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    Cfdi 4.0 y Carta Porte

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    Este documento proporciona información sobre el CFDI 4.0 y la Carta Porte. Explica brevemente qué es un CFDI, sus obligaciones y sanciones. Luego describe los principales cambios en la versión 4.0 del CFDI como la inclusión del nombre, domicilio fiscal y régimen del emisor y receptor. También cubre aspectos como la cancelación de CFDI, el uso de versiones 3.3 y 4, y define qué es una Carta Porte y quiénes deben emitirla.

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    Cfdi 4.0 y Carta Porte

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    CFDI 4.

    0 Y CARTA
    PORTE
    C.P Luis Amado Santiago Cruz
    Curso CFDI 4.0 Y Carta Porte
    Índice:

    ¿Qué es un CFDI?
    Obligaciones y Sanciones
    ¿Requisito del nombre o razón social para timbrado?
    ¿código postal?
    ¿Una nota de crédito Cancela un comprobante?
    ¿Soy PF Resico, los CFDI que se hicieron anteriormente se pueden quedar
    asi?
    ¿Por qué son importantes los usos del CFDI?
    ¿Métodos de pago?
    ¿Complemento de pagos?
    ¿Método de Cancelación de un CFDI?
    ¿Se pueden usar la versión 3.3 y 4?
    CFDI Carta porte
    Tipos de servicio para carta porte
    Atributos obligatorios para carta porte
    Elementos para emisión carta porte
    ¿Cuándo se emite la carta porte?
    ¿Si recojo mi mercancía por medios propios aplica Carta porte?
    ¿Se expresa el monto de la mercancía en los CfDI traslado y carta porte?
    Ejemplo de Carta Porte
    ¿Qué es un CFDI?

    Es un comprobantes fiscal que deben


    emitirse por los actos o actividades que
    se realicen, por los ingresos que
    perciban o por las retenciones de
    contribuciones que efectúen los
    contribuyentes ya sean personas físicas
    o morales.
    Fundamento del CFDI
    El artículo 29-A del Código Fiscal de la Federación (CFF) establece los
    requisitos que deben de contener los Comprobantes Fiscales Digitales por
    Internet (CFDI), en relación con lo establecido en el artículo 29, fracción VI del
    citado Código, dichos comprobantes deben de cumplir con las
    especificaciones que en materia de informática determine el Servicio de
    Administración Tributaria (SAT), mediante reglas de carácter general.

    ANEXO 20 GUIA DE
    LLENADO DEL CFDI
    TIPOS DE CFDI
    ° INGRESO
    ° EGRESO
    ° NOMINA
    ° TRASLADO
    ° COMPROBANTE DE RETENCIONES
    ° COMPLEMENTO DE PAGO
    Estructura
    del CFDI
    VERSION CFDI 4.0
    Principales cambios

    -El nombre y domicilio fiscal de emisor y de receptor serán datos


    obligatorios.

    -Identificará si las operaciones que ampara el comprobante son objeto


    de impuestos indirectos a través de la especificación del régimen fiscal.

    -Será posible relacionar más de un CFDI en las secuencias de


    comprobantes relacionados.

    -Añadidura y eliminación de atributos para facturar operaciones de


    exportación.

    -Nuevos atributos para facturación a través de adquirientes de bienes


    que no sean enajenables
    ACTUALIZACION DE FORMATOS
    Dividendos, arrendamiento en fideicomiso, enajenación de acciones, fideicomiso no empresarial,
    intereses, intereses hipotecarios, pagos a extranjeros, planes de retiro, premios, operaciones con
    derivados y sector financiero

    Las novedades que trae consigo son:

    • Se actualiza a la versión 2.0.


    • Serán también obligatorios el nombre y domicilio fiscal
    del emisor y del receptor.
    • Incluirá un nodo que permitirá relacionar
    el CFDI correspondiente.
    • Se añade un atributo para incluir el lugar de expedición
    como en el CFDI.
    • Se agregan atributos para el régimen del emisor.
    • Nuevos atributos condicionales en los totales para
    utilidad e ISR.
    ACTUALIZACION DE FORMATOS
    El Complemento para recepción de pagos, es decir aquél que debe expedirse junto con el CFDI cuando se
    reciben pagos en parcialidades o de manera diferida, también se ve renovado. Ahora ya solamente podrá
    emplearse con el CFDI tipo P. Adicionalmente:

    • Su versión se actualiza a la 2.0.


