Introducción

La Superintendencia de Bancos (SIB), es el órgano encargado de velar las

funciones y transparencias que se requieren en las diferentes transacciones que
realizan los bancos y micro financieras, velando principalmente la satisfacción y los
derechos de los usuarios que gozan de los servicios. Asimismo, esta ejerce una
representación legal sobre los bancos que están registrados, también es una institución
que cuenta con la facultad de poder remover y dirigir mandatos según parezca mejor
para que estos preserven su transparencia, legalidad, orden, solidez y seguridad
siempre enfocados en las satisfacción y confianza del cliente y/o usuario. La
Superintendencia de Bancos (SIB) cuenta con diferentes áreas, departamentos y
unidades que ayudan a la sostenibilidad de la institución y brindan el apoyo para los
bancos públicos y privados, dando asesorías y auditorias y el apoyo que estos
requieran, con la función de fomentar solidez y seguridad a los usuarios. La
estructura de la institución abarca desde asesoramientos jurídicos, desarrollo
institucional, riesgos bancarios, estudios, soportes técnicos y entre otros, con la
finalidad de dar un buen soporte. De tal forma, se encomienda investigar los procesos
de constitución, organización y funcionamiento de bancos, para conocer, identificar y
velar los procesos que esta conlleva y todos los cumplimientos que están bajo
normativas de las cuales se debe basar los bancos públicos y/o privados como micro
financieras para la función y prestación de servicios.
Objetivo

Conocer los procesos que se requieren para lograr la función de bancos y/o micro
financieras, considerando los puntos más importantes que demanda la
superintendencia de bancos. Desde solicitud y documentación hasta la
autorización de operaciones, abarcando incisos principales que demanden la
mayor atención como procesos de las diferentes etapas para la autorización de las
financieras.

Procedimientos para la Constitución Organización y Funcionamiento de Bancos

Banco de Guatemala

Es una institución la cual cuenta con la primordial captación del dinero público con el
objetivo de darlo en préstamo, realizando inversiones, descotar documentos, realizando
actividades de intermediación financiera, siendo una sociedad anónima. Grupo
Financiero: Son instituciones bancarias que actúan como intermedios financieros
especializados en operaciones de banco de inversión, promoviendo la creación de
empresas productivas a través de la captación y canalización de recursos internos y
externos del mediano, largo plazo; por lo regular tienden a será agrupaciones de dos
o más personas jurídicas que realizan actividades de naturaleza jurídica.

Tipos de Bancos

 Bancos Comerciales
 Bancos Hipotecarios
 Bancos Comerciales e Hipotecarios
 Bancos de Capitalización

Instituciones relacionadas con los Bancos y Grupos Financieros

 Junta Monetaria
 Banco de Guatemala
 Registro Mercantil
  Superintendencia de Administración Tributaria (SAT)

Manual de Procedimientos para la Constitución de Bancos Privados

Nacionales o Sociedades Financieras Privadas.

La Superintendencia de Bancos de Guatemala, consciente de la importancia de

optimizar la procesos de constitución de bancos privados nacionales o sociedades
financieras privadas, ha consideró necesario expedir el Manual de Procedimientos para
la Constitución de Bancos Empresas Privadas Nacionales o Sociedades
Financieras Privadas, que incluye los requisitos y procedimientos que deben ser
tomados en consideración en el proceso y estudio para la constitución de las referidas
entidades, que contempla lo establecido en la Ley de Bancos y Grupos Financieros, la
Ley de Sociedades Financieras Privadas, así como en el Reglamento para
la Constitución de la Banca Privada Nacional y el Establecimiento de
Sucursales de Bancos Extranjeros. Esto es parte de los esfuerzos que la
Superintendencia de Bancos viene realizando para divulgar y transparentar los
procesos, en este caso la constitución de las referidas entidades.

Objetivo: Proporcionar de manera integral los requisitos, trámites y trámites para la

constitución bancos privados nacionales o sociedades financieras privadas, a los
efectos de que los interesados en constituir un banco o una sociedad
financiera y el público en general conozca los procesos y acciones que se llevan a
cabo, desde que la Superintendencia de Bancos recibe la solicitud hasta para autorizar
el inicio de operaciones.

