendamiento financiero
5712 Propiedad, planta y equipo
57121 Adquisición directa
57122 Arrendamiento financiero
5713 Intangibles
5714 Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
572 Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
573 Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
58 Reservas
581 Reinversión
582 Legal
583 Contractuales
584 Estatutarias
585 Facultativas
589 Otras reservas
59 Resultados Acumulados
591 Utilidades no distribuidas
5911 Utilidades acumuladas
5912 Ingresos de años anteriores
592 Pérdidas acumuladas
5921 Pérdidas acumuladas
5922 Gastos de años anteriores
60 Compras
601 Mercaderías
6011 Mercaderías
602 Materias primas
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6031 Materiales auxiliares
6032 Suministros
6033 Repuestos
604 Envases y embalajes
6041 Envases
6042 Embalajes
609 Costos vinculados con las compras
6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías
60911 Transporte
60912 Seguros
60913 Derechos aduaneros
60914 Comisiones
60919 Otros costos
6092 Costos vinculados con las compras de materias primas
60921 Transporte
60922 Seguros
60923 Derechos aduaneros
60924 Comisiones
60925 Otros costos
6093 Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
60931 Transporte
60932 Seguros
60933 Derechos aduaneros
60934 Comisiones
60935 Otros costos
6094 Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
60941 Transporte
60942 Seguros
60943 Derechos aduaneros
60944 Comisiones
60945 Otros costos
61 Variación de Inventarios
611 Mercaderías
6111 Mercaderías
612 Materias primas
6121 Materias primas
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6131 Materiales auxiliares
6132 Suministros
6133 Repuestos
614 Envases y embalajes
6141 Envases
6142 Embalajes
62 Gastos de Personal y Directores
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
6212 Comisiones
6213 Remuneraciones en especie
6214 Gratificaciones
6215 Vacaciones
622 Otras remuneraciones
623 Indemnizaciones al personal
624 Capacitación
625 Atención al personal
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
6271 Régimen de prestaciones de salud
6272 Régimen de pensiones - Aporte
Seguro complementario de empresa
de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y
6273 enfermedades profesionales
6274 Seguro de vida
6275 Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador
6277 Contribuciones al SENATI
628 Retribuciones al directorio
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensación por tiempo de servicio
6292 Pensiones y jubilaciones
6293 Otros beneficios post-empleo
6294 Participación en las utilidades
62941 Participación corriente
62942 Participación diferida
 63 Gastos de Servicios Prestados por Terceros
631 Transporte, correos y gastos de viaje
6311 Transporte
63111 De carga
63112 De pasajeros
6312 Correos
6313 Alojamiento
6314 Alimentación
6315 Otros gastos de viaje
632 Asesoría y consultoría
6321 Administrativa
6322 Legal y tributaria
6323 Auditoría y contable
6324 Mercadotecnia
6325 Medioambiental
6326 Investigación y desarrollo
6327 Producción
6329 Otros
633 Producción encargada a terceros
634 Mantenimiento y reparaciones
6341 Propiedad de inversión
6342 Activos por derecho de uso
63421 Financiero
63432 Operativo
6343 Propiedad, planta y equipo
6344 Intangibles
6345 Activos biológicos
635 Alquileres
6351 Terrenos
6352 Edificaciones
6353 Maquinarias y equipos de explotación
6354 Equipo de transporte
6355 Muebles y enseres
6356 Equipos diversos
636 Servicios básicos
6361 Energía eléctrica
6362 Gas
6363 Agua
6364 Teléfono
6365 Internet
6366 Radio
6367 Cable
637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
6371 Publicidad
6372 Publicaciones
6373 Relaciones públicas
638 Servicios de contratistas
639 Otros servicios prestados por terceros
6391 Gastos bancarios
6392 Gastos de laboratorio
64 Gastos por Tributos
641 Gobierno nacional
6411 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
6412 Impuesto a las transacciones financieras
6413 Impuesto temporal a los activos netos
6414 Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
6415 Regalías mineras
6416 Cánones
6419 Otros
642 Gobierno regional
643 Gobierno local
6431 Impuesto predial
6432 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
6433 Impuesto al patrimonio vehicular
6434 Licencia de funcionamiento
6439 Otros
644 Otros gastos por tributos
6442 Contribución al SENCICO
6443 Otros
645 Gastos en deuda tributaria
6451 Intereses
6452 intereses - fraccionamiento
6453 Multas
6454 Costas y otros
65 Otros Gastos de Gestión
651 Seguros
652 Regalías
653 Suscripciones
654 Licencias y derechos de vigencia
655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
65511 Inversiones mobiliarias
65512 Propiedades de inversión
65513 Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
65514 Propiedad, planta y equipo
65515 Intangibles
65516 Activos biológicos
6552 Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
65521 Propiedades de inversión
65522 Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
