Gaddmq Acdc Dlo JF 2022 0040 M

Memorando Nro.
GADDMQ-ACDC-DLO-JF-2022-0040-M
Quito, D.M., 14 de enero de 2022
PARA: Sra. Ing. Nataly Estefanía Rosero Topón

Responsable de Recursos Humanos SM12 - ACDC
AGENCIA DE COORDINACIÓN DISTRITAL DEL COMERCIO -
UNIDAD ADMMINISTRATIVA DEL TALENTO HUMANO
ASUNTO: Respuesta al memorando Nro.

GADDMQ-ACDC-DLO-UATH-2022-0002-M
De mi consideración:
En respuesta al memorando Nro.

GADDMQ-ACDC-DLO-UATH-2022-0002-M
del 13 de enero del 2021recibido a las 14:17 pm
solicitando “…se sirva justificar y presentar las
pruebas dedescargo respectivas a lo manifestado
en el memorando
Nro.GADDMQ-ACDC-DLO-JF-2022-0001-M, de
04 de enero de 2022, suscrito por la Mgs.Zoila
Marlene Davila Cabezas, Jefa Financiera…”
Se procede a contestar y presentar las pruebas

de descargo para cada punto copiado
textualmente del memorando
Nro.GADDMQ-ACDC-DLO-JF-2022-0001-M:
Agencia de Coordinación Distrital de
COMERCIO
Jorge Washington E4-54 y Amazonas - PBX: 223 9855 - www.comercio.quito.gob.ec 1/27
Memorando Nro. GADDMQ-ACDC-DLO-JF-2022-0040-M
PUNTO 1:
1.ANTECEDENTES
Con Memorando Nro. GADDMQ-ACDC-DLO-JF-2021-0132-M de 21 de octubre del
2021 en asunto ASIGNACION DE FUNCIONES CONTADOR - JEFATURA
FINANCIERA, la Jefe Financiera de la Agencia de Coordinación Distrital del Comercio
efectúa la asignación de funciones al Servidor Municipal Luis Chicaiza Contador SM10
de la Agencia de Coordinación Distrital del Comercio.
Mediante correo electrónico de fecha 29 de noviembre del 2021, el Servidor Municipal
Luis Chicaiza envía la “(¼) planificación de horas extras para el mes diciembre” a la
Jefe Financiera de la Agencia de Coordinación Distrital del Comercio en adelante
ACDC.
Considerando los requerimientos de los servidores municipales de la Jefatura Financiera,

con memorando Nro. GADDMQ-ACDC-DLO-JF-2021-0200-M de 30 de noviembre del
2021, la Jefe Financiera de la ACDC solicitó al Director de Logística y Operaciones que
“(¼) Con el propósito de cumplir con los objetivos y planificación operativa de la
Jefatura Financiera y considerando la planificación de actividades en virtud del cierre
del ejercicio fiscal 2021, solicito a Usted muy comedidamente, gestione la autorización
de la planificación para el pago de horas extras para el mes de Diciembre de acuerdo
con los documentos adjuntos, en los que se detallan las actividades a ejecutarse,
conforme lo determina la normativa legal vigente", en cuyo adjunto consta la
planificación requerida de horas extras para el Servidor Municipal Luis Chicaiza, con el
fin de cumplir las siguientes actividades fuera de la jornada laboral: “Control previo
Contable expediente de pago, Registro de expedientes de pago, Emisión de
Comprobantes de Retención, Cierre de mes contable”.
Con memorando Nro. GADDMQ-ACDC-DLO-2021-0972-M de fecha 30 de noviembre

del 2021, el Director de Logística y Operaciones solicita al Coordinador Distrital en
asunto: “Solicitud de autorización, planificación para el pago de horas extras para el

personal de la Jefatura Financiera Diciembre 2021”, en el cual adjunta los archivos de
planificación de horas extras para los servidores municipales de la Jefatura Financiera,
incluyendo la planificación del Servidor Municipal Luis Chicaiza. En recorrido del
COMERCIO
mismo documento, el Coordinador Distrital registra “Autorizado, continuar con el

trámite.” y reasigna el trámite al Director de Logística y Operaciones, quien a su vez
reasigna el memorando a la Jefe Administrativa con el comentario “Para su
conocimiento, revisión y trámite correspondiente en el marco jurídico vigente”.
Con fecha 30 de noviembre del 2021, la Jefe Financiera de la ACDC informó a los
servidores municipales de la Jefatura Financiera el memorando Nro.
GADDMQ-ACDC-DLO-2021-0972-M para conocimiento, adicionalmente, la aprobación
de las horas extras fue notificado a los servidores municipales de la Jefatura Financiera de
manera verbal en reunión mantenida con todo el equipo de trabajo.
RESPUESTA:
La planificación de horas extras se realizó en base al Art. 114 de la LOSEP, más aun; una
planificación realizada y aprobada en base a la normativa vigente no determina una
obligatoriedad de cumplirlas si no existe la necesidad institucional como lo determina la
norma citada al inicio, cuando estas son realizadas en la jornada normal de laborales de
8:00 a.m. a 16:30 p.m. a razón de que desde el período que va desde el 01 de diciembre al
30 de diciembre del 2021 (exceptuando los días no laborables) se cumplió con cada una
de las funciones asignadas en el memorando GADDMQ-ACDC-DLO-JF-2021-0132-M
(ANEXO 1) de 21 de octubre del 2021 que en su parte pertinente se establece: “…Es
importante indicar que para ejecutar las funciones del puesto deberá observar la
normativa legal y procedimental vigente, a fin de cumplir con los requisitos mínimos
aplicables con oportunidad y eficacia…”
Se debe considerar que la Planificación de horas extras se debe enviar hasta el 20 de cada
mes a la DMRH según el Reglamento Interno para la Administración de Talento Humano
del GAD del Distrito Metropolitano de Quito.
PUNTO 2:
Mediante Resolución Nro. GADDMQ-ACDC-2021-0036-R de fecha 13 de diciembre del

2021, el Coordinador Distrital resuelve: “Art.1.- Aprobar y Autorizar el contenido del
documento con Código No. PRO-JF-001, esto es el procedimiento de gestión de pagos y
sus anexos correspondiente, mismo que tiene como objetivo principal el definir los
lineamientos y acciones para ejecutar la gestión de pagos requeridos en la Agencia de
Coordinación Distrital de Comercio”. El procedimiento de gestión de pagos PRO-JF-001
fue suscrito por todo el equipo de la Jefatura Financiera, entre ellos, el Servidor
Municipal Luis Chicaiza en calidad de Contador/a CON FECHA 30 de noviembre del
2021, documento en el cual se establece las actividades que cada involucrado debe
COMERCIO
cumplir para efectuar los procedimientos de: Pago a proveedores y anticipos de (Bienes y
servicios) y liquidación de haberes, Pago de nóminas.
RESPUESTA:
En la misma Resolución citada a más de los requisitos mínimos de Pago que deben estar
completos y sin errores, en el literal j) del numeral 4 Lineamientos Generales del
PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN DE PAGOS PRO-JF-001 de la AGENCIA DE
COORDINACIÓN DISTRITAL DE COMERCIO se establece: “¼La Jefatura
Financiera receptará solicitudes de pago hasta el 26 de cada mes, exceptuando así
únicamente servicios básicos y pago de nómina conforme Oficio
DMF-DIR-0658-2019¼” (Las negritas me pertenecen)
La Resolución Nro. GADDMQ-ACDC-2021-0036-R (ANEXO 2) con sus respectivos