Base Legal

 Decreto Número 19-2002 del Congreso de la República, Ley de Bancos y

Grupos Financieros.
 Decreto-Ley Número 208 del Jefe de Gobierno de la República, Ley de
Sociedades Financieras Privadas.
 Resolución JM-78-2003, de Junta Monetaria, Reglamento para la
Constitución de Bancos Privados Nacionales y el Establecimiento de
Sucursales de Bancos Extranjeros.
Responsables del Trámite de la Solicitud

La solicitud para obtener la autorización para la constitución de un banco privado

nacional o una sociedad financiera privada se presentará a la Superintendencia de
Bancos. La Intendencia de Estudios y Normativas a través del Departamento de
Estudios.

Primer Etapa

Presentación de la Solicitud y Documentación Solicitud:

En el artículo 02 del Reglamento para Constitución de Bancos Privados Nacionales y el

Establecimiento de Sucursales de Bancos Extranjeros, conforme a la Resolución de la
JM-78-2003 de la Junta Monetaria, está será presentada a la Superintendencia de
Bancos la cual deberá contener como mínimo lo siguiente:

1. Datos de identificación personal de los organizadores y/o socios

fundadores. Para el caso de personas jurídicas deberá indicar, además, los datos de
identificación personal del representante legal;

2. Lugar para recibir notificaciones;

3. Denominación social y nombre comercial de la entidad en formación;

4. Exposición de motivos y fundamento de derecho en que se basa la

solicitud;

5. Petición en términos precisos;

6. Lugar y fecha de la solicitud;

7. Firmas de los solicitantes, legalizadas por notario; y,

8. Listado de los documentos adjuntos a la solicitud.

Documentos: De acuerdo con el artículo 03 del Reglamento los interesados

adjunto a la solicitud deben presentar la documentación siguiente:
1. Estudio de factibilidad económico-financiero, que deberá contener la
información requerida en el Anexo 1 del presente manual. Dicho estudio deberá ser
suscrito conjuntamente por economista y por contador público y auditor, colegiados
activos. No podrán suscribir estos estudios los profesionales que trabajen
en el Banco de Guatemala o en la Superintendencia de Bancos que
intervengan en el estudio y en el proceso de autorización del nuevo banco, o los
miembros de la Junta Monetaria. Cabe señalar que dicho estudio debe estar
sustentado en datos estadísticos de fuentes confiables, para el efecto debe
describirlas y documentarlas. Adicionalmente, dicho estudio debe reflejar la estrategia
de negocios de la entidad, pudiendo la Superintendencia de Bancos verificar su
implementación.

2. Proyecto de la escritura pública de constitución (Deberá elaborarse

conforme a disposiciones aplicables a este tipo de documentos);

3. De los socios fundadores, organizadores y administradores propuestos:

1.Para personas individuales:

1.1 Currículum vitae debidamente documentado. Formulario proporcionado por la

Superintendencia de Bancos, con la información requerida.

1.2 Declaración jurada de estados patrimoniales y relación de ingresos y egresos,

debidamente documentados, en formulario proporcionado por la Superintendencia de
Bancos, con la información requerida. Anexo 03 Manual de Procedimientos para
la Constitución de Bancos Privados Nacionales o Sociedades Financieras Privadas.

1.3 Fotocopia legalizada del documento de identificación personal oficial para la

República de Guatemala, o del pasaporte en el caso de extranjeros;

1.4 Fotocopia de la constancia del Número de Identificación Tributaria (NIT). En el caso

de extranjeros no domiciliados en el país deberán presentar el equivalente utilizado en
el país donde tributan;

1.5 Constancias de antecedentes penales y de antecedentes policíacos extendidas por

las autoridades de Guatemala, con no más de seis (6) meses de antigüedad a la fecha
de la solicitud. En el caso de extranjeros no domiciliados en el país deberán
presentar, además, las constancias 6equivalentes extendidas por la autoridad
correspondiente al país de su residencia;

1.6 Un mínimo de dos referencias personales, bancarias y comerciales recientes a la

fecha de la solicitud; y,

1.7 En el caso de extranjeros, certificación extendida por la Dirección General

de Migración en la que se acredite su condición migratoria en el país.