65523 Propiedad, planta y equipo
65524 Intangibles
65525 Activos biológicos
656 Suministros
658 Gestión medioambiental
659 Otros gastos de gestión
6591 Donaciones
6592 Sanciones administrativas
66 Perdida por Medición de Activos no Financieros al Valor Razonable
661 Activo realizable
6611 Mercaderías
6612 Productos terminados
6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
66131 Propiedades de inversión
66132 Propiedad, planta y equipo
66133 Intangibles
66134 Activos biológicos
662 Activo inmovilizado
6621 Propiedades de inversión
6622 Activos biológicos
67 Gastos Financieros
671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
6711 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
6712 Contratos de arrendamiento
Emisión y colocación financierorepresentativos de deuda y
de instrumentos
6713 patrimonio
6714 Documentos vendidos o descontados
672 Pérdida por instrumentos financieros derivados
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6731 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
67311 Instituciones financieras
67312 Otras entidades
6732 Contratos de arrendamiento financiero
6733 Otros instrumentos financieros por pagar
6734 Documentos vendidos o descontados
6735 Obligaciones emitidas
6736 Obligaciones comerciales
 674 Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
6741 Pérdida en instrumentos vendidos
675 Descuentos concedidos por pronto pago
676 Diferencia de cambio
677 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
6771 Inversiones mantenidas para negociación
6772 Otras inversiones financieras
6773 Otros
678 Participación
Participación en
en resultados de entidades
los resultados relacionadas
de subsidiarias y asociadas bajo el método
6781 del valor patrimonial
6782 Participaciones en negocios conjuntos
679 Otros gastos financieros
6791 Primas por opciones
6792 Gastos financieros en medición a valor descontado
6793 Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso
68 Valuación y Deterioro de Activos y Provisiones
681 Depreciación de propiedades de inversión
6811 Edificaciones
68111 Costo
68112 Revaluación
68113 Costo de financiación
682 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
6821 Propiedades de inversión
68211 Edificaciones
682111 Costo
682112 Revaluación
682113 Costo de financiación
6822 Propiedad, planta y equipo
68221 Edificaciones
682211 Costo
682212 Revaluación
682213 Costo de financiación
68222 Maquinarias y equipos de explotación
682221 Costo
682222 Revaluación
682223 Costo de financiación
68223 Unidades de transporte
682231 Costo
682232 Revaluación
68225 Equipos diversos
682251 Costo
682252 Revaluación
683 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
6831 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
68311 Edificaciones
683111 Costo
683112 Revaluación
68312 Maquinarias y equipos de explotación
683121 Costo
683122 Revaluación
68313 Unidades de transporte
683131 Costo
683132 Revaluación
68315 Equipos diversos
683351 Costo
683152 Revaluación
684 Depreciación de propiedad, planta y equipo
6841 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
68410 Plantas productoras
68411 Edificaciones
68412 Maquinarias y equipos de explotación
68413 Unidades de transporte
68414 Muebles y enseres
68415 Equipos diversos
68416 Herramientas y unidades de reemplazo
6842 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
68420 Plantas productoras
68421 Edificaciones
68422 Maquinarias y equipos de explotación
68423 Unidades de transporte
68424 Muebles y enseres
68425 Equipos diversos
68426 Herramientas y unidades de reemplazo
6843 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
68430 Plantas productoras
68431 Edificaciones
68432 Maquinarias y equipos de explotación
685 Depreciación de activos biológicos en producción
6851 Depreciación de activos biológicos en producción - costo
68511 Activos biológicos de origen animal
68512 Activos biológicos de origen vegetal
6852 Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
68521 Activos biológicos de origen animal
68522 Activos biológicos de origen vegetal
686 Amortización de intangibles
6861 Amortización de intangibles – Costo
68611 Concesiones, licencias y otros derechos
68612 Patentes y propiedad industrial
68613 Programas de computadora (software)
68614 Costos de exploración y desarrollo
68615 Fórmulas, diseños y prototipos
68619 Otros activos intangibles
6862 Amortización de intangibles – Revaluación
68621 Concesiones, licencias y otros derechos
68622 Patentes y propiedad industrial
68623 Programas de computadora (software)
68624 Costos de exploración y desarrollo
68625 Fórmulas, diseños y prototipos
68629 Otros activos intangibles
687 Valuación de activos
6871 Estimación de cuentas de cobranza dudosa
68711 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
68712 Cuentas
Cuentas por
por cobrar
cobrar comerciales
al personal, –a Relacionadas
los accionistas (socios) y
68713 directores
68714 Cuentas por cobrar diversas – Terceros