anexos se dio a conocer a todos los Directores y Jefe de Comunicación, con copia a todo
el personal de la ACDC por la Mgs.Zoila Marlene Davila Cabezas, Jefa Financiera
mediante memorando Memorando Nro. GADDMQ-ACDC-DLO-JF-2021-0241-M del 13
de diciembre del 2021 (ANEXO 3) lo que evidencia que todo el personal, jefaturas y
direcciones tenían conocimiento de a más de la documentación establecida para cada
proceso de pago los plazos establecidos y aprobados mediante resolución, donde se
recomendó:
“…Se recomienda revisar detenidamente los documentos adjuntos, principalmente el

documento denominado REQUISITOS PREVIO AL COMPROMISO DEVENGADO Y
PAGO Código ACDC-JF-001-03, con el fin de que conozcan los requisitos mínimos
necesarios que deben contener los expedientes de pago, que son remitidos a la Jefatura
Financiera…”
PUNTO 3:
Con memorando Nro. GADDMQ-ACDC-DLO-JF-2021-0271-M de fecha 30 de

diciembre de 2021, la Jefe Financiera notifica a los Servidores Municipales de la
Jefatura Financiera lo siguiente “(¼) en referencia a lo establecido en la normativa
legal vigente principalmente a los deberes de las o los servidores públicos en la Ley
Orgánica del Servicio Público Artículo 22, al ser el día de hoy 30 de diciembre de 2021
el último día para gestión de pagos que requiere la Institución, con el fin de dar buen uso
a los recurso públicos y viabilizar la gestión institucional, dispongo a Usted por este
medio, que el día de hoy se debe extender la jornada laboral dependiendo de los
procesos de gestión de pagos que se encuentren asignados en sus bandejas del sistema
documental SITRA, así como la entrega de expedientes físicos para su revisión.
Disposición que la hago sin violentar los derechos de los servidores públicos, sino que,
COMERCIO
al tratarse de procesos inherentes a nuestras funciones y que conllevan a su

culminación por tratarse del cierre del ejercicio fiscal 2021, procesos que no pueden
ser retomados el próximo período, es necesario contar con su profesionalismo y
colaboración en el cierre de gestión de pagos 2021. Es importante indicar que la

mención de los numerales 5.3 al 5.7.1 viabiliza al cierre de la gestión contable de la
Agencia de la Coordinación Distrital del Comercio. En caso de existir inconvenientes en
los sistemas financieros, se efectuará las gestiones correspondientes con las autoridades
de la Dirección Metropolitana Financiera. Es importante indicar que la movilización a sus
hogares será coordinada con la Jefatura Administrativa a efectos de brindar la
movilización y seguridad correspondiente (¼)”. (Lo resaltado me pertenece).
RESPUESTA:
En ninguna normativa vigente se establece que algún proceso y/o obligación que no pudo
ser cerrada en el año en que se produjo no se pueda continuar con el proceso de pago
respectivo en el siguiente ejercicio económico.
PUNTO 4:
Con Memorando Nro. GADDMQ-ACDC-DLO-JF-2021-0273-M de fecha 30 de

diciembre de 2021, el servidor municipal Luis Chicaiza emite un documento con asunto:
DISPOSICIÓN JORNADA LABORAL, en el cual indica lo siguiente: “La inobservancia
a esta normativa vigente recepcionando expedientes de pagos hasta el último día hábil del
año 2021 (jueves 30 de diciembre), provoca que desde las 12:00 del día 30 de diciembre
del 2021 se reasignen masivamente sitras que contienen expedientes de pago
imposibilitando su CONTROL PREVIO AL DEVENGANDO como los establece la
norma 402-03 Control previo al devengado y base a los antecedentes: Que desde el Lunes
27 de diciembre se ha procesado expedientes de pago con su respectivo control previo a
devengado quedándose máximo un día en mi bandeja de pendientes y en lo mejores casos
despachados el mismo día, lo cual se puede verificar que al inicio de la jornada 30 de
diciembre del 2021 se mantenían 2 trámites por atender. Que desde esta misma fecha
cada trámite revisado se ha tenido que cambiar continuamente de documentos (quitar y/o
añadir) para que cumplan con los requisitos para su debido registro, esto se confirma que
hasta 14:30 del 30 de diciembre del 2021 se pudo que esperar documentación para
procesar los siguientes pagos:
1. Ínfima Cuantía Mercado Arenas

2. Ínfima Cuantía Suministros Pucas
3. Ínfima Cuantía Brandeo Mercado Central
COMERCIO
En base al Profesionalismo y colaboración con la Institución y más aún en cumplimiento

a la Norma de Control Interno 100-01 Control Interno que establece “... El control interno
es un proceso integral aplicado por la máxima autoridad, la dirección y el personal de
cada entidad, que proporciona seguridad razonable para el logro de los objetivos
institucionales y la protección de los recursos públicos.
Constituyen componentes del control interno el ambiente de control, la evaluación de
riesgos, las actividades de control, los sistemas de información y comunicación y el
seguimiento ...” se informó oportunamente que se procesarían todos y cada uno de los
pagos reasignados que se mantenían en mi bandeja antes de la carga masiva de
expedientes de pago y se comenzaría con el cumplimiento de las directrices para el cierre
del período contable 2021.
En virtud de lo mencionado y que se hace imposible cumplir con todos los trámites
reasignados a última hora hasta la finalización de las 8 horas de la jornada laboral
señalada en el art. 25 de la LOSEP. Por ende el control previo que mandan las normas de
control previo no se las puede saltar para proceder a registra el pago”.
RESPUESTA:
Esta respuesta fue enviada en base Cumplimiento de obligaciones previstas en el artículo

22, letras e), g) y h) de la LOSEP exigidas mediante Circular Nro.
GADDMQ-ACDC-2021-0029-C (ANEXO 4) del 21 de diciembre del 2021 por parte del
Coordinador Distrital de Comercio y Circular Nro. GADDMQ-AG-2021-0053-C
(ANEXO 5) del 20 de diciembre del 2021 emitida por el Administrador General del GAD
del Distrito Metropolitano de Quito:
“…Art. 22.- Deberes de las o los servidores públicos.- Son deberes de las y los servidores
públicos:
e) Velar por la economía y recursos del Estado y por la conservación de los
documentos, útiles, equipos, muebles y bienes en general confiados a su guarda,
administración o utilización de conformidad con la ley y las normas secundarias;
g) Elevar a conocimiento de su inmediato superior los hechos que puedan causar
daño a la administración;
h) Ejercer sus funciones con lealtad institucional, rectitud y buena fe. Sus actos
deberán ajustarse a los objetivos propios de la institución en la que se desempeñe y
administrar los recursos públicos con apego a los principios de legalidad, eficacia,
economía y eficiencia, rindiendo cuentas de su gestión.
… en concordancia, de acuerdo al artículo 24, letra j), de la LOSEP, está prohibida la
intervención y gestión en beneficio propio o de terceros.
El entendimiento conjunto de la normativa descrita, permite concluir que los funcionarios
públicos están prohibidos de gestionar en beneficio propio o de terceros, asuntos que
puedan impactar negativamente la economía institucional, o adoptar posiciones
COMERCIO
lesivas a los intereses públicos municipales.

En efecto, es su deber ejercer sus funciones con lealtad, rectitud y buena fe hacia el
GAD DMQ, velando por una correcta administración de los recursos públicos.
En caso de identificar actuaciones desleales o gestiones motivadas por un interés distinto
al institucional, deberán informar a su superior jerárquico para que este adopte las
medidas administrativas pertinentes, sin perjuicio de la obligación establecida en el
artículo 422, número 1, del Código Orgánico Integral Penal…” (las negritas me
pertenecen)
Adicionalmente en base el art. 41 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del

Estado establece que: “…Los servidores públicos podrán objetar por escrito, las órdenes
de sus superiores, expresando las razones para tal objeción…”
En base a esta normativa se emitió el memorando Nro.

