Paquete Economico 2023
Paquete Economico 2023
Paquete Economico 2023
El paquete económico es un documento que presenta el gobierno de México cada año para
establecer las políticas fiscales, económicas y sociales del país en el siguiente ejercicio fiscal.
Este documento incluye la Ley de Ingresos, el Presupuesto de Egresos y las reformas fiscales,
entre otros aspectos.
En la Ley de Ingresos, se fortalecerán los recursos que el gobierno espera obtener durante el
ejercicio fiscal, así como los mecanismos para obtenerlos. El gobierno espera obtener ingresos
por un total de 6.2 billones de pesos, lo que representa un aumento del 3.3% respecto al
presupuesto de 2022. Estos ingresos se obtendrán principalmente a través de impuestos, como el
Impuesto Sobre la Renta (ISR), el Impuesto al Valor Agregado (IVA) y el Impuesto Especial
sobre Producción y Servicios (IEPS).
En cuanto al Presupuesto de Egresos, se fortalecerán los gastos que el gobierno realizará durante
el ejercicio fiscal. El presupuesto total para 2023 será de 7,4 billones de pesos, lo que representa
un aumento del 2,1% respecto al presupuesto de 2022. Este presupuesto estará orientado a
fortalecer la inversión pública, la seguridad social, la educación, la salud y la infraestructura,
entre otros rubros.
En términos de reformas fiscales, se han propuesto diversas medidas para fortalecer la obtención
y combatir la evasión fiscal. Por ejemplo, se propone ampliar la base gravable del ISR, reducir las
exenciones fiscales en algunos sectores y aumentar la tasa del IEPS en ciertos productos.
Asimismo, se propone la creación de un impuesto a las plataformas digitales y un impuesto a las
ganancias de capital en el mercado de valores.
En el ámbito social, se han propuesto diversas medidas para mejorar la inclusión y reducir la
desigualdad. Por ejemplo, se buscará fortalecer la seguridad social y mejorar las condiciones
laborales
Miscelánea Fiscal.
Se integra porque el artículo 74° constitucional establece que el Poder Ejecutivo Federal deberá
elaborar una propuesta que indique:
Para establecer una referencia obligatoria para el diseño e implementación de los cursos de
acción que mejoren las condiciones de la población, siguiendo los estos pasos:
2. Definir los objetivos y metas: Una vez identificadas las necesidades, es importante definir los
objetivos y metas específicos que se quieren alcanzar para mejorar las condiciones de la
población.
3. Diseñar los recursos de acción: Con los objetivos y metas definidos, se pueden diseñar los
recursos de acción necesarios para lograrlos. Estos pueden incluir programas, proyectos,
políticas públicas, entre otros.
5. Implementar los recursos de acción: Una vez diseñados los recursos de acción y establecidos
los indicadores de seguimiento, se deben implementar en la población, asegurándose de que
se están siguiendo las mejores prácticas y se están utilizando los recursos de manera
eficiente.
6. Evaluar los resultados: Una vez implementados los recursos de acción, es importante realizar
una evaluación de los resultados obtenidos, comparándolos con los indicadores de
seguimiento establecidos. Esto permitirá determinar si se lograron los objetivos y metas
definidos y si se mejoraron las condiciones de la población.
En resumen, establecer una referencia obligatoria para el diseño e implementación de los recursos
de acción que mejoren las condiciones de la población implica identificar las necesidades de la
población, definir objetivos y metas, diseñar recursos de acción, establecer indicadores de
seguimiento, implementar los recursos y evaluar los resultados obtenidos.
El plazo máximo para la aprobación del PPEF es el 15 de noviembre de cada año, fecha en la que
la cámara de diputados deberá haber revisado, analizado, discutido y aprobado en exclusiva el
proyecto. Después de este proceso, el PPEF se convierte en el Presupuesto de Egresos de la
Federación (PEF) y la ILIF se convierte en la Ley de Ingresos de la Federación (LIF).
