Trabajo Grupal

EMPRESA COMERCIAL ´´UCE CIA LTDA´´
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL

1 DE DICIEMBRE
EXPRESADO EN MILES DE DÓLARES
ACTIVO PASIVO
CORRIENTE $ 134,465.00 CORRIENTE $ 10,000.00
CAJA $ 5,500.00 PROVEEDORES $ 10,000.00
BANCOS $ 86,700.00 NO CORRIENTES $ 6,000.00
INVENTARIO DE MERCADERIA $ 32,765.00 PRÉSTAMO BANCARIO POR PAGAR L/P $ 6,000.00
CUENTAS POR COBRAR $ 9,500.00 TOTAL PASIVO $ 16,000.00
PROPIEDAD,PLANTA Y EQUIPO $ 7,990.00 PATRIMONIO
MUEBLES DE OFICINA $ 4,800.00 CAPITAL $ 126,455.00
(-)DEP.ACUM.MUEBLES DE OFICINA $ (352.00) CAPITAL SOCIAL $ 126,455.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 3,800.00
(-)DEP.ACUM.EQUIPO DE COMPUTO $ (258.00)
TOTAL ACTIVO $ 142,455.00 TOTAL PASIVO+PATRIMONIO $ 142,455.00
GERENTE CONTADOR
KÁRDEX
ARTÍCULO: REFRIGERADORAS ECASA CÓDIGO:

UNIDAD DE MEDIDA: UNIDADES CANTIDAD MÁXIMA:
MÉTODO DE VALORACIÓN: PROMEDIO X CANTIDAD MÍNIMA:
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
FECHA DETALLE
CANT. V.UNIT. V.TOTAL CANT. V.UNIT. V.TOTAL CANT. V.UNIT. V.TOTAL
12/1/2022 INVENTARIO INICIAL 30 $ 445.00 $ 13,350.00
12/3/2022 COMPRA 10 $ 475.00 $ 4,750.00 40 $ 452.50 $ 18,100.00
12/8/2022 DEVOLUCIÓN EN COMPRA 1 $ 475.00 $ 475.00 39 $ 451.92 $ 17,625.00
12/10/2022 VENTA 8 $ 451.92 $ 3,615.36 31 $ 451.92 $ 14,009.64
12/13/2022 VENTA 4 $ 451.92 $ 1,807.68 27 $ 451.92 $ 12,201.96
$ 4,750.00 $ 5,898.04 $ 75,286.60

KÁRDEX
ARTÍCULO: TELEVISORES SONY CÓDIGO:

FECHA DETALLE
12/3/2022 COMPRA 12 $ 355.00 $ 4,260.00 50 $ 336.00 $ 16,800.00
12/8/2022 DEVOLUCIÓN EN COMPRA 2 $ 355.00 $ 710.00 48 $ 335.21 $ 16,090.00
12/10/2022 VENTA 6 $ 335.21 $ 2,011.26 42 $ 335.21 $ 14,078.74
12/13/2022 VENTA 5 $ 335.21 $ 1,676.04 37 $ 335.21 $ 12,402.70
$ 4,260.00 $ 4,397.30 $ 71,911.44

KÁRDEX
ARTÍCULO: COCINA ECASA CÓDIGO:

FECHA DETALLE
12/3/2022 COMPRA 14 $ 285.00 $ 3,990.00 39 $ 278.59 $ 10,865.00
12/8/2022 DEVOLUCION EN COMPRAS 1 $ 285.00 $ 285.00 38 $ 278.42 $ 10,580.00
12/10/2022 VENTA 7 $ 278.42 $ 1,948.94 31 $ 278.42 $ 8,631.06
12/13/2022 VENTA 6 $ 278.42 $ 1,670.53 25 $ 278.42 $ 6,960.53
$ 3,990.00 $ 3,904.47 $ 43,911.59
LIBRO DIARIO
FOLIO N°1
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
12/1/2022 1
CAJA $ 5,500.00
BANCOS $ 86,700.00
INVENTARIO DE MERCADERIA $ 32,765.00
30 REFRIGERADORES ECASA A $445,00 C/U $ 13,350.00
38 TELEVISORES SONY A $330,00 C/U $ 12,540.00
25 COCINAS ECASA A $257,00 C/U $ 6,425.00
CUENTAS POR COBRAR $ 9,500.00
MUEBLES DE OFICINA $ 4,800.00
(-)DEP.ACUM.MUEBLES DE OFICINA $ -352.00
(-)DEP.ACUM.EQUIPO DE COMPUTO $ -258.00
PROVEEDORES $ 10,000.00
PRÉSTAMO BANCARIO POR PAGAR L/P $ 6,000.00
CAPITAL SOCIAL $ 126,455.00
P/R el estado de situación inicial
12/2/2022 2
BANCOS $ 5,500.00
CAJA $ 5,500.00
P/R el depósito en cuenta bancaria
12/3/2022 3
10 REFRIGERADORAS ECASA A $475,00 C/U $ 4,750.00
12 TELEVISORES SONY A $355,00 C/U $ 4,260.00
14 COCINAS ECASA A $285,00 C/U $ 3,990.00
IVA COMPRAS $ 1,560.00
BANCOS $ 2,866.50
CUENTAS POR PAGAR 80% $ 11,466.00
RETENCIÓN FTE 1,75% $ 227.50
P/R la compra a Distribuidores Pichincha S.A
12/5/2022 4
CAJA CHICA $ 300.00
BANCOS $ 300.00
P/R la creación de fondo de caja chica
12/6/2022 5
GASTO ARRIENDO $ 500.00
IVA COMPRAS $ 60.00
RETENCIÓN FTE 8% $ 40.00
RETENCIÓN IVA 100% $ 60.00
BANCOS $ 460.00
P/R el pago de arriendo a la señora Martha E.
12/7/2022 6
EQUIPO DE COMPUTO $ 600.00
DONACIÓN DE CAPITAL $ 600.00
P/R Donación de capital
12/8/2022 7
BANCOS $ 324.14
CUENTAS POR PAGAR 80% $ 1,296.54 1,646.40 1,620.68
1 REFRIGERADORA ECASA A $475,00 C/U $ 475.00 1,625.82
2 TELEVISORES SONY A $355,00 C/U $ 710.00
1 COCINA ECASA A $285,00 C/U $ 285.00
IVA COMPRAS $ 176.40
P/R Devolución de la compra
12/10/2022 8
BANCOS $ 6,316.80
CUENTAS POR COBRAR 40% $ 4,211.20
VENTAS $ 9,400.00
8 REFRIGERADORAS ECASA A $550 C/U $ 4,400.00
6 TELEVISORES SONY A $425 C/U $ 2,550.00
7 COCINAS ECASA A $350 C/U $ 2,450.00
IVA VENTAS $ 1,128.00
P/R la Venta al señor Juan Pablo Toledo
12/10/2022 9
COSTO DE VENTAS $ 7,575.56
P/R el asiento de regulación
12/11/2022 10
GASTO SERVICIOS BÁSICOS $ 120.00
TELÉFONO $ 85.00
AGUA $ 35.00
IVA COMPRAS $ 10.20
BANCOS $ 130.20
P/R el pago de servicios básicos
12/11/2022 11
BANCOS $ 3,000.00
CUENTAS POR COBRAR $ 3,000.00
P/R el pago a clientes
12/12/2022 12
BANCOS $ 3,000.00
CAJA $ 3,000.00
P/R el depósito del día anterior
12/13/2022 13
BANCOS $ 7,282.01
ANTICIPO FTE 1,75% $ 115.59 $ 7,397.60
VENTAS $ 6,605.00
4 REFRIGERADORAS $550,00 c/u $ 2,200.00
5 TELEVISORES $425,00 c/u $ 2,125.00
6 COCINAS $380,00 c/u $ 2,280.00
IVA VENTAS $ 792.60
P/R la Venta a la empresa "Los Rosales Cía Ltda."
12/13/2022 14
P/R asiento de regulación de mercaderia
12/14/2022 15
SUMINISTROS DE OFICINA $ 500.00
IVA COMPRAS $ 60.00
BANCOS $ 560.00
P/R suministros de oficina
12/15/2022 16
GASTO SEGUROS $ 1,200.00
IVA COMPRAS $ 144.00
BANCOS $ 1,341.90
P/R contraro de seguro
12/16/2022 17
ANTICIPO DE SUELDOS $ 300.00
BANCOS $ 300.00
P/R anticipo al señor Luis M.
12/18/2022 18
PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR L/P $ 300.00
GASTO INTERES $ 56.00
BANCOS $ 356.00
P/R prestamo más intereses
12/20/2022 19
GASTO DECIMO TERCER SUELDO $ 2,250.00
BANCOS $ 2,250.00
P/R el pago de decimo tercersueldo
12/22/2022 20
VEHÍCULO $ 10,000.00
IVA EN COMPRAS $ 1,200.00
BANCOS $ 5,512.50
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 5,512.50
P/R la compra del vehículo
12/23/2022 21
PROVEEDORES $ 3,000.00
BANCOS $ 3,000.00
P/R el pago de proveedores
12/30/2022 22
GASTO SUELDOS $ 2,500.00
GASTO APORTE PATRONAL 12,15% $ 303.75
APORTE INDIVIDUAL AL IESS $ 233.75
ANTICIPO SUELDOS $ 300.00
RETENCIONES JUDICIALES $ 200.00
BANCOS $ 1,766.25 $ 1,037.50
IESS POR PAGAR $ 303.75 $ 2,803.75
P/R el sueldo al personal de la empresa
12/30/2022 23
EMISIÓN CHEQUERA $ 12.00
BANCOS $ 12.00
P/R emisión de estado de cuenta
12/30/2022 24
INTERESES GANADOS $ 45.00
BANCOS $ 45.00
P/R acreditación a la cuenta de intereses ganados
TOTAL $ 224,277.76 $ 224,277.76
MAYORIZACIÓN
CAJA BANCOS INVENTARIO DE MERCADERIA CUENTAS POR COBRAR