GADDMQ-ACDC-DLO-JF-2021-0273-M (ANEXO 6) de fecha 30 de diciembre de
2021, donde se objetó las órdenes de extender la jornada laboral y se dio a conocer los
antecedentes con los que estaban entrando los expedientes de pago: con documentación
incompleta, cambio continuo de documentación, ingreso de documentación fuera de
SITRA para completar o subsanar estos errores en los expedientes.
Y al reasignar masivamente expedientes de pago (ANEXO 7) para revisión y posterior
registro con estos antecedentes en las últimas horas de la jornada laboral, se vulnero el
debido proceso en el control previo, un trato justo a mi persona y buena fe.
2.NORMATIVA APLICABLE
Ley Orgánica del Servicio Público y su Reglamento.
Ley Orgánica de Régimen Tributario Interno, y su Reglamento. Ley Orgánica de la
Contraloría General del Estado
Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas y su reglamento. Anexo Acuerdo
A67 Normativa De Contabilidad Gubernamental.
Normativa del Sistema de Administración Financiera del Sector Público.
Normas de Control Interno para las entidades, organismos del sector público y personas
jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos públicos.
Reglamento de Comprobantes de Venta, Retención y Documentos
Complementarios.
Resoluciones, disposiciones y acuerdos emitidos por la Administración Central del
MDQ.
Código Municipal.
Entre otra normativa relacionada con la gestión financiera.
COMERCIO
PUNTO 5:
1. DESARROLLO Y ANÁLISIS
Con fecha 30 de diciembre del 2021 se convocó a una reunión al equipo de trabajo de la
Jefatura Financiera mediante correo electrónico de la misma fecha, con asunto:
CONVOCATORIA A REUNIÓN 29-12-21, que entre otros temas se socializó se
encuentra en proceso la suscripción de un convenio interinstitucional entre la ACDC y
CONQUITO, razón por la cual, era una prioridad institucional gestionar lo que
corresponda para viabilizar la suscripción del convenio, cuyo objetivo es la capacitación a
miles de comerciantes del Distrito Metropolitano de Quito, así también, se comunicó que
ingresaron a la Jefatura Financiera expedientes de pagos de servicios profesionales de la
Unidad Técnica, así como procesos de contratación que estaban pendientes de pago
debido a que la prestación del servicio tenía plazos que se encontraba dentro del ejercicio
fiscal y que ello conlleva la gestión financiera para viabilizar los pagos que corresponden.
En cuanto a los procesos de gestión de pagos de los servicios profesionales se indicó que
ingresaron a control previo expedientes de pago para revisión de la Dra. Paulina Acosta,
quien posterior a su revisión reasignaría los expedientes al personal involucrado, toda vez
que los expedientes se encuentren completos y en la marco de la normativa vigente.
(las negritas me pertenecen)
RESPUESTA:
En la misma reunión de la fecha citada (ANEXO 8) ante todo el equipo financiero

verbalmente la Mgs. Zoila Marlene Davila Cabezas, Jefa Financiera manifestó “Luis te
agradezco por la observación realizada el 28-12-2021 y con la cual se solicitó criterio
jurídico mediante memorando GADDMQ-ACDC-DLO-JF-2021-0266-M (ANEXO 9)
del 28-12-2021 sobre que el Director de Logística y Operaciones sea el autorizador de las
ínfimas cuantías y también el administrador de las mismas, consulte con un auditor de la
Contraloría General del Estado manifestando que se necesita una ratificación por parte
del señor Director, con el cual ya hable y asumirá su responsabilidad”. Adicionalmente en
la reunión se manifestó que el día de mañana se procedería con el cierre contable del
ejercicio económico 2021 y se procesarían los pagos que cumplan con los requisitos antes
mencionados.
En base a esto siendo que la reunión se realizó a las 9 am, se esperó todo el día para esta
ratificación o disposición por escrito para continuar con el registro de los procesos
ÓRDENES DE COMPRA NROS. IC-ACDC-012-2021, IC-ACDC-011-2021,
COMERCIO
IC-ACDC-010-2021, IC-ACDC-009-2021, IC-ACDC-017-2021, sin embargo con

memorando Nro. GADDMQ-ACDC-DLO-2021-1070-M (ANEXO 10) del 29 de
diciembre del 2021 se manifiesta “…En atención al memorando Nro.
GADDMQ-ACDC-DLO-JF-2021-0267-M, de fecha 29 de diciembre de 2021, por favor
sírvase proceder de acuerdo a la normativa correspondiente…” (ANEXO 11).
Donde no se cumple con lo manifestado en la reunión y se evidencia que se retardó el

trámite de dichos expedientes por la falta de asumir responsabilidades antes ya aceptadas
presuntamente, una vez que se manifestó este particular y que era necesario la disposición
del Señor Director de Logística y Operaciones para continuar con el debido proceso la
cual fue inserta en el recorrido del memorando
GADDMQ-ACDC-DLO-JF-2021-0268-M del 29 de diciembre del 2021 a las 16:20 p.m.
(ANEXO 12)
Cabe también mencionar como se manifestó en la reunión “En cuanto a los procesos de
gestión de pagos de los servicios profesionales se indicó que ingresaron a control previo
expedientes de pago para revisión de la Dra. Paulina Acosta, quien posterior a su
revisión reasignaría los expedientes al personal involucrado, toda vez que los
expedientes se encuentren completos y en la marco de la normativa vigente…”
Y en la reasignación Masiva de SITRAS (ANEXO7) se encontraban los memorandos:

GADDMQ-ACDC-DLO-JT-2021-0666-M (AUTORIZACIÓN PARA EL PAGO DEL
INFORME FINAL DE ENTREGA DE ESTUDIOS DEL CONTRATO CIVIL DE
SERVICIOS PROFESIONALES DEL ARQ. JORGE BAILÒN),
SERVICIOS PROFESIONALES DEL ING. WILSON CARRERA,
SERVICIOS PROFESIONALES DEL ARQ. JONATHAN ORTIZ) y
SERVICIOS PROFESIONALES DEL ING. JUAN MEDINA) cuyos expedientes físicos
nunca se entregaron y se devolvió el trámite mediante SITRA (ANEXO 13) y con los
trámites restantes reasignados se sustentan que no se cumplió el debido proceso en el
control previo y aclarados con mayor amplitud en la RESPUESTA FINAL.
PUNTO 6:
Con fecha 30 de diciembre del 2021, el Coordinador Distrital del Comercio Edison
Carrillo y el Director Ejecutivo de la Corporación Económica CONQUITO Walter
COMERCIO
Crespo Peñaherrera, suscriben un convenio de “ COOPERACIÓN

INTERINSTITUCIONAL ENTRE LA AGENCIA DE COORDINACIÓN DISTRITAL
DEL COMERCIO Y LA CORPORACIÓN DE PROMOCIÓN ECONÓMICA
–CONQUITO”, cuyo objeto es “3.1 (¼) Implementación del Programa de
Fortalecimiento para Comerciantes del DMQ - Comercio Activo Digital, a fin de
proporcionar conocimientos adecuados a los comerciantes autónomos regularizados del
DMQ, que les permita proyectarse con nuevos modelos de negocio mediante el
fortalecimiento de sus habilidades, proporcionándoles instrumentos básicos esenciales
para la comercialización. 3.2.- Así como también, capacitar a todos los comerciantes de
los Mercados, Ferias y Plataformas, con el fin de contribuir con el desarrollo económico y
de manera integral a la atención que brindan en cada uno de sus lugares de trabajo, y
poder contribuir a la reactivación del comercio en el Distrito Metropolitano de Quito.”.
Con memorando Nro. GADDMQ-ACDC-2021-0582-M de fecha 30 de diciembre del