Es importante mencionar que durante el proceso de revisión y aprobación del PPEF, la cámara de
diputados puede hacer modificaciones al proyecto presentado por el poder ejecutivo, y estas
modificaciones pueden ser discutidas y acordadas con la cámara de senadores en el proceso de
aprobación final del PEF.
Los Criterios Generales de Política Económica (CGPE) son un documento que elabora el
gobierno de México cada año y que establece las directrices y estimaciones de la política
económica del país para el siguiente ejercicio fiscal. Este documento está elaborado por la
Secretaría de Hacienda y Crédito Público y está aprobado por el Congreso de la Unión.
El objetivo de los CGPE es proporcionar una guía para la formulación de la política económica y
fiscal del gobierno, con el fin de garantizar la estabilidad económica y financiera del país y
promover el crecimiento económico sostenible. Los CGPE también sirven como una herramienta
para evaluar el desempeño del gobierno en materia de política económica y fiscal durante el
ejercicio fiscal.
Para el cierre de 2022, se espera que la actividad económica siga creciendo, apoyada por el
desempeño del empleo, el aumento de los ingresos reales laborales y el consumo interno, así
como por el aumento de la capacidad productiva derivada de la mayor inversión privada y
pública, y el dinamismo del sector externo que impulsará las exportaciones manufactureras y los
ingresos del exterior por remesas y turismo. Se espera que la economía mexicana crezca en un
rango de 1.9 a 2.9% (1.4-3.4% en Pre-criterios 2023) con una estimación puntual del PIB para
finanzas públicas de 2.4%.
Para el año 2023, se espera que la dinámica económica nacional esté sustentada principalmente
en el impacto de las políticas públicas, las cuales están encaminadas en robustecer el mercado
laboral, reforzar la red de protección social e impulsar la inversión pública en infraestructura. Se
prevé que aumente la inversión tanto interna como la extranjera directa y el consumo privado,
favorecido este último por los flujos de remesas, la generación de empleos, los programas de
bienestar y las reformas laborales. Derivado de lo anterior, se pronostica un intervalo de
crecimiento para la economía mexicana de entre 1.2 y 3.0% (2.5-3.5% en Pre-criterios 2023) con
una estimación puntual del PIB para finanzas públicas de 3.0%. También se prevé que el precio
del petróleo promedie 68.7 dólares por barril y que haya un escenario de menor inflación (3.2%),
derivado de las acciones de política monetaria por parte del Banco de México.
la clasificación de los ingresos públicos se puede hacer en función de diferentes criterios, y uno
de ellos es en función de su regularidad en la obtención de los mismos. De esta manera, se
pueden distinguir dos tipos de ingresos públicos:
Ingresos Ordinarios: Son aquellos que se obtienen de forma regular por el Estado y son
previsibles en su cuantía y periodicidad. Estos ingresos están compuestos,
principalmente, por los impuestos, las contribuciones de seguridad social, los derechos,
los productos, las participaciones y las aportaciones federales.
Ingresos Extraordinarios: Son aquellos que no se obtuvieron de forma regular por el
Estado y no son previsibles en su cuantía y periodicidad. Estos ingresos se generan por
eventos o circunstancias no habituales, como pueden ser las ventas de bienes del Estado,
los ingresos por recuperación de créditos fiscales.
Los ingresos recaudados son necesarios para la producción de servicios públicos generales y se
obtienen por medio de impuestos, cuotas y aportaciones de seguridad social, contribuciones,
derechos, productos, ingresos por ventas de servicios y vienes, participaciones, transferencias,
asignaciones, subsidios, asi como ingresos provenientes de financiamiento.
De este total, se espera que los Ingresos Presupuestarios asciendan a 7 billones 123 mil 474.0
millones de pesos, lo que significaría un aumento real del 9.9%. Este incremento se asocia en
mayor medida al crecimiento esperado de los ingresos del Gobierno Federal de 11.9%, en
especial los derivados del IVA e ISR en 11.4 y 15.3% real, respectivamente. Por parte de los
organismos y empresas se estiman ingresos superiores en 157 mil 646.1 millones de pesos, lo que
implica un aumento real de 4.6%.