2. Para personas jurídicas mercantiles:

2.1 Fotocopia legalizada por notario, del testimonio de la escritura pública de

constitución de la sociedad y de sus modificaciones, si las hubiere. En el caso de
personas jurídicas extranjeras, el documento equivalente;

2.2 Fotocopia legalizada por notario, de la patente de comercio de empresa y de

sociedad, extendidas por el Registro Mercantil. En el caso de personas jurídicas
extranjeras el documento equivalente;

2.3 Un mínimo de dos referencias bancarias y comerciales recientes a la fecha de la

solicitud;

2.4 Fotocopia legalizada por notario del acta notarial, en la que conste la autorización
concedida por el órgano competente, para participar como organizadora y/o accionista
de la nueva institución bancaria y el monto de la inversión que se destine para ese
objeto;

2.5 Fotocopia legalizada por notario, del nombramiento del representante legal de la
sociedad, debidamente inscrito en el Registro Mercantil. En el caso de personas
jurídicas extranjeras, fotocopia legalizada por notario, del mandato debidamente inscrito
en los registros respectivos, donde conste la autorización para el representante
legal de ejercer las funciones y facultades que tendrá en el territorio
guatemalteco, concedida por el órgano facultado legalmente de la persona jurídica
extranjera; 2.6 Copia del informe de estados financieros auditados por contador público
y auditor externo, que incluya notas a los estados financieros e información
complementaria, correspondiente a los dos ejercicios contables anteriores a la fecha de
la solicitud;

2.7 Nómina de los miembros del órgano de administración o de dirección, así como el
currículum vitae de cada uno de sus integrantes.

2.8 Nómina y porcentaje de participación de las personas individuales, propietarias

finales de las acciones en una sucesión de personas jurídicas, que posean más del
cinco por ciento (5%) del capital pagado de la persona jurídica accionista fundadora
del banco en formación. Para efectos del cómputo anterior, se sumarán las
acciones del cónyuge e hijos menores de edad; y,

2.9 Las personas individuales a que se refiere el numeral anterior deberán cumplir con
los requisitos establecidos en el numeral 1 del presente inciso.

4. Acta notarial donde conste el consentimiento expreso de la persona individual o

jurídica extranjera de que se trate, para que la Superintendencia de Bancos verifique
ante quien corresponda, dentro y fuera del país, la información proporcionada u
obtenida, y requiera cualquier información adicional, que le permita asegurar el
cumplimiento de los requisitos señalados en la literal del apartado de documentos
del presente manual. Lo mismo se aplicará para personas de nacionalidad
guatemalteca de las que se requiera verificar u obtener información en el exterior. Los
documentos provenientes del extranjero que se exigen a las personas individuales o
jurídicas, deberán cumplir con los requisitos que establece la Ley del
Organismo Judicial. (Artículos 37 y 38). Únicamente se dará trámite a solicitudes de
personas jurídicas que tengan más de dos años de operar y que sean solventes
económicamente. Si se trata de una persona jurídica originada de una fusión, se
computarán como años de operación los de la entidad más antigua. En
relación con la solvencia económica, el artículo 7, inciso c), de la Ley de Bancos y
Grupos Financieros, establece, entre otros, que la solvencia económica debe
asegurar un adecuado respaldo financiero para la entidad, por lo tanto, al momento de
la presentación de la solicitud se debe comprobar que los socios fundadores de un
banco privado nacional o sociedad financiera privada tienen un nivel de activos y
patrimonio acorde a su responsabilidad y participación en la nueva entidad. Conforme
el artículo 6 del Reglamento, si de la revisión de la solicitud, documentación e
información recibida, se establece que la misma es incompleta, o bien del
análisis se determina que es incorrecta o que es necesario requerir información
complementaria, la Superintendencia de Bancos lo hará saber por escrito a los
interesados quienes, dentro del plazo de 30 días siguientes a la notificación, deberán
atender el requerimiento. Dicho plazo puede ser prorrogado ante solicitud razonada. De
no atenderse satisfactoriamente el requerimiento, la solicitud quedará sin efecto y sin
previa notificación se archivará el expediente.

Segunda Etapa

Publicación de la Solicitud:

Si la solicitud, información y documentación satisfacen los requisitos legales y

reglamentarios, la Superintendencia de Bancos, a costa de los interesados,
ordenará la publicación por tres veces en el lapso de quince (15) días en el Diario
Oficial y en otro de amplia circulación en el país, de las solicitudes para
la obtención de la autorización para la constitución de bancos privados nacionales o
sociedades financieras privadas, incluyendo los nombres de los organizadores y socios
fundadores, a fin de que quien se considere afectado pueda hacer
objeciones ante la autoridad competente dentro de un plazo de treinta (30) días,
contado a partir de la fecha de la última publicación. Los interesados a que se refiere el
párrafo anterior proporcionarán a la Superintendencia de Bancos un ejemplar de los
diarios donde se incluya cada una de las publicaciones efectuadas, dentro de
un plazo de cinco (5) días, contado a partir de la fecha de la última publicación. El
trámite de la solicitud quedará en suspenso en tanto no se haya solucionado cualquier
objeción que se haya presentado a la misma.