2021, el administrador del Convenio Nro. ACDC-002-2021, solicita al Director de
Logística y Operaciones en asunto ”Solicitud de compromiso de gasto y pago del
Convenio N° ACDC-002-2021”, lo siguiente “(¼) una vez que se encuentra suscrito el
convenio autorizar a quien corresponda la elaboración del compromiso de gasto del
Convenio en mención, con la finalidad de dar cumplimiento a los compromisos
adquiridos con el proveedor Corporación de Promoción Económica – CONQUITO, con
el R.U.C. 1791905911001, para lo cual se adjunta los documentos habilitantes.
Adicionalmente solicito autorizar a quien corresponda se realice el pago correspondiente
una vez que se encuentra suscrito el Convenio N° ACDC-002-2021, con los siguientes
datos: Convenio N° ACDC-002-2021 correspondiente a la COOPERACIÓN
NTERINSTITUCIONAL ENTRE LA AGENCIA DE COORDINACIÓN DISTRITAL
DEL COMERCIO Y LA CORPORACIÓN DE PROMOCIÓN ECONÓMICA
– CONQUITO. Monto: 284.881,00 no incluye IVA. Cuenta Bancaria: Cuenta Corriente -
BanEcuador # 3001285680 Beneficiario: Corporación de Promoción Económica –
CONQUITO Concepto: Pago del valor total del Convenio N° ACDC-002-2021
correspondiente a la “COOPERACIÓN INTERINSTITUCIONAL ENTRE LA
AGENCIA DE COORDINACIÓN DISTRITAL DEL COMERCIO Y LA
CORPORACIÓN DE PROMOCIÓN ECONÓMICA – CONQUITO”.
Con memorandos Nros. GADDMQ-ACDC-DLO-JT-2021-0662-M,

GADDMQ-ACDC-DLO-JT-2021-0665-M, GADDMQ-ACDC-DLO-JT-2021-0666-M,
COMERCIO
GADDMQ-ACDC-DLO-JT-2021-0652-M, GADDMQ-ACDC-DLO-2021-1062-M, de
fecha 30 de diciembre de 2021, el Director de Logística y Operaciones Jorge Rodríguez,
en calidad de jefe inmediato superior a la Jefatura Financiera, dispone en el comentario de
mencionados documentos principalmente lo siguiente “Para su conocimiento, revisión y
trámite pertinente. Fecha máxima de trámite: 2021-12-30”.
Con fecha 30 de diciembre del 2021, una vez ratificada la apertura del sistema
informático financiero contable, mediante correo electrónico remitido por Sandra
Simbaña, Responsable de Presupuesto remite a la Jefe Financiera el compromiso de gasto
para el convenio de CONQUITO, ante lo cual, la Jefe Financiera responde indicando
“Buenas tardes Sandra Adjunto lo solicitado, por favor incluir en el expediente y
reasignar a control previo para el proceso de pago correspondiente”.
Por lo expuesto, toda vez que se contó con la apertura del sistema financiero contable
SIPARI, y al no existir norma que prohíba realizar los pagos el 30 de diciembre del 2021,
se procedió con la reasignación de los trámites de requerimiento de pagos, dispuestos por
el Director de Logística y Operaciones hacia la responsable de Control Previo, con el fin
de que se proceda conforme lo establecido en el procedimiento de gestión de pagos
aprobado con Resolución Nro. GADDMQ-ACDC-2021-0036-R.
RESPUESTA:
Los argumentos presentados hasta este punto no es que se prohíba realizar registros o
pagos el último día hábil del año económico, lo que se quiere demostrar es la forma en
que se ingresaron los expedientes de pago al área financiera y aclarando el punto
específico del CONVENIO con CONQUITO se pudo evidenciar lo siguiente:
La solicitud de pago se realizó mediante memorando Nro.

GADDMQ-ACDC-2021-0582-M del 30 de diciembre del 2021 a las 14:32 p.m., este
trámite es reasignado a la Doc. Paulina Acosta Montaño a las 16:14 p.m., encargada del
control previo y mediante comentario en el recorrido del memorando “…Realizado
control previo, para su revisión y registró…” fue reasignado a mi persona a las 16:30:32
p.m., este proceso conjuntamente con todos los demás de servicios profesionales fueron
devueltos mediante memorando GADDMQ-ACDC-DLO-JF-2021-0273-M a las
16:34:25 p.m. (ANEXO 6) y manera física de todos los expedientes a la Doc. Paulina
Acosta Montaño, donde se presentan los justificativos para la devolución. Posterior a
estos antecedentes y luego de mi salida normal de trabajo se me vuelve a reasignar el
trámite 17:08:41 con el comentario “…Se reasigna para que continúe el trámite de
revisión y registro…”. (ANEXO 14)
Se puede evidenciar que a pesar de los argumentos presentados en el memorando
COMERCIO
GADDMQ-ACDC-DLO-JF-2021-0273-M del 30 de diciembre del 2021 (ANEXO 6) se

me reasigna nuevamente el tramite aun no cuando en mi ausencia luego de cumplir mi
jornada normal de trabajo, y que en base a los requisitos
Requisitos_previo_al_compromiso_devengado_y_pago_código_acdc-jf-001-03_final_juridico
(ANEXO 15) aprobados mediante Resolución GADDMQ-ACDC-2021-0036-R (ANEXO
2) en lo requisitos habilitantes para el pago se establecen los siguientes:
1. Certificación Presupuestaria / Compromiso de Gasto

2. Convenio. (Original o copia certificada)
3. Pantalla de subida al SISCON del convenio
4. Memorando de solicitud de pago dirigido al/la Director/a de Logística y Operaciones
Donde el print de pantalla de subida del convenio a la plataforma del SISCON se envía
mediante memorando GADDMQ-ACDC-DLO-PP-2021-0090-M (ANEXO 16, ANEXO
17 Y ANEXO 20) del 30 de diciembre del 2021 a las 17:14:49 dirigido al Señor
Coordinador Distrital de Comercio con copia a la Mgs. Zoila Marlene Davila Cabezas,
Jefa Financiera y se resigna a la Doc. Paulina Acosta el 03 de enero del 2022 con el
comentario “…Estimada Paulina por favor incorporar al expediente del proceso de
pago….”
Con estos antecedentes se demuestra una vez más que se reasignaron trámites que no
contenían la documentación completa.
PUNTO 7:
Es necesario indicar que los lineamientos emitidos por la Administración General no

constituyen norma, sino que, como su nombre lo indica corresponde a lineamientos para
el cierre del ejercicio fiscal, en virtud de lo cual, al existir la apertura del sistema
financiero contable y el registro para pago en toda la Administración Municipal, no se
estaría contraviniendo lineamiento alguno, adicionalmente, es importante indicar que los
lineamientos son expedidos en procura de la gestión de los trámites de la gestión
municipal.
RESPUESTA:
COMERCIO
Haciendo referencia a los lineamientos

mencionados “DISPOSICIONES LEGALES Y
REGLAMENTARIAS PARA EL CIERRE DEL
EJERCICIO ECONÓMICO 2021 Y
APERTURA DE EJERCICIO ECONÓMICO
2022 (ANEXO 18)
En su numeral 1 Objetivo establece: “…Consecuentemente, dentro del ciclo

