Guía de llenado

Declaración Anual
de personas físicas
Deducciones
personales

Abril, 2023

#Declara2022
Personas Físicas

gob.mx/sat
 Versión 1

ÍNDICE

Objetivo ................................................................................................................................................................................................ 3
I. Acceso al sistema ....................................................................................................................................................................... 3
a) Acceso con e.firma ....................................................................................................................................................... 5
b) Acceso con Contraseña ........................................................................................................................................... 5
II. Menú principal de la declaración .................................................................................................................................. 6
III. Presentación de la declaración ..................................................................................................................................... 7
1. Deducciones personales.................................................................................................................................................. 9
a) Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios ....................................................................... 9
b) Transportación escolar ........................................................................................................................................... 14
c) Deducciones personales eliminadas ........................................................................................................... 15
d) Actualización de información ........................................................................................................................... 16
IV. Revisión y envío de la declaración ............................................................................................................................ 17
V. Documentos relacionados .............................................................................................................................................. 19

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 Versión 1

Objetivo

Poner a disposición de los contribuyentes una guía que permita conocer la forma en que
deben realizar el registro de sus deducciones personales en la herramienta para la
presentación de la Declaración Anual de personas físicas.

I. Acceso al sistema

Ingresa a sat.gob.mx y sigue esta ruta:

• Personas / Declaraciones

• Anuales / Presenta tu Declaración Anual de personas físicas.

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• Da clic en INICIAR.

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a) Acceso con e.firma

Para ingresar con e.firma, carga el certificado (.cer), la clave privada (.key), captura la
contraseña de la clave privada y da clic en Enviar.

b) Acceso con Contraseña

Para ingresar con Contraseña, captura el RFC, Contraseña, Captcha y da clic en Enviar.

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II. Menú principal de la declaración

Al ingresar al sistema se visualiza un mensaje relacionado con la importancia de habilitar tu

Buzón Tributario, da clic en Aceptar.

A continuación, se muestra el menú con las opciones:

• Presentar declaración
• Consultar declaración
• Impresión de acuse
• Declaraciones pagadas

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III. Presentación de la declaración

Al elegir la opción Presentar declaración ingresas al Perfil del contribuyente. Selecciona

el Ejercicio, Tipo de declaración y Periodo que presentas.

Tendrás preseleccionadas las casillas de los ingresos que percibiste durante el ejercicio.
Responde Sí o No a la pregunta ¿Obtuviste ingresos y pagaste impuestos en el extranjero
o tienes impuesto pendiente de acreditar? y da clic en Siguiente.

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Se visualiza un mensaje relacionado con la precarga de información que realiza el Servicio

de Administración Tributaria, da clic en Aceptar.

A continuación, se muestran las pestañas:

• Ingresos
• Deducciones personales
• Determinación
• Pago

Para los efectos de la presente guía, da clic en la pestaña Deducciones personales.

Recuerda que la aplicación de deducciones personales solo es viable por la obtención de los
ingresos siguientes:

• Sueldos, salarios y asimilados

• Arrendamiento
• Enajenación de bienes
• Adquisición de bienes
• Intereses
• Premios
• Dividendos
• Demás ingresos

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 Versión 1

• Actividades empresariales y profesionales

• Plataformas tecnológicas

1. Deducciones personales

Una vez que hayas terminado de capturar la información de la pestaña Ingresos, continúa
con el llenado de la pestaña Deducciones personales.

Selecciona el tipo de deducción personal que requieras capturar. Puedes identificar las
deducciones personales con facturas precargadas con una alerta en color rojo.

Como ejemplo, se muestran las deducciones personales por conceptos de Honorarios

médicos, dentales y gastos hospitalarios y Transportación escolar.

a) Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios

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En este ejemplo, el tipo de deducción Honorarios médicos, dentales y gastos

hospitalarios, tiene facturas precargadas, por lo que al seleccionar dicho concepto se
muestran prellenados los campos Facturado y Deducible.

Asimismo, visualizas la pregunta ¿Aceptas y reconoces la información precargada de

tus deducciones personales por Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios?