68715 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
6873 Desvalorización de inversiones mobiliarias
68731 Inversiones
Instrumentosa ser mantenidas
financieros hasta el vencimiento
representativos de derecho
68732 patrimonial
688 Deterioro del valor de los activos
6882 Desvalorización de propiedad de inversión
68812 Edificaciones
68813 Construcciones en curso
6882 Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
68820 Planta productora en producción
68821 Planta productora en desarrollo
68822 Terrenos
68823 Edificaciones
68824 Maquinarias y equipos de explotación
68825 Unidades de transporte
68826 Muebles y enseres
68827 Equipos diversos
68828 Herramientas y unidades de reemplazo
 6883 Desvalorización de propiedad, planta y equipo
68830 Planta productora en producción
68831 Planta productora en desarrollo
68832 Terrenos
68833 Edificaciones
68834 Maquinarias y equipos de explotación
68835 Unidades de transporte
68836 Muebles y enseres
68837 Equipos diversos
68838 Herramientas y unidades de reemplazo
6884 Desvalorización de intangibles
68841 Concesiones, licencias y otros derechos
68842 Patentes y propiedad industrial
68843 Programas de computadora (software)
68844 Costos de exploración y desarrollo
68845 Fórmulas, diseños y prototipos
68846 Otros activos intangibles
68847 Plusvalía mercantil
6889 Desvalorización de activos biológicos en producción
68891 Activos biológicos de origen animal
68892 Activos biológicos de origen vegetal
689 Provisiones
6891 Provisión para litigios
68911 Provisión para litigios – Costo
68912 Provisión para litigios – Actualización financiera
6892 Provisión
Provisión por
por desmantelamiento,
desmantelamiento, retiro
retiro oo rehabilitación
rehabilitacióndel
delinmovilizado
68921 inmovilizado
Provisión por–desmantelamiento,
Costo retiro o rehabilitación del
68922 inmovilizado – Actualización financiera
6893 Provisión para reestructuraciones
6894 Provisión
Provisión para
para protección
protección yy remediación
remediación del del medio
medioambiente
ambiente –
68941 Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
68942 Actualización financiera
6896 Provisión para garantías
68961 Provisión para garantías – Costo
68962 Provisión para garantías – Actualización financiera
6897 Provisión
Provisión por
por activos
activos por
por derecho
derecho de
de uso
uso arrendamiento
68971 operativo
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
68972 operativo - actualización financiera
6899 Otras provisiones
69 Costo de Ventas
691 Mercaderías
6911 Mercaderías - exportación
69111 Terceros
69112 Relacionadas
6912 Mercaderías - venta local
69121 Terceros
69122 Relacionadas
692 Productos terminados
6921 Productos terminados - Exportación
69211 Terceros
69212 Relacionadas
6922 Productos terminados - Venta local
69221 Terceros
69222 Relacionadas
6923 Costos de financiación – Productos terminados
69231 Terceros
69232 Relacionadas
6924 Costos de producción no absorbido – Productos terminados
6925 Costo de ineficiencia – Productos terminados
693 Servicios terminados
6931 Servicios – Exportación
69311 Terceros
69312 Relacionadas
6932 Servicios – local
69321 Terceros
69322 Relacionadas
694 Subproductos, desechos y desperdicios
6941 Subproductos
69411 Terceros
69412 Relacionadas
6942 Desechos y desperdicios
69421 Terceros
69422 Relacionadas
695 Gastos por desvalorización de inventarios al costo
6951 Mercaderías
6952 Productos terminados
6953 Subproductos, desechos y desperdicios
6954 Productos en proceso
6955 Materias primas
6956 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6957 Envases y embalajes
6958 Inventarios por recibir
70 Ventas
701 Mercaderías
7011 Mercaderías - venta de exportación
70111 Terceros
70112 Relacionadas
7012 Mercaderías - venta local
70111 Terceros
70112 Relacionadas
702 Productos terminados
7021 Productos terminados - venta de exportación
70211 Terceros
70212 Relacionadas
7022 Productos terminados - venta local
70221 Terceros
70222 Relacionadas
703 Servicios terminados
7031 Servicios – exportación
70311 Terceros
70312 Relacionadas
7032 Servicios – local
70321 Terceros
70322 Relacionadas
704 Subproductos, desechos y desperdicios
7041 Subproductos
70411 Terceros
70412 Relacionadas
7042 Desechos y desperdicios
70421 Terceros
70422 Relacionadas
709 Devoluciones sobre ventas
7091 Mercaderías - Venta de exportación
70911 Terceros
70912 Relacionadas
7092 Mercaderías - Venta local
70921 Terceros
70922 Relacionadas
7093 Productos terminados - Venta de exportación
70931 Terceros
70932 Relacionadas
7094 Productos terminados - Venta local
70941 Terceros
70942 Relacionadas
7095 Inventarios de servicios rechazados
70951 Terceros
70952 Relacionadas
7096 Subproductos, desechos y desperdicios
70961 Terceros
70962 Relacionadas
 71 Variación de la Producción Almacenada
711 Variación de productos terminados
7111 Productos terminados
712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios
7121 Subproductos
7122 Desechos y desperdicios
713 Variación de productos en proceso