Entonces, según la Iniciativa de Ley de Ingresos de la Federación (ILIF) para el ejercicio fiscal
2023, se espera que los ingresos tributarios no petroleros representen la principal fuente de
ingresos, con una captación proyectada de cuatro billones 620 mil 165.3 millones de pesos
(millones de pesos), lo que representa un aumento de 675 mil 644.7 millones de pesos en
comparación con lo aprobado para 2022. Dentro de los ingresos tributarios, el Impuesto Sobre la
Renta (ISR) se estima que obtendrá 435 mil 322.0 millones de pesos adicionales, mientras que el
Impuesto al Valor Agregado (IVA) recaudaría 205 mil 679.2 millones de pesos más que en la
Ley de Ingresos de 2022.
Es importante destacar que el financiamiento del gasto público debe ser manejado con
precaución, ya que puede generar un aumento en la deuda pública y comprometer la estabilidad
financiera del país a largo plazo. Es necesario que se realice una gestión eficiente de los recursos
y se busquen alternativas para generar mayores ingresos y reducir el gasto innecesario. Además,
se debe garantizar la transparencia en el manejo de los recursos públicos y la rendición de cuentas
por parte de las autoridades responsables.
La propuesta de ley de ingresos de la federación ofrece un cálculo estimado de los ingresos a
obtener, para el ejercicio fiscal de 2023, de $7,123,474.00 millones de pesos:
Impuestos: $4,623,583.1
Derechos: $57,193.0
Productos: $6,543.6
La Iniciativa de Ley de Ingresos de la Federación (ILIF) para el ejercicio fiscal 2023 tiene
contemplados ingresos por $8,300,000 millones de pesos. El presupuesto para el 2023 se
financiará a través de ingresos petroleros, de alrededor de $1,300,000 millones de pesos, e
ingresos no petroleros, rondando los$5,800,00 millones de pesos. Asimismo, se estiman contratar
$1,200,000 millones de pesos a través de deuda.
Proyecto de Presupuesto de egresos de la federación, cuya discusión, modificación y aprobación
son facultad exclusiva de la cámara de diputados. Es una propuesta que presenta el Poder
Ejecutivo de México. Ordena los recursos en Gasto programable y no programable.
De acuerdo con los datos provistos, el gasto neto total estimado para el 2023 es de $8,299,647.80
millones de pesos, un aumento real de 13% con respecto a lo aprobado en el ejercicio fiscal
anterior. Quedando repartido de la siguiente manera:
La mayor parte del gasto programable se asigna al desarrollo social, con un total de
$3.900.715,1 millones de pesos, lo que representa el 46,8% del gasto programable y el
47,0% del gasto neto total.
El desarrollo económico recibe $1.568.448,4 millones de pesos, lo que representa el
18,8% del gasto programable y el 18,9% del gasto neto total.
Por otro lado, la Semarnat también experimenta un aumento del 80% en su presupuesto, lo que
sugiere un mayor compromiso por parte del Gobierno Federal en materia ambiental y de
conservación. Además, la dependencia de Bienestar también tiene un aumento del 32% en su
presupuesto, lo que podría indicar una mayor inversión en programas sociales y políticas públicas
para la población más vulnerable.
Sin embargo, es importante tener en cuenta que no todas las dependencias tienen un aumento
presupuestario. Las entidades no sectorizadas experimentaron una disminución del 17% en su
presupuesto, lo que significa que algunas áreas podrían sufrir recortes o limitaciones en sus
programas y actividades.
En general, el presupuesto del Gobierno Federal es un tema complejo que requiere un análisis
cuidadoso y una evaluación continua para garantizar que se asignen los recursos adecuados y se
logren los objetivos de desarrollo económico y social del país.