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 86,700.00 $ 2,866.50 $ 32,765.00 $ 1,470.00 $ 9,500.00 $ 3,000.00
$ 3,000.00 $ 5,500.00 $ 300.00 $ 13,000.00 $ 7,575.56 $ 4,211.20
$ 5,500.00 $ 8,500.00 $ 324.14 $ 460.00 $ 5,154.25 $ 13,711.20 $ 3,000.00
$ 6,316.80 $ 130.20 $ 45,765.00 $ 14,199.81
$ 3,000.00 $ 560.00
$ 3,000.00 $ 1,341.90
$ 7,282.01 $ 300.00
$ 356.00
$ 2,250.00
$ 5,512.50
$ 3,000.00
$ 1,766.25
$ 12.00
$ 45.00
$ 112,122.95 $ 18,900.35
MUEBLES DE OFICINA (-)DEP.ACUM.MUEBLES DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO (-)DEP.ACUM.EQUIPO DE COMPUTO

$ 4,800.00 $ -352.00 $ 3,800.00 $ (258.00)
$ 600.00
$ 4,400.00
PROVEEDORES PRÉSTAMO BANCARIO POR PAGAR L/P CAPITAL SOCIAL IVA COMPRAS
$ 3,000.00 $ 10,000.00 $ 300.00 $ 6,000.00 $ 126,455.00 $ 1,560.00 $ 176.40
$ 7,000.00 $ 5,700.00 $ 60.00
$ 10.20
$ 60.00
$ 144.00
$ 1,834.20 $ 176.40
CUENTAS POR PAGAR RETENCIÓN FTE 1,75% CAJA CHICA GASTO ARRIENDO
$ 1,296.54 $ 11,466.00 $ 25.73 $ 227.50 $ 300.00 $ 500.00
$ 10,169.46 $ 2.10
$ 175.00
$ 25.73 $ 404.60
RETENCIÓN FTE 8% RETENCIÓN IVA 100% DONACIÓN DE CAPITAL VENTAS