    • Nuevo campo para expresar los importes totales de los pagos
    realizados de los nodos Pago.
    • Mediante atributo añadido se indicará si el pago es objeto o no de
    impuestos, detallando los Traslados y Retenidos.
    ¿Soy PF Resico, los CFDI que se hicieron
    anteriormente se pueden quedar asi?

    Si antes de elaborar tu cambio de régimen elaboraste facturación con el régimen pasado,


    tendrás que CANCELAR y volver a emitir tus CFDI
    ¿Por qué son importantes
    los usos del CFDI?
    El uso del CFDI es el registro sobre qué uso
    le dará el receptor al comprobante fiscal.
    Antes de emitir una factura, es necesario
    consultar al cliente cuál es el uso que
    reportará ante Hacienda de ésta, ya que de
    ello dependerá su finalidad fiscal para
    aspectos de deducción y de acredita
    miento.

    DASAPARECE EL USO P01 POR DEFINIR


    ¿Métodos de pago?
    chrome-
    extension://efaidnbmnnnibpcajpcglclefindmkaj/viewer.html?pdfurl=https%3A%2F%2Ffanyv88.com%3A443%2Fhttp%2Fomawww.sat.g
    ob.mx%2Ffactura%2FPaginas%2Fdocumentos%2Finfografias%2Fformaspagometodopagos.pdf&cle
    n=567748
    ¿Método de Cancelación de un CFDI?

    Plazos para la cancelación de CFDI

    Para efectivos del articulo 29-a cuarto párrafo del CFF, la cancelación de los CFDI Se
    podrá efectuar a mas tardar en el mes en el cual se deba PRESENTAR LA
    DECLARACION ANUAL DE ISR correspondiente al EJERCICIO FISCAL en el cual se
    expidió el citado comprobante

    regla 2.7.1.47 RMF 2022

    La regla 2.7.1.34 de la RMISC señala el procedimiento de cancelación, del cual se


    resalta que el receptor del CFDI deberá aceptar la solicitud de cancelación mediante el
    portal del SAT (con algunas excepciones previstas en la regla 2.7.1.35.
    ¿Método de Cancelación de un CFDI?
    MODIFICACION EN CANCELACION
    Tipo de Cancelacion
    Tipo de cancelación Momento en el que se presenta

    Cuando la factura generada contiene un error en la clave del producto, valor


    "01" Comprobante
    unitario, descuento o cualquier otro dato, por lo que se debe reexpedir. En
    emitido con errores con
    este caso, primero se sustituye la factura y cuando se solicita la cancelación,
    relación
    se incorpora el folio de la factura que sustituye a la cancelada

    "02" Comprobante Cuando la factura generada contiene un error en la clave del producto, valor
    emitido con errores sin unitario, descuento o cualquier otro dato y no se requiera relacionar con otra
    relación factura generada

    "03" No se llevó a cabo


    Cuando se facturó una operación que no se concreta
    la operación

    Cuando se incluye una venta en la factura global de operaciones con el


    "04" Operación
    público en general y posterior a ello, el cliente solicita su factura nominativa,
    nominativa relacionada
    lo que conlleva a cancelar la factura global y reexpedirla, así como generar la
    en la factura global
    factura nominativa al cliente
    ¿Se pueden usar la versión 3.3 y 4?

    La versión del CFDI 4.0 Entro en vigor el 1 de enero 2022, pero como sucedió con
    la implementación del CFDI VERSION 3 la autoridad nos dio un tiempo de practica
    hasta el ultimo día de abril 2022 para poder acoplarnos a la nueva versión por lo
    cual aun podemos usar la versión 3.3 pero es un periodo de transición por el cual
    se recomienda actualizar los sistemas y empezar a facturar en nueva versión.
    CARTA PORTE
    ¿Qué es una carta porte?