7131 Productos en proceso de manufactura
714 Variación de envases y embalajes
7141 Envases
7142 Embalajes
715 Variación de inventarios de servicios
7151 Inventarios de servicios en proceso
72 Producción de Activo Inmovilizado
721 Propiedades de inversión
7211 Edificaciones
722 Propiedad, planta y equipo
7220 Planta productora
7221 Edificaciones
7222 Maquinarias y otros equipos de explotación
7223 Unidades de transporte
7224 Muebles y enseres
7225 Equipos diversos
723 Intangibles
7231 Programas de computadora (software)
7232 Costos de exploración y desarrollo
7233 Fórmulas, diseños y prototipos
724 Activos biológicos
7241 Activos biológicos en desarrollo de origen animal
7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
725 Costos de financiación capitalizados
7251 Costos de financiación – Propiedades de inversión
72511 Plantas productoras en desarrollo
72512 Edificaciones
7252 Costos de financiación – Propiedad, planta y equipo
72521 Plantas productoras en desarrollo
72522 Edificaciones
72523 Maquinarias y otros equipos de explotación
7253 Costos de financiación – Intangibles
7254 Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
72541 Activos biológicos de origen animal
72542 Activos biológicos de origen vegetal
73 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos
731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
7311 Terceros
7312 Relacionadas
74 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos
741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
7411 Terceros
7412 Relacionadas
75 Otros Ingresos de Gestión
751 Servicios en beneficio del personal
752 Comisiones y corretajes
753 Regalías
754 Alquileres
7540 Plantas productoras
7541 Terrenos
7542 Edificaciones
7543 Maquinarias y equipos de explotación
7544 Unidades de transporte
7545 Equipos diversos
755 Recuperación de cuentas de valuación
7551 Recuperación – Cuentas de cobranza dudosa
7552 Recuperación – Desvalorización de inventarios
7553 Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
756 Enajenación de activos inmovilizados
7561 Inversiones mobiliarias
7562 Propiedades de inversión
7563 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
7564 Propiedad, planta y equipo
7565 Intangibles
7566 Activos biológicos
757 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
7571 Recuperación de deterioro de propiedades de inversión
7572 Recuperación de deterioro de propiedad, planta y equipo
7573 Recuperación de deterioro de intangibles
7574 Recuperación de deterioro de activos biológicos
759 Otros ingresos de gestión
7591 Subsidios gubernamentales
7592 Reclamos al seguro
7593 Donaciones
7594 Devoluciones tributarias
7599 Otros ingresos de gestión
76 Ganancia por Medición de Activos no Financieros al Valor Razonable
761 Activo realizable
7611 Mercaderías
7612 Productos terminados
7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
76131 Propiedades de inversión
76132 Propiedad, planta y equipo
76133 Intangibles
76134 Activos biológicos
762 Activo inmovilizado
7621 Propiedades de inversión
7622 Activos biológicos
77 Ingresos Financieros
771 Ganancia por instrumento financiero derivado
772 Rendimientos ganados
7721 Depósitos en instituciones financieras
7722 Cuentas por cobrar comerciales
7723 Préstamos otorgados
7724 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
7725 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
773 Dividendos
774 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
775 Descuentos obtenidos por pronto pago
776 Diferencia en cambio
777 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
7771 Inversiones mantenidas para negociación
7772 Otras inversiones
7773 Otras
778 Participación
Participación en
en resultados de entidades
los resultados relacionadas
de subsidiarias y asociadas bajo el método
7781 del valor patrimonial
7782 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
779 Otros ingresos financieros
7792 Ingresos financieros en medición a valor descontado
78 Cargas Cubiertas por Provisiones
781 Cargas cubiertas por provisiones
79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
792 Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
 80 Margen Comercial
801 Margen comercial
81 Produccion del Ejercicio
811 Producción de bienes
812 Producción de servicios
813 Producción de activo inmovilizado
82 Valor Agregado
821 Valor agregado
83 Excedente Bruto (insuficiencia bruta) de Explotación
831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
84 Resultado de Explotación
841 Resultado de explotación
85 Resultado Antes de Participaciones e Impuestos
851 Resultado antes del impuesto a las ganancias
88 Impuesto a las ganancias
881 Impuesto a las ganancias – Corriente
882 Impuesto a las ganancias – Diferido
89 Determinación del Resultado del Ejercicio
891 Utilidad
892 Pérdida
90 Costo de Servicios
91 Costos por distribuir
94 Gastos de administración
941 Gastos de administración
95 Gastos de ventas
951 Gastos de ventas
97 Gastos Financieros
971 Gastos Financieros
92 Costo de producción