presupuestario previsto en la ley, se hace necesario contar con directrices previas de
carácter administrativo – financiero y de aplicación obligatoria, en las fases de
clausura y liquidación del ejercicio fiscal económico 2021 y de ejecución
presupuestaria para el ejercicio 2022
Por lo indicado, las presentes directrices tienen como objetivo velar que los
procedimientos financieros para el cierre del ejercicio económico 2021, sean
oportunos, ordenados y eficientes, las mismas que son de estricto cumplimiento en
todas las unidades y órganos administrativos que forman parte de la persona jurídica
del Gobierno Autónomo Descentralizado del Distrito Metropolitano de Quito (en
adelante GAD DMQ)…” (Las negritas me pertenecen)
En su numeral 5.1 Control y registros contables de trámites para pago establece: “…La
recepción de documentación de pago de contratos por servicios u obras, adquisición
de bienes muebles e inmuebles y autorizaciones de pagos de anticipos contractuales
de bienes y servicios de consumo, inversión y capital será máximo hasta el 13 de
diciembre de 2021 por lo que se hace necesario que sobre los servicios recibidos en
diciembre se solicite la ratificación del recibido hasta el 31 de diciembre 2021,
documento que se adjuntará a los procesos pagados a excepción de los procesos
relacionados a eventos culturales y sociales correspondientes a las fiestas de diciembre,
los cuales se recibirán hasta el 28 de diciembre de 2021…” (Las negritas me pertenecen)
Este documento firmado por el Jefe de Presupuesto y Director Metropolitano Financiero

en su punto 11: Disposición Final establece:
“…Del cumplimiento de las disposiciones del presente instrumento, se responsabiliza a
COMERCIO
los Secretarios, Administradores Zonales, Autoridades de las unidades desconcentradas,

Directores Metropolitanos, Jefes Financieros y a todo el personal operativo de las áreas
financieras del GAD DMQ…”
PUNTO 8 FINAL:
Adicionalmente, sustentada en la siguiente normativa, me permito indicar que los

requerimientos de pagos reasignados el 30 de diciembre del 2021, constituyen
requerimientos que permitieron mejorar la gestión institucional, por lo cual, el actual se
apegó en la normativa vigente, principalmente en lo siguiente:
Código Orgánico Administrativo Artículo 21 que indica “ Principio de ética y probidad.

Los servidores públicos, así como las personas que se relacionan con las administraciones
públicas, actuarán con rectitud, lealtad y honestidad. En las administraciones públicas se
promoverá la misión de servicio, probidad, honradez, integridad, imparcialidad, buena fe,
confianza mutua, solidaridad, transparencia, dedicación al trabajo, en el marco de los más
altos estándares profesionalesÍ¾ el respeto a las personas, la diligencia y la primacía del
interés general, sobre el particular”, así también el artículo 22 establece “ Principios de
seguridad jurídica y confianza legítima. Las administraciones públicas actuarán bajo los
criterios de certeza y previsibilidad. La actuación administrativa será respetuosa con las
expectativas que razonablemente haya generado la propia administración pública en el
pasado. La aplicación del principio de confianza legítima no impide que las
administraciones puedan cambiar, de forma motivada, la política o el criterio que
emplearán en el futuro. Los derechos de las personas no se afectarán por errores u
omisiones de los servidores públicos en los procedimientos administrativos, salvo que el
error u omisión haya sido inducido por culpa grave o dolo de la persona interesada”.
Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado que en su artículo 40 determina:

“Responsabilidad por acción u omisión. Las autoridades, dignatarios, funcionarios y
demás servidores de las instituciones del Estado, actuarán con la diligencia y empeño que
emplean generalmente en la administración de sus propios negocios y actividades, caso
contrario responderán, por sus acciones u omisiones, de conformidad con lo previsto en
esta Ley”. Adicionalmente en el Artículo 41 de la misma Ley se establece “ Órdenes
Superiores. Ningún servidor, funcionario o empleado de las instituciones del Estado,
podrá ser relevado de su responsabilidad legal alegando el cumplimiento de órdenes
superiores, con respecto al uso ilegal, incorrecto o impropio de los recursos públicos de
los cuales es responsable. Los servidores públicos podrán objetar por escrito, las órdenes
de sus superiores, expresando las razones para tal objeción. Si el superior insistiere por
escrito, las cumplirán, pero la responsabilidad recaerá en el superior. Esta disposición se
aplicará en armonía con lo dispuesto en la Ley de Servicio Civil y Carrera
Administrativa.”.
COMERCIO
Finalmente la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública en su artículo

101 establece “ Retención Indebida de Pagos.- El funcionario o empleado al que incumba
el pago de planillas u otras obligaciones de una Entidad Contratante que retenga o retarde
indebidamente el pago de los valores correspondientes, en relación al procedimiento de
pago establecido en los contratos respectivos, será destituido de su cargo por la autoridad
nominadora y sancionado con una multa no menor de 10 salarios básicos unificados, que
podrá llegar al diez (10%) por ciento del valor indebidamente retenido, sin perjuicio de
las acciones civiles y penales a que hubiere lugar”.
En consideración de que la Administración Municipal del Distrito Metropolitano de

Quito, como es de conocimiento público, se vio afectada por una paralización de la
gestión durante el período Enero-Octubre del 2021, afectando a la ejecución
presupuestaria, por ende la apertura de los sistemas y procesos fue permitida hasta el
último día del ejercicio fiscal, en virtud de lo cual, al incumplir las funciones asignadas al
Servidor Público Municipal Luis Chicaiza en memorando Nro.
GADDMQ-ACDC-DLO-JF-2021-0132-M y causar perjuicio institucional, al no efectuar
los registros contables y por ende no pagar los bienes y servicios dentro del último día
laborable, solicito que se gestione la apertura de un expediente administrativo
sancionatorio por incumplimiento de funciones inherentes al cargo de Contador de la
ACDC, en desmedro de los intereses institucionales, para lo cual, el Área de Talento
Humano se encargará de asegurar que se cumpla con el debido proceso.
Adicionalmente, es pertinente ratificar que no se le ha solicitado que se inobserve las

normas establecidas por la Contraloría General del Estado, ni ninguna otra normativa,
sino que al Servidor Público Municipal Luis Chicaiza se le ha solicitado que cumpla sus
funciones observando la normativa vigente, sin embargo, el funcionario en mención, no
cumplió, pese al existir el requerimiento y disposición de trabajo en observancia a la
normativa, lo cual fue notificado mediante memorando Nro.
GADDMQ-ACDC-DLO-JF-2021-0271-M, lo cual, no quiere decir que para realizar su
trabajo en horas extras, se haya indicado o pedido que tenga que contravenir norma
alguna, por lo expuesto, se solicita que se gestione la apertura de un expediente
administrativo sancionatorio por incumplimiento de funciones inherentes al cargo de
Contador de la ACDC, y que el Contador presente los descargos de su incumplimiento,
así como se justifique en qué parte de las disposiciones se ha solicitado se inobserve lo
mencionado por el funcionario.
RESPUESTA FINAL:
Como parte final de mis descargos donde a lo largo del documento he puesto de
manifiesto la manera en la cuál se estaban ingresando los trámites a la Jefatura Financiera
COMERCIO
y posterior reasignación masiva de todos estos trámites a mi persona sin cumplir el

debido proceso de control previo, vulnerado mi derecho a un trato justo queriendo
transferir la responsabilidad a Contabilidad una vez que en base a toda la normativa
expuesta un trámite reasignado para control y registro se presume QUE LOS
EXPEDIENTES SE ENCUENTREN COMPLETOS EN EL MARCO DE LA
NORMATIVA VIGENTE. Se pudo demostrar que hasta se reasignaron trámites sin la
entrega del expediente físico, otros incompletos y con Memorando
GADDMQ-ACDC-DLO-JF-2022-0017-M (ANEXO 19) del 07 de enero del 2021, luego
de a haber realizado el control previo al devengando ejecutado a la par de mis actividades
inherentes al cargo de Contador se hizo la devolución de todos y cada uno de los
expedientes reasignados masivamente con el siguiente detalle:
Ing. Renán Castañeda solicitado con memorando

GADDMQ-ACDC-DLO-JT-2021-0655-M del 30-12-2021.
Documentación precontractual habilitante incompleta.