Tercera Etapa

Dictamen de la Superintendencia de Bancos y Autorización de la

Junta Monetaria

Luego de finalizada satisfactoriamente la etapa anterior, la Superintendencia de Bancos

procederá a realizar el dictamen correspondiente asegurándose mediante las
investigaciones que estime convenientes, sobre el cumplimiento de los
requisitos siguientes (artículo 7 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros):

1. Que el estudio de factibilidad presentado sea amplio y suficiente para fundamentar el

establecimiento, operaciones y negocios de la entidad cuya autorización se solicita;
estudio que incluirá sus planes estratégicos.

2. Que el origen y monto del capital, las bases de financiación, la organización y

administración, aseguren razonablemente el ahorro y la inversión. En relación con
el aporte del capital, se deberá identificar con precisión la fuente de los recursos,
con base en la información financiera presentada. De conformidad con el artículo 16 de
la Ley de Bancos y Grupos Financieros el capital pagado mínimo inicial es fijado por la
Superintendencia de Bancos y revisado cada año, dicho capital debe ser cubierto
totalmente en efectivo.

3. Que la solvencia económica, seriedad, honorabilidad y responsabilidad de los

socios fundadores aseguren un adecuado respaldo financiero y de prestigio para la
entidad. Adicionalmente se verifica que no se tengan los impedimentos
establecidos en el artículo 13 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros.

4. Que la solvencia económica, seriedad, honorabilidad, responsabilidad, así como

los conocimientos y experiencia en la actividad bancaria, bursátil y financiera de los
organizadores, los miembros del consejo de administración y los
administradores propuestos, aseguren una adecuada gestión de la entidad.
Adicionalmente se verifica que no se tengan los impedimentos establecidos
en el artículo 13 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros.

5. Que las afiliaciones, asociaciones y estructuras corporativas, a juicio de la

Superintendencia de Bancos, no expongan a la futura entidad riesgos significativos u
obstaculicen una supervisión efectiva de sus actividades y operaciones.

6. Que se ha cumplido con los demás trámites, requisitos y procedimientos

establecidos por la normativa aplicable. Realizados los análisis y verificaciones
pertinentes, la Superintendencia de Bancos someterá a consideración de la Junta
Monetaria el dictamen correspondiente. El plazo para la presentación del dictamen no
deberá exceder de seis (6) meses después de recibida satisfactoriamente la
información y documentación correspondiente. La Junta Monetaria conocerá
dicho dictamen en un plazo máximo de treinta (30) días contado a partir de la fecha
de su recepción y otorgará o denegará la autorización para la constitución
del banco privado nacional o sociedad financiera privada, devolviendo el
expediente a la Superintendencia de Bancos para que continúe con el
trámite correspondiente. No obstante, lo anterior, la Junta Monetaria, previo a resolver,
podrá devolver el expediente a la Superintendencia de Bancos para las ampliaciones
que considere pertinentes.

Cuarta Etapa

Constitución de la Sociedad e Inscripción en el Registro Mercantil

La autorización permite a los interesados realizar gestiones ante el Banco de

Guatemala para la apertura de una cuenta de depósito en donde se depositará el
capital mínimo inicial de la entidad en formación. Es importante mencionar que el
capital mínimo deberá estar depositado en el Banco de Guatemala previo al
otorgamiento de la escritura pública de constitución de la nueva entidad bancaria. El
testimonio de la escritura constitutiva, junto a la certificación de la resolución de la
Junta Monetaria, relacionada con la autorización, se presentará al Registro Mercantil,
quien con base en tales documentos procederá sin más trámite a efectuar su
inscripción definitiva. (Artículos 7 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros y
334 del Código de Comercio de Guatemala) Los interesados deberán presentar
a la Superintendencia de Bancos fotocopia legalizada de la

escritura social debidamente inscrita en el Registro Mercantil. Dicha escritura

deberá corresponder a la minuta que conoció la Junta Monetaria para la
autorización de constitución.