Parece que, en general, la mayoría de los órganos autónomos están experimentando un aumento
en su presupuesto, aunque hay algunos casos en los que se están produciendo recortes. Es
interesante notar que, en conjunto, estos órganos autónomos representan solo una pequeña
fracción del presupuesto total de la federación, que es del 0.7% del PPEF 2023. Es importante
tener en cuenta que la presupuestada puede variar dependiendo de las necesidades y prioridades
del país o región, y que se pueden realizar ajustes durante el proceso presupuestario.
Se sabe que el IMSS y el ISSSTE, que son entidades de control directo, tienen una gran parte del
presupuesto federal, representando el 10% y el 7%, respectivamente. También es interesante
notar que PEMEX, la empresa estatal de petróleo y gas, tiene un presupuesto del 3%, mientras
que la CFE, la empresa estatal de energía eléctrica, tendrá un 4% menos de recursos que el año
pasado.
En el PPEF 2023 se incluye el presupuesto para los principales proyectos de inversión del
gobierno federal para ese ejercicio fiscal. En las obras prioritarias se contemplan recursos por un
monto de 236 mil 131 millones de pesos.
Una vez aprobado, el presupuesto de egresos se convierte en ley y se establecen las reglas para la
asignación y uso de los recursos públicos durante el año fiscal correspondiente. El dictamen de
presupuesto de egresos es un proceso fundamental en la democracia y en el sistema de control y
equilibrio de poderes en México.
Aspectos Relevantes
71.8% del Gasto Neto Total aprobado para 2023 corresponde a Gasto Programable y el
restante 28.2% a Gasto No Programable.
El Gasto Neto Total aprobado para 2023 es superior en 11.5%, en términos reales, al
aprobado en 2022, variación superior en 2.9 puntos porcentuales respecto a la variación
real 2022 vs 2021.
La H. Cámara de Diputados aprobó el PEF 2023 por 8 billones 299 mil 647.8 millones de pesos,
igual al monto propuesto originalmente por el Ejecutivo Federal, el pasado 8 de septiembre. No
obstante, en el proceso de discusión del presupuesto se aprobaron adecuaciones presupuestales
compensadas, que implicaron la reasignación de 7 mil 437.5 millones de pesos y que arrojaron
una reasignación neta igual a cero.
Las adecuaciones al Gasto Neto Total 2023 se registraron, en su totalidad, en el Gasto
Programable. Las reducciones se realizaron en los Ramos Autónomos, a los cuales en conjunto se
les redujeron 7 mil 437.5 millones de pesos, siendo el Instituto Nacional Electoral donde recayó
el mayor monto de estas, 4 mil 475.5 millones de pesos; seguido por el poder Judicial, al que se
le redujeron 2 mil 425.1 millones de pesos, en tanto que al Poder Legislativo, la Comisión
Federal de Competencia Económica (COFECE), al Instituto Federal de Telecomunicaciones
(IFETEL) y al Instituto 2 Centro de Estudios de las Finanzas Públicas Nacional de Acceso a la
Información (INAI) en conjunto se les redujeron 536.9 millones de pesos:
El Gasto Neto Total 2023 asciende a 8 billones 299 mil 647.8 millones de pesos, monto superior
en un billón 211 mil 397.5 millones de pesos al aprobado en el PEF 2022, lo que en términos
reales implica un incremento de 11.5 por ciento. El 71.8 por ciento del Gasto Neto Total
aprobado para 2023 corresponde a Gasto Programable y el restante 28.2 por ciento es Gasto No
Programable. Respecto a lo aprobado en el PEF 2022, el Gasto Programable para 2023 registra
un incremento, en términos reales, de 8.2 por ciento, en tanto que el Gasto No Programable
registra un aumento real de 21.2 por ciento. En clasificación administrativa, se observa que los
mayores incrementos, en términos absolutos, con relación al PEF 2022 se registraron en los
Ramos Administrativos, a los cuales se les aprobaron 341 mil 662.4 millones de pesos más,
seguidos por los Ramos Generales, los cuales en 2023 dispondrán de 277 mil 682.1 millones de
pesos más que en 2022,
Dentro de los Ramos Administrativos, los mayores incrementos se registraron en los Ramos 20
“Bienestar”, 21 “Turismo”, 11 “Educación Pública” y 16 “Medio Ambiente y Recursos
Naturales”, mientras que el único Ramo que 4 Centro de Estudios de las Finanzas Públicas
registra una reducción en su presupuesto respecto a 2022 es el 47 “Entidades No Sectorizadas”,
como se muestra a continuación:
Respecto a los Ramos Generales, el mayor incremento se registra en el Ramo 19 “Aportaciones a
Seguridad Social”, el cual dispondrá de 144 mil 410.5 millones de pesos más que en 2022. Por su
parte, en el Gasto No Programable, los mayores incrementos, en términos absolutos, con relación
al PEF 2022 se registraron en los Ramos 24 “Deuda Pública” y 28 “Participaciones a Entidades
Federativas y Municipios”, en el primero 260 mil 305.2 millones de pesos más y en el segundo el
incremento asciende a 200 mil 781.0 millones de pesos.
Los ingresos de los estados y municipios dependen en gran medida de estas transferencias
federales, y que se asignará un total de $2,100,603 millones de pesos para el año 2023. De este
monto, $924,332 millones de pesos corresponden a aportaciones y $1,220,271 millones de pesos
corresponden a participaciones. Es importante tener en cuenta que estas asignaciones pueden
variar dependiendo de las necesidades y prioridades del país o región, y que se pueden realizar
ajustes durante el proceso presupuestario.
Es importante señalar que estos números están sujetos a cambios a medida que se discute y
aprueba el presupuesto final, y que puede haber ajustes en la distribución de los recursos.
Resolución Miscelánea Fiscal para 2023 en México, la cual establece las reglas y disposiciones
para el cumplimiento de las obligaciones fiscales de los contribuyentes en el país.
Es importante que los pagadores de impuestos estén al tanto de las adecuaciones establecidas en
la resolución, ya que estas podrían tener implicaciones en sus obligaciones fiscales y en su
relación con las autoridades fiscales.
Como menciona, la resolución entrará en vigor el 1 de enero de 2023 y estará vigente hasta el 31
de diciembre del mismo año. Es recomendable que los contribuyentes revisen detalladamente los
anexos correspondientes a su actividad económica para conocer las disposiciones específicas que
les afectan. Además, es importante que mantengan sus registros contables y fiscales actualizados
para cumplir con las nuevas obligaciones y evitar sanciones.
Cabe mencionar que la RMISC 2023 también incluye medidas para fomentar la adopción de
tecnologías digitales en el cumplimiento de las obligaciones fiscales, así como para fortalecer el
combate a la evasión fiscal y la economía informal.
Algunos de los cambios fiscales relevantes para el ejercicio fiscal 2023 en México son:
Se incrementa la tasa del ISR para las personas físicas que perciban ingresos anuales
superiores a 3 millones de pesos.
Se crea un nuevo régimen de incorporación fiscal para personas físicas que inicien
actividades empresariales y no tengan ingresos superiores a 2 millones de pesos anuales.
Se establecen las reglas para la expedición de la Carta Porte electrónica y se eliminan
algunos condicionantes para su uso.
Se establecieron nuevas reglas para la consolidación fiscal, que permitan a las empresas
controladoras consolidar fiscalmente a sus subsidiarias y establecer una base gravable
consolidada.
Se actualizarán las tarifas de la tabla de la tarifa anual para el cálculo del impuesto sobre
la renta de las personas físicas, en función del índice nacional de precios al consumidor.
Se incrementa la tasa del impuesto sobre la renta aplicable a las ganancias obtenidas por
enajenación de bienes inmuebles ubicados en México, cuando el valor de la operación sea
superior a los 5 millones de pesos.
Se establece que las sociedades civiles podrán optar por tributar como personas físicas
En el año 2023, se presentan algunos cambios al Impuesto al Valor Agregado (IVA) en México,
entre los cuales destacan los siguientes:
Hasta la fecha, no se han publicado cambios relevantes al Impuesto Especial sobre Producción y
Servicios (IESPS) para el año 2023. Sin embargo, es importante mencionar que este impuesto
grava la producción y venta de bienes y servicios considerados como de lujo o con efectos
nocivos para la salud, por lo que se encuentra sujeto a cambios constantes en función de las
políticas públicas y necesidades fiscales del gobierno. Es recomendable estar atento a las
actualizaciones que puedan surgir en los próximos meses en relación a este impuesto.
Resumen:
La iniciativa de Ley de Ingresos propone las medidas fiscales para el próximo año. En esta
iniciativa se reforzarán las tasas de impuestos, derechos, aprovechamientos y contribuciones que
se aplicarán durante el próximo año. Se incluyen medidas para fomentar la inversión, el
crecimiento económico y el empleo, así como para reducir la informalidad y aumentar la
recaudación fiscal.
La Cuenta Pública de 2021 es el informe sobre cómo se gastó el dinero público durante el año
anterior. En este informe se evalúa la eficacia y eficiencia del gasto público y se presenta un
balance sobre los ingresos y gastos del gobierno.
A continuación, se presentan los aspectos más destacados del paquete económico de 2023:
Se establece una tasa de ISR del 30% para personas físicas con ingresos superiores a 5
millones de pesos al año.
Se establece una tasa de ISR del 35% para personas morales con ingresos superiores a 50
millones de pesos al año.
Se incrementa la tasa del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) para
bebidas alcohólicas y tabaco.
Se establece una tasa de IEPS para los productos denominados “comida chatarra”.
Presupuesto de Egresos de la Federación (PEF) 2023: el proyecto de PEF 2023 tiene un valor de
6,179.5 miles de millones de pesos, lo que representa un aumento del 2.8% con respecto al
presupuesto aprobado en 2022. El gasto social es una prioridad en el PEF 2023, y se destinan
recursos a programas como la pensión para adultos mayores, Sembrando Vida, Jóvenes
Construyendo el Futuro y el programa de apoyo a trabajadores afectados por la pandemia.
Ley de Ingresos de la Federación (LIF) 2023: la LIF 2023 contempla diversas medidas fiscales
para apoyar la recuperación económica. Se propone una reducción en el Impuesto sobre la Renta
(ISR) para personas físicas con ingresos menores a 10 salarios mínimos, así como una reducción
en la tasa del Impuesto al Valor Agregado (IVA) en la frontera norte del país. También se
proponen medidas para combatir la evasión fiscal y para fortalecer la ganancia.
Reforma Fiscal: se plantea una reforma fiscal integral para fortalecer la recaudación y simplificar
el sistema tributario. Entre las medidas propuestas se encuentra la eliminación de diversos
mecanismos fiscales especiales, la reducción de deducciones fiscales y la ampliación de la base
gravable del ISR. También se propone la creación de un impuesto a la renta digital y la
regulación de las criptomonedas.
Austeridad y eficiencia del gasto: se continúa con la política de austeridad y eficiencia del gasto,
buscando optimizar los recursos públicos y reducir los gastos superfluos. Se plantea un recorte
del 5% en los gastos de operación del gobierno federal, y se eliminan algunos fideicomisos y
programas que no han demostrado
Fuente
https://www.cefp.gob.mx/new/paquete_economico_2023.php
https://www.transparenciapresupuestaria.gob.mx/es/PTP/Infografia_PPEF_2023
https://www.gob.mx/shcp/documentos/disposiciones-para-la-programacion-y-presupuestacion-
2023