Copias en documentos de designación de profesionales y administradores de
contrato (Originales o copias certificadas)
Revisar fechas cronograma, no existen recomendaciones exigidas en el contrato y
falta de firma de aprobación en el Informe Final del Profesional por parte del Señor
Coordinador Distrital de Comercio según cláusula novena: Obligaciones.
Falta de firma de aprobación del Director de Logística y Operaciones en las
especificaciones técnicas emitidas por el contratado.
Falta de firma de aprobación del Director de Logística y Operaciones en el
Presupuesto Referencial.
Falta de firma de aprobación del Director de Logística y Operaciones en el Informe
de Diagnóstico.
Aclarar o separar el producto Plano de Detalles Constructivos ya que el contratado
manifiesta que se encuentran en los Planos Arquitectónicos (Son dos productos por
separado según el contrato.
No concuerda el número de productos entregados entre informes de técnico afín,
administrador, contratado y acta entrega-recepción
Modificar Acta-entrega recepción indica que el Informe Técnico del Sr. Renán
Castañeda es el 144 y le corresponde el 128
Arq. Edwin Gavilanes solicitado con memorando

COMERCIO

Fecha de Certificación según artículo 58 de la LOSEP por parte de Talento Humano
es posterior a la fecha de suscripción del contrato.
contrato. (Originales o copias certificadas)
Revisar fechas cronograma, no existen recomendaciones exigidas en el contrato y
falta de firma de aprobación en el Informe Final del Profesional por parte del Señor
Coordinador Distrital de Comercio según cláusula novena: Obligaciones.
Falta de firma de aprobación del Jefe de la Unidad Técnica en el Presupuesto
Referencial.
Verificar fechas cronograma de trabajo.
manifiesta que se encuentran en los Planos Arquitectónicos (Son dos productos
diferentes según el contrato).
administrador, contratado y acta entrega-recepción
Modificar Acta-entrega recepción indica que el Informe Técnico del Sr. Renán
Castañeda es el 144 y le corresponde el 126.
Modificar informe de Administrador no hay concordancia en fechas.
Arq. Cetherine Pereira solicitado con memorando


Los contratados Arq. Walter Freire y Arq. Catherine Pereira firman como
funcionarios de la Unidad Técnica en las planillas de materiales, especificaciones
técnicas e informe de diagnóstico.
En condiciones generales de ejecución del acta entrega recepción falta detallar el
memorando con el cuál se le designa el Mercado a intervenir.
APUS incompletos, no se pudo verificar presupuesto referencial.
Los antecedentes y justificación en el Informe de Diagnostico contiene información
que no compete al contratado y es información que manejan solo funcionarios de la
ACDC.
Copia de hoja de socialización de intervención. (Original o copia certificada)
No existen recomendaciones exigidas en el contrato y falta de firma de aprobación
en el Informe Final del Profesional por parte del Señor Coordinador Distrital de
Comercio según cláusula novena: Obligaciones.
COMERCIO
Arq. Walter Freire solicitado con GADDMQ-ACDC-DLO-JT-2021-0652-M del

30-12-2021.
Los contratados Arq. Walter Freire y Arq. Catherine Pereira firman como
funcionarios de la Unidad Técnica en las planillas de materiales, especificaciones
técnicas e informe de diagnóstico.
En condiciones generales de ejecución del acta entrega recepción falta detallar el
memorando con el cual se le designa el Mercado a intervenir.
APUS incompletos, no se pudo verificar presupuesto referencial.
Los antecedentes y justificación en el Informe de Diagnostico contiene información
que no compete al contratado y es información que manejan solo funcionarios de la
ACDC.
Copia de hoja de socialización de intervención. (Original o copia certificada)
Comercio según cláusula novena: Obligaciones.
Arq. Pilay Ponce Diana Estela solicitado con memorando


Falta de firma de autorización en el Informe Final del Profesional por parte del
Señor Coordinador Distrital de Comercio según cláusula novena: Obligaciones.
No se puede revisar presupuesto del proyecto no existen APUS y el cálculo de
volúmenes no concuerda con el presupuesto.
No concuerda fecha de suscripción del contrato y plazo de ejecución con lo
estipulado en el contrato en el Informe del Administrador.
administrador y acta entrega-recepción.
Corrección antecedentes de acta-entrega recepción.
COMERCIO
Arq. Peñaherrera Carlos solicitado con memorando


No se puede revisar presupuesto del proyecto no existen APUS y el cálculo de
volúmenes no concuerda con el presupuesto.
No concuerda fecha de suscripción del contrato y plazo de ejecución con lo
estipulado en el contrato
Corrección antecedentes de acta-entrega recepción.
Ing. Linin Tenesaca solicitado con memorando

No existe documentación precontractual habilitante

Revisar presupuesto referencial no concuerda con APUS y revisar especificaciones
técnicas
Falta firma de aprobación del cronograma de trabajo
Falta de firma de aprobación en el Informe Final del Profesional por parte del Señor
Coordinador Distrital de Comercio y Jefe de la Unidad Técnica según cláusula
novena: Obligaciones.
Ing. Daniel Caiza solicitado con memorando GADDMQ-ACDC-DLO-JT-2021-0662-M

del 30-12-2021.

Revisar presupuesto referencial no concuerda con APUS y revisar especificaciones
técnicas
Falta firma de revisión y aprobación del cronograma de trabajo
COMERCIO

Coordinador Distrital de Comercio y Jefe de la Unidad Técnica según cláusula novena:
Obligaciones.
Arq. María Sol Pérez solicitado con memorando


Revisar presupuesto referencial no concuerda con APUS, faltan APUS descritos en
el presupuesto.
manifiesta que se encuentran en los Planos Estructurales y Arquitectónicos (Son tres
productos diferentes según el contrato.
Ing. José Alberto Sosa GADDMQ-ACDC-DLO-JT-2021-0660-M del 30-12-2021.

Revisar presupuesto referencial no concuerda con APUS, faltan APUS descritos en
el presupuesto.
manifiesta que se encuentran en los Planos Estructurales y Arquitectónicos (Son tres
productos diferentes según el contrato.
Arq. Natividad Sopalo solicitado con memorando

COMERCIO

Falta firma del Administrador en producto Plano de Detalles Constructivo
El cronograma de actividades se planifico a 31 días y lo estipulado en el contrato es
de 30 días no coincide con los informes del Administrador.
Comercio y del Administrador del Contrato según cláusula novena: Obligaciones.
Arq. Luis Reza solicitado con memorando GADDMQ-ACDC-DLO-JT-2021-0610-M del

28-12-2021.

Comercio y del Administrador del Contrato según cláusula novena: Obligaciones.
Se designa a los Administradores del contrato con Memorando
GADDMQ-ACDC-DLO-JT-2021-0593-M del 22 de diciembre del 2021 existiendo
incoherencia en la cronología de documentos presentados.
Ing. Geovanna Ortiz solicitado con memorando


Error al cambiar la hoja de firmas de las especificaciones técnicas y no firma el
Director de Operaciones y Logística.
Revisar presupuesto referencial no concuerda y falta firma del Administrador del
Contrato.
Falta codificación en láminas de planos.
de 30 días no coincide con el informe del Administrador.
COMERCIO
Coordinador Distrital de Comercio y del Administrador del Contrato según cláusula
Los antecedentes del acta entrega recepción no concuerda
No existe hoja de control previo.
Ing. Carlos Almeida solicitado con memorando


Director de Operaciones y Logística y Jefe de la Unidad Técnica.
Contrato.
de 30 días no coincide con el informe del Administrador.
Los antecedentes del acta entrega recepción no concuerda
Ing. Karla Andrade solicitado con memorando GADDMQ-ACDC-DLO-JT-2021-0613-M

del 28-12-2021.