$ 40.00 $ 60.00 $ 600.00 $ 9,400.00
$ 6,605.00
$ 16,005.00
IVA VENTAS COSTO DE VENTAS GASTO SERVICIOS BÁSICOS ANTICIPO FTE 1,75%
$ 1,128.00 $ 7,575.56 $ 120.00 $ 115.59
$ 792.60 $ 5,154.25
$ 1,920.60 $ 12,729.81
GASTO SEGUROS ANTICIPO DE SUELDOS GASTO INTERES GASTO DECIMO TERCER SUELDO
$ 1,200.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 56.00 $ 2,250.00
$ -
VEHÍCULO DOCUMENTOS POR PAGAR GASTO SUELDOS GASTO APORTE PATRONAL 12,15%
$ 10,000.00 $ 5,512.50 $ 2,500.00 $ 303.75
APORTE INDIVIDUAL AL IESS RETENCIONES JUDICIALES IESS POR PAGAR EMISIÓN CHEQUERA
$ 233.75 $ 200.00 $ 303.75 $ 12.00
INTERESES GANADOS
$ 45.00
BALANCE DE COMPROBACIÓN
31 DE DICIEMBRE DEL 2022
SUMA
CUENTA
N° DEBE HABER
CAJA $ 5,500.00 $ 8,500.00
BANCOS $ 112,122.95 $ 18,900.35
INVENTARIO DE MERCADERIA $ 45,765.00 $ 14,199.81
CUENTAS POR COBRAR $ 13,711.20 $ 3,000.00
MUEBLES DE OFICINA $ 4,800.00
PROVEEDORES $ 3,000.00 $ 10,000.00
PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR L/P $ 300.00 $ 6,000.00
CAPITAL SOCIAL $ 126,455.00
IVA COMPRAS $ 1,834.20 $ 176.40
CUENTAS POR PAGAR $ 1,296.54 $ 11,466.00
RETENCIÓN FTE 1,75% $ 25.73 $ 404.60
CAJA CHICA $ 300.00
GASTO ARRIENDO $ 500.00
RETENCIÓN FTE 8% $ 40.00
RETENCIÓN IVA 100% $ 60.00
VENTAS $ 16,005.00
IVA VENTAS $ 1,920.60
GASTO SERVICIOS BÁSICOS $ 120.00
ANTICIPO FTE 1,75% $ 115.59
GASTO SEGUROS $ 1,200.00
GASTO INTERES $ 56.00
GASTO DECIMO TERCER SUELDO $ 2,250.00
VEHÍCULO $ 10,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 5,512.50
GASTO SUELDOS $ 2,500.00
GASTO APORTE PATRONAL 12,15% $ 303.75
RETENCIONES JUDICIALES $ 200.00
IEES POR PAGAR $ 303.75
EMISIÓN CHEQUERA $ 12.00
GERENTE
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
CONTADOR
BALANCE AJUSTADO
SALDOS
N° CUENTA
DEUDOR ACREEDOR
CONTADOR
E CIA LTDA´´
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS
OPERACIONALES
GASTOS
OPERACIONALES
NO OPERACIONALES
ESTADO DE SITUACIÓN FINAL
ACTIVO PASIVO
CORRIENTE CORRIENTE
PORPIEDAD,PLANTA Y EQUIPO
PATRIMONIO
CAPITAL
RESERVAS
OTROS ACTIVOS
SUPERÁVIT
GERENTE CONTADOR
CORRIENTE
PATRIMONIO
SUPERÁVIT
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EMPRESA COMERCIAL ´´UCE CIA LTDA´´

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CAJA BANCOS INVENTARIO DE MERCADERIA CUENTAS POR COBRAR

MUEBLES DE OFICINA (-)DEP.ACUM.MUEBLES DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO (-)DEP.ACUM.EQUIPO DE COMPUTO

RETENCIÓN FTE 8% RETENCIÓN IVA 100% DONACIÓN DE CAPITAL VENTAS

AJUSTES SALDOS AJUSTADOS

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