Quinta Etapa

Aviso de Inicio de Operaciones

El artículo 13 del Reglamento establece que cuando el nuevo banco privado
nacional, esté en condiciones de iniciar operaciones, lo comunicará a la
Superintendencia de Bancos como mínimo con un (1) mes de anticipación a la fecha
prevista, la cual deberá estar comprendida dentro de los seis (6) meses de plazo que
indica el artículo 9 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros (aplica también a
sociedades financieras privadas). En caso la nueva entidad solicite ampliar el plazo
indicado, deberá presentar a la Superintendencia de Bancos, por escrito, con un (1)
mes de anticipación al vencimiento del mismo, los motivos por los cuales no iniciará
operaciones. La Superintendencia de Bancos podrá autorizarla prórroga del plazo
por una sola vez. Previo al inicio de operaciones la Superintendencia de
Bancos verificará el cumplimiento de los aspectos siguientes:

1. Que, con respecto a los miembros del consejo de administración, gerentes generales
o quienes hagan sus veces, se observe estrictamente lo dispuesto en los
artículos 13, 20 y 24 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros;

2. Que se encuentre depositado en el Banco de Guatemala, a la orden de la nueva

entidad, el capital pagado a que se refiere el artículo 16 de la Ley de Bancos y Grupos
Financieros; 3. Que el local, cajas de seguridad y demás aspectos físicos presenten las
condiciones indispensables para el resguardo de los intereses del público;4. Que los
procedimientos de control interno, manuales de puestos y políticas administrativas de
evaluación y control de riesgos, sean adecuados y aplicables.

Sexta Etapa

Autorización de Inicio de Operaciones La Superintendencia de Bancos

Después de comprobar el cumplimiento de los requisitos legales y reglamentarios

correspondientes, autorizará el inicio de operaciones y ordenará la inscripción de la
nueva entidad en el registro.
Glosario

 Decotar: forma de recortar o degotar.

 Optimizar: Conseguir que algo llegue a la situación óptima
 Expedir: Remitir o enviar una cosa de un lugar a otro mediante el correo o por
otro medio.
 Sucursales: Que depende de otro principal, desempeñando las mismas
funciones que este en otro lugar.
 Intendencia: Control y administración de un servicio o del abastecimiento de una
colectividad.
 Patente: Que se ve con claridad o se percibe sin necesidad de
razonamiento o explicaciones.
 Referencias: Explicación o relación de un acontecimiento que se hace de
palabra o por escrito.
 Fusión: Unión de dos o más cosas diferentes formando una sola;
especialmente ideas, intereses o agrupaciones.
 Bursátil: Actividad o concepto vinculado a la bolsa de valores.
 Conclusión

Los procedimientos para la constitución, organización y funcionamiento de bancos en

Guatemala se basan en el Manual de procedimientos de bancos, que está regida por la
superintendencia de bancos (SIB) la cual nos da las bases fundamentales que se
deben de cumplir para poder llevar y dar un seguimiento para la constitución de una
institución financiera, es necesario que en el proceso de la creación se lleven los
lineamientos que legalmente se soliciten para que sea autorizado por la
superintendencia de bancos, cumpliendo que estos lineamientos se llevara un proceso
más efectivo para la creación y el funcionamiento de un banco.
RECOMENDACIÓN

Primero que nada, se debe estar consiente que el manejo de bancos es un arte ya que
se trata de un negocio donde las personas crean y mantienen una relación de
confianza más que de negocios o de dinero. Cuando esta confianza no existe o se
pierde, con ella se termina también el respaldo bancario.

Para poder crear y mantener estar confianza es recomendable seguir una guía para
lograrlo, aunque los pilares sobre los que descansa son: buenos resultados, una
posición financiera sana, transparencia y comunicación fluida en ambas direcciones. Se
debe crear una cultura empresarial de responsabilidad, de modo que el elemento
central no sea la mentalidad de maximizar beneficios a toda costa, sino la función ético-
social de la banca con razonables beneficios económicos y sociales. Los bancos deben
cumplir su función social moviendo con prudencia el capital que los ahorradores
depositan y facilitando el crédito que familias y empresas que necesitan para crecer,
generar empleo y obtener ganancias. Con los riesgos y malas prácticas que han
asumido bancos e instituciones financieras, han dejado de cumplir esta función
necesaria para el desarrollo económico de la sociedad. Es justamente esta función
social lo que justifica el rescate bancario.
 Bibliografía

 Manual de Procedimientos para la Constitución de Bancos Privados

Nacionales o Sociedades Financieras Privadas.
 https://prezi.com/uh3ppuevheo6/procedimiento-de-constitucion-organizacion-y-
funcionamiento-de-bancos/

Conclusi