Director de Operaciones y Logística y Jefe de la Unidad Técnica
Contrato.
COMERCIO

Faltan antecedentes del acta entrega recepción.
El memorando de solicitud de pago GADDMQ-ACDC-DLO-JT-2021-0613-M hace
referencia al informe de Técnico a fin GADDMQ-ACDC-DLO-JT-2021-001-IT y el
correcto es GADDMQ-ACDC-DLO-JT-2021-011-IT. (Realizar alcance)
De igual manera los trámites que nunca fueron entregados detallados en la respuesta del
punto 5, fueron devueltos por la Doc. Paulina Acosta, lo que quiere decir que ningún
trámite de pago estaba apto para ser contabilizado y aun así fueron reasignados a mi
persona, ninguna norma establece que no se puedan ingresar o quitar documentos para
que el expediente cumpla con lo establecido en la normativa vigente, lo que se pone de
manifiesto es que todo el personal de la ACDC conoció la documentación para cada
trámite de pago mediante memorando GADDMQ-ACDC-DLO-JF-2021-0241-M del 13
de diciembre del 2021 (ANEXO 3) y tiempos de ingreso, sumado a la inobservancia de la
normativa vigente “DISPOSICIONES LEGALES Y REGLAMENTARIAS PARA EL
CIERRE DEL EJERCICIO ECONÓMICO 2021 Y APERTURA DE EJERCICIO
ECONÓMICO 2022 (ANEXO 18) en la recepción de trámites de pago hasta el 13 de
diciembre y PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN DE PAGOS PRO-JF-001 de la
AGENCIA DE COORDINACIÓN DISTRITAL DE COMERCIO aprobados mediante
Resolución Nro. GADDMQ-ACDC-2021-0036-R (ANEXO 2) que se receptarán trámites
solo hasta el 26 de cada mes, provoco que los trámites no fueran ingresados de la debida
forma.
Adicionalmente la Mgs. Marlene Dávila, Jefa Financiera estaba al tanto de cómo se

procedería el último día del mes con la gestión de pagos y cierre del ejercicio económico
por lo cual envía correo electrónico solicita lo siguiente:
“…Buenos días Luis
En referencia al documento adjunto, considerando lo establecido en el Memorando Nro.

GADDMQ-ACDC-DLO-JF-2021-0132-M de fecha 21 de octubre del 2021, así como los
deberes de las o los servidores públicos de acuerdo a lo establecido en la Ley Orgánica
del Servicio Público Artículo 22 literales b,c, d, f, h, solicito a Usted, remita la matriz de
archivo de expedientes de pagos conforme lo establece la normativa vigente, así como la
entrega de la certificación de que los expedientes físicos se encuentran completos y
organizados conforme lo establece el procedimiento de Gestión de Pagos aprobado con
Resolución Nro. GADDMQ-ACDC-2021-0036-R.
La información requerida debe ser entregada hasta las 3pm del jueves 30 de diciembre
COMERCIO
del 2021…” (ANEXO 21)
Finalmente el pedido de sanción se basa en “...se solicita que se gestione la apertura de

un expediente administrativo sancionatorio por incumplimiento de funciones inherentes
al cargo de Contador de la ACDC…”
Las funciones asignadas mediante Memorando Nro.

GADDMQ-ACDC-DLO-JF-2021-0132-M del 12 de octubre del 2021 fueron:
“…1. Reporte trimestral del Registro de contratos.

2. Reporte mensual de Ajustes contables y depreciaciones de bienes de larga duración.
3. Reporte mensual de la emisión de los Formularios de declaración de impuestos
4. Estado de los Formularios de anexos transaccionales.
5. Reporte mensual de Comprobante único de registro de creación, rendición y
liquidación de fondos.
6. Estados financieros aprobados mensuales y consolidados anuales.
7. Elaboración o actualización del procedimiento de gestión de contabilidad que incluya
el detalle de las actividades que se generan en el puesto para la emisión de los productos
de su responsabilidad.
8. Reporte mensual de gestión del archivo de los pagos generados en la Institución que
indique las novedades que se presente para el adecuado control y trazabilidad de los
expedientes de pago.
9. Elaboración del Plan Operativo Anual de su Proceso que incluya: Objetivo operativo,
indicadores, metas, y de ser necesario presupuesto y cronograma valorado.
10. Propuesta de proyectos para mejorar su gestión.
11. Archivo físico y digital de los productos generados por la Unidad de Contabilidad.
12. Las demás que el jefe inmediato le asigne.
Es importante indicar que para ejecutar las funciones del puesto deberá observar la
normativa legal y procedimental vigente, a fin de cumplir con los requisitos mínimos
aplicables con oportunidad y eficacia…”
De las cuales no se ha incumplido ninguna de las detalladas anteriormente y base a la

normativa a la Norma de Control Interno 100-01 Control Interno que establece “¼El
control interno es un proceso integral aplicado por la máxima autoridad, la dirección y
el personal de cada entidad, que proporciona seguridad razonable para el logro de los
objetivos institucionales y la protección de los recursos públicos. Constituyen
componentes del control interno el ambiente de control, la evaluación de riesgos, las
actividades de control, los sistemas de información y comunicación y el seguimiento¼”
COMERCIO
El hecho que se asigne las funciones de control previo a una persona no deslinda y exime
de la revisión del expediente de pago a los demás funcionarios ya que como dicta la
norma es responsabilidad el Control Interno el personal de cada entidad.
Mis funciones han venido siendo realizadas en cumplimiento obligaciones previstas en el

artículo 22, letras e), g) y h) de la LOSEP exigidas mediante Circular Nro.
GADDMQ-ACDC-2021-0029-C (ANEXO 4) del 21 de diciembre del 2021 por parte del
Coordinador Distrital de Comercio y Circular Nro. GADDMQ-AG-2021-0053-C del 20
de diciembre del 2021 emitida por el Administrador General del GAD del Distrito
Metropolitano de Quito (ANEXO 5).
SOLICITUD CONCRETA:
En virtud de todo los descargos señalados y todas las pruebas presentadas en este
documento se puede evidenciar que no existe ningún incumplimiento de funciones por
parte de mi persona en el cargo de Contador de la ACDC que vengo ejerciendo en esta
institución, lo que se ha demostrado es que yo no debía registrar pagos sin todos los
requisitos mínimos que se debe contemplar dispuesto por el Coordinador Distrital del
Comercio y la Dirección Financiera del Municipio del Distrito Metropolitano de Quito y
así mismo dispuesto por la Jefa Financiera de la ACDC, y que fue refutado con todas los
anexos presentados
Por otro lado es imposible que un funcionario pueda realizar 28 controles previos para
poder registrar los pagos, más aún cuando las direcciones no se acogieron a la
planificación, lineamientos y directrices para el cierre del ejercicio fiscal del 2021, es por
ello que no se me puede responsabilizar de omisiones que se realizaron desde otras áreas,
tomando en consideración que todos los funcionarios públicos somos responsables de las
actuaciones que realizamos de acuerdo a lo que dispone el Art. 233 de la Constitución de
la República del Ecuador.
Sin embargo, dejó constancia que no se está respetando las garantías del debido proceso
señaladas en el Art. 76 de la Constitución de la República del Ecuador, ya que no se me
está dando un tiempo prudencial para poder responder a los cargos que supuestamente he
incumplido.
En este mismo sentido, el documento que sirve de solicitud para sanción no señala cual el
la norma que supuestamente incumplido por lo que no se está respetando el principio de
tipicidad establecido en el numeral 3 del Art. 76 de la Constitución de la República del
Ecuador, en concordancia con los Arts. 29, 185 numeral 2 y 251 numeral 1 del Código
Orgánico Administrativo, ya que en ningún documento se está tipificado la infracción
COMERCIO
administrativa que incumplido ni muchos menos el tipo de sanción que se me quiere