    Es un documento fiscal digital, que se emite por la prestación de servicios de


    autotransporte, tiene como objetivo manifestar la obtención del ingreso, al cual se le
    incorpora el complemento Carta Porte.

    Asimismo, en el CFDI se debe desglosar el traslado y en caso de que el receptor sea


    persona moral debe efectuar la retención del IVA.
    ¿Quiénes deben emitir el CFDI con
    complemento Carta Porte?
    ¿Quiénes deben emitir el CFDI con
    complemento Carta Porte?
    Tipos de servicio para carta porte

    Es aquel que percibe mas del


    90% de sus ingresos
    derivados de transportar
    mercancía LISR ART. 72

    SOLAMENTE A LOS QUE SE DEDICAN A SER


    TU ERERES PRIVADO Y TRAES PLACAS
    TRANSPORTISTAS SE DEBEN DE EXPEDIR EL
    FEDERALES Y EMITES UN CFDI DE TRASLADO
    PERMISO ESTATAL
    PUEDEN QUITARTE EL PERMISO DE LAS
    UNIDADES.
    Sujetos obligados Documentos Momento Tipos de Tráficos

    Empresa de traslado de Terrestre, férrea, marítima, aérea


    CFDI Ingreso + Carta porte Al brindar el servicio
    mercancías (transportista). o fluvial.

    Agente de transporte o Terrestre, férrea, marítima, aérea


    CFDI Traslado + Carta porte Previo al traslado
    intermediario. o fluvial.

    Propietario con medios propios Terrestre, férrea, marítima, aérea


    CFDI Traslado + Carta porte Previo al traslado
    de transporte. o fluvial.

    Contribuyentes que transporten CFDI + Carta porte + Terrestre, férrea, marítima, aérea
    Previo al traslado
    Hidrocarburos y Petrolíferos. Hidrocarburos y Petrolíferos o fluvial.
    elementos generales que contiene la
    estructura del Complemento Carta Porte

    Atributos Elementos

    Versión Ubicaciones +

    TranspInternac Transporte internacional Mercancías +

    EntradaSalidaMerc Entrada y saluda de mercancías Figura Transporte +

    ViaEntradaSalida Vía de ingreso o salida de mercancías

    TotalDistRec Total distancia recorrida


    Campos Descripción

    Dato que es declarado de acuerdo con el tipo de elemento u operación. Ejemplo: Entrada y salida de
    Condicional
    mercancías cuando derivan de una operación internacional.

    Dato que es asentado de acuerdo con el campo condicional. Ejemplo: Nombre del remitente que es
    Opcional
    relacionado con el campo condicional RFC del remitente.

    Dato esencial u obligatoria que debe ser asentada conforme al tipo de operación. Ejemplo: la versión del
    Requerido
    documento electrónico, identificar si se trata de una transportación internacional.
    ¿Si recojo mi mercancía por medios
    propios aplica Carta porte?

    Se debe emitir el CFDI de tipo TRASLADO en el cual señalaras los distintos puntos donde
    recogiste dicha mercancía
    ¿Se expresa el monto de la mercancía en
    los CfDI traslado y carta porte?

    NO, el monto o valor de la mercancía no se deberá de expresar montos monetarios.


    Excepciones
    • Si no llegas a tener el peso de la mercancía se podrá colocar un valor estimado

    • Quienes utilicen vehículos de carga ligera para transitar en un tramo cuya longitud de carretera federal no
    exceda los 30 kilómetros, no requieren emitir CFDI con Complemento Carta Porte.
    • ¿Qué se entiende por “vehículo de carga ligera”? tomando como referencia el “Reglamento de Tránsito en
    Carreteras y Puentes de Jurisdicción Federal” se considera como “camión unitario ligero”, el vehículo
    automotor de hasta seis o más llantas, destinado al transporte de carga, con peso bruto vehicular de
    menos de cuatro toneladas.
    • Si trasladas tus materiales de trabajo no tendrá que elaborar ningún CFDI
    Excepciones
    GRACIAS
    [email protected]

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