Antes de responder a dicha pregunta, revisa las facturas que el Servicio de Administración
Tributaria tiene identificadas como posibles deducciones personales.

Si estás de acuerdo con la totalidad de las facturas precargadas, responde Sí a la pregunta

¿Aceptas y reconoces la información precargada de tus deducciones personales por
Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios?

Si no estás de acuerdo con la información precargada, o bien, si requieres realizar alguna

modificación, elimina el registro que corresponda al dar clic en el ícono de Eliminar.

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 Versión 1

Da clic en Aceptar para confirmar la eliminación del registro.

En caso de que requieras agregar un nuevo registro, da clic en Agregar.

Selecciona el Tipo de Deducción que vas a agregar.

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 Versión 1

Ingresa la información correspondiente en los campos RFC del emisor, Nombre,

denominación o razón social, Fecha de emisión, Forma de pago, Descripción, Importe
total, Monto deducible y Cantidad recuperada de los gastos efectuados. Da clic en
Guardar.

A continuación, visualizas el total de las deducciones personales capturadas por concepto

de Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.

Una vez que hayas eliminado los registros con los que no estés de acuerdo y capturado los
que consideres correctos, responde Sí a la pregunta ¿Aceptas y reconoces la información
precargada de tus deducciones personales por Honorarios médicos, dentales y gastos
hospitalarios?

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 Versión 1

Si eliminas la totalidad de los registros precargados, la herramienta oculta la pregunta

¿Aceptas y reconoces la información precargada de tus deducciones personales por
Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios?

Si aceptas y reconoces la información precargada de tus deducciones personales, o bien, si

eliminas la totalidad de los registros precargados, la alerta en color rojo que se mostraba en
los conceptos de deducciones personales, se eliminará.

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b) Transportación escolar

En este ejemplo, el tipo de deducción Transportación escolar no tiene facturas

precargadas, por lo que al seleccionar dicho concepto se muestran en ceros (0) los
campos Facturado y Deducible.

Da clic en Agregar para capturar un nuevo registro.

Selecciona el Tipo de Deducción que vas a agregar.

Ingresa la información correspondiente en los campos RFC del emisor, Nombre,

denominación o razón social, Fecha de emisión, Forma de pago, Descripción, Importe

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 Versión 1

total, Monto deducible y Cantidad recuperada de los gastos efectuados. Da clic en

Guardar.

Para agregar un nuevo registro, da clic en Agregar y realiza el mismo procedimiento.

A continuación, visualizas el total de las deducciones personales capturadas por concepto

de Transportación escolar.

c) Deducciones personales eliminadas

Da clic en DEDUCCIONES PERSONALES ELIMINADAS para visualizar el total de registros

identificados como posibles deducciones autorizadas que eliminaste.

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A continuación, se muestra la información de las facturas que fueron eliminadas.

d) Actualización de información

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Para verificar que los campos Monto total deducible y Monto total por deducir que se
muestran en la parte superior de la ventana se actualizaron con la modificación de la
información, da clic en Actualizar.

Cuando hayas terminado de capturar la información de la pestaña Deducciones

personales, continúa con el llenado de las pestañas siguientes.

IV. Revisión y envío de la declaración

Una vez que termines de capturar la información de las pestañas Ingresos, Deducciones
personales, Determinación y Pago, da clic en Revisar.

A continuación, se muestra la vista previa de tu declaración, misma que puedes imprimir

o guardar en formato PDF al dar clic en los íconos correspondientes.

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Si estás de acuerdo con la información declarada, da clic en Enviar declaración.

Se muestra una ventana con la cantidad a pagar por esa declaración. Da clic en SÍ para
continuar con el envío de la declaración.

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 Versión 1

V. Documentos relacionados

En el Portal del SAT, en la sección “Contenidos Relacionados” del apartado “Presenta tu

Declaración Anual de personas físicas”, puedes consultar los documentos denominados
“Guía de llenado Declaración Anual de personas físicas del Régimen Simplificado de
Confianza”, “Guía de llenado Declaración Anual de personas físicas. Sueldos, salarios y
asimilados” y “Preguntas frecuentes Declaración Anual de personas físicas”.

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