imputar.
Por todo lo expuesto, solicito se archive el caso por no tener sustento a lo manifestado en
el memorando Nro.GADDMQ-ACDC-DLO-JF-2022-0001-M, suscrito por la Mgs. Zoila
Marlene Dávila, Jefa Financiera, ya que claramente he detallado el cumplimiento de mis
funciones apegadas a la normativa en mi horario laboral y de acuerdo al Art. 114 de la
Ley Orgánica del Servicio Público: “No se obligará a la servidora o servidor público a
trabajar horas extraordinarias o suplementarias sin el pago correspondiente”, por lo que
la disposición de extender la jornada laboral el 30 de diciembre de 2021, contravenía
norma expresa. Así como también no se está respetando el debido proceso, los principios
constitucionales por lo que revisado el expediente se advierte de los vicios de podrían
generar en una posterior nulidad al expediente administrativo, ya que no se está tomando
en cuenta la seguridad jurídica señalada en el Art. 82 de la Constitución de la República
del Ecuador.
Con sentimientos de distinguida consideración.
Atentamente,
Documento firmado electrónicamente

**FIRMA_ELECTRONICA_**
Ing. Luis Ángel Chicaiza Tipanluisa
CONTADOR SM10 - ACDC
AGENCIA DE COORDINACIÓN DISTRITAL DEL COMERCIO - JEFATURA
FINANCIERA
Anexos:
- ANEXO 1 GADDMQ-ACDC-DLO-JF-2021-0132-M.pdf
- ANEXO 2 GADDMQ-ACDC-2021-0036-R.pdf
- ANEXO 4 GADDMQ-ACDC-2021-0029-C.pdf
- ANEXO 5 GADDMQ-AG-2021-0053-C.pdf
- ANEXO 7 SITRAS ASIGNADOS MASIVAMENTE.docx
- ANEXO 8 REUNIÓN 29-12-2021.jpeg
- ANEXO 10 GADDMQ-ACDC-DLO-2021-1070-M.pdf
COMERCIO
- ANEXO 12 DISPOSICIÓN PARA CONTUNAR CON EL TRAMITE.pdf
- ANEXO 13 SITRAS REASINGADOS SIN LA ENTREGA DE DOCUMENTACIÓN
FÍSICA.docx
- ANEXO 14 RECORRIDO MEMORANDO GADDMQ-ACDC-2021-0582-M.docx
- ANEXO 15
Requisitos_previo_al_compromiso_devengado_y_pago_código_acdc-jf-001-03_final_juridico.docx
- ANEXO 16 GADDMQ-ACDC-DLO-PP-2021-0090-M REGISTRO SISCON.pdf
- ANEXO 17 PRINT DE PANTALLA SUBIDA DE CONVENIO.docx
-8
Normas_para_el_cierre_del_ejercicio_economico_2021_y_apertura_del_ejercicio_2022-signed-signed.pdf
- ANEXO 20 RECORRIDO MEMO SISCON.docx
- ANEXO 21 MEMORANDO DE SOLICITUD DE MATRIZ DE PAGOS CERRADA AL
30-12-2021 3 PM.docx
Copia:
Sr. Lcdo. Fausto Anibal Delgado Ayala
Analista de Seguridad Ocupacional de la Secretaría de Ambiente - Servidor Municipal 11
SECRETARIA DE AMBIENTE - RECURSOS HUMANOS
Sr. Ing. Danilo Fabián Herrera Hinojosa

Responsable de Bienes SM11 -ACDC
AGENCIA DE COORDINACIÓN DISTRITAL DEL COMERCIO - JEFATURA
ADMINISTRATIVA
Firmado electrónicamente por:
LUIS ANGEL
CHICAIZA
TIPANLUISA
COMERCIO

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Memorando Nro.

Quito, D.M., 14 de enero de 2022

PARA: Sra. Ing. Nataly Estefanía Rosero Topón

ASUNTO: Respuesta al memorando Nro.

En respuesta al memorando Nro.

Se procede a contestar y presentar las pruebas

Agencia de Coordinación Distrital de

Quito, D.M., 14 de enero de 2022

Considerando los requerimientos de los servidores municipales de la Jefatura Financiera,

Con memorando Nro. GADDMQ-ACDC-DLO-2021-0972-M de fecha 30 de noviembre

asunto: “Solicitud de autorización, planificación para el pago de horas extras para el

Agencia de Coordinación Distrital de

Quito, D.M., 14 de enero de 2022

mismo documento, el Coordinador Distrital registra “Autorizado, continuar con el

Mediante Resolución Nro. GADDMQ-ACDC-2021-0036-R de fecha 13 de diciembre del

Agencia de Coordinación Distrital de

Quito, D.M., 14 de enero de 2022

La Resolución Nro. GADDMQ-ACDC-2021-0036-R (ANEXO 2) con sus respectivos

“…Se recomienda revisar detenidamente los documentos adjuntos, principalmente el

Con memorando Nro. GADDMQ-ACDC-DLO-JF-2021-0271-M de fecha 30 de

Agencia de Coordinación Distrital de

Quito, D.M., 14 de enero de 2022

al tratarse de procesos inherentes a nuestras funciones y que conllevan a su

colaboración en el cierre de gestión de pagos 2021. Es importante indicar que la

Con Memorando Nro. GADDMQ-ACDC-DLO-JF-2021-0273-M de fecha 30 de

1. Ínfima Cuantía Mercado Arenas

Agencia de Coordinación Distrital de

Quito, D.M., 14 de enero de 2022

En base al Profesionalismo y colaboración con la Institución y más aún en cumplimiento

Esta respuesta fue enviada en base Cumplimiento de obligaciones previstas en el artículo

Agencia de Coordinación Distrital de

Quito, D.M., 14 de enero de 2022

lesivas a los intereses públicos municipales.

Adicionalmente en base el art. 41 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del

En base a esta normativa se emitió el memorando Nro.

Agencia de Coordinación Distrital de

Quito, D.M., 14 de enero de 2022

En la misma reunión de la fecha citada (ANEXO 8) ante todo el equipo financiero

Agencia de Coordinación Distrital de

Quito, D.M., 14 de enero de 2022

IC-ACDC-010-2021, IC-ACDC-009-2021, IC-ACDC-017-2021, sin embargo con

Donde no se cumple con lo manifestado en la reunión y se evidencia que se retardó el

Y en la reasignación Masiva de SITRAS (ANEXO7) se encontraban los memorandos:

Agencia de Coordinación Distrital de

Quito, D.M., 14 de enero de 2022

Crespo Peñaherrera, suscriben un convenio de “ COOPERACIÓN

Con memorando Nro. GADDMQ-ACDC-2021-0582-M de fecha 30 de diciembre del

Con memorandos Nros. GADDMQ-ACDC-DLO-JT-2021-0662-M,

Agencia de Coordinación Distrital de

Quito, D.M., 14 de enero de 2022

La solicitud de pago se realizó mediante memorando Nro.

Se puede evidenciar que a pesar de los argumentos presentados en el memorando

Agencia de Coordinación Distrital de

Quito, D.M., 14 de enero de 2022

GADDMQ-ACDC-DLO-JF-2021-0273-M del 30 de diciembre del 2021 (ANEXO 6) se

1. Certificación Presupuestaria / Compromiso de Gasto

Es necesario indicar que los lineamientos emitidos por la Administración General no

Agencia de Coordinación Distrital de

Quito, D.M., 14 de